在税控机开具增值税普通发票的操作流程
在税控机开具增值税普通发票的操作流程
开局增值税发票
（一）：系统设置
#1. 初始化禁做，第一次安装时使用。
#2. 税务信息，名字和税号不能修改，银行账号，输入一个号码后输第二个时需回车。
#3.商品只能先录入商品编号后选入，客户编码可直接输入也可选入；商品税目（需有），简码（可有可无）；单价应在开具发票时直接输入；地址电话银行账户，输入时需从编辑器中输入；保存时点左上角退出，不点右上角的差号。
（二）：发票管理
#1. 发票领用：购买(带IC卡)――读入开票系统（买错发票需退回IC卡发票号）。注意：购买时需持报表和IC卡等（国税局决定）；读入时若失败，原因：未插IC卡；IC卡中无领购的发票；发票流水号已经读走（点发票填开，看有没有发票）；金税卡已到锁死期。
#2. 发票退回：只有因国税局错买了发票才能使用此项。
#3. 开具发票：确认发票代码和号码；金税卡日期如错误，应携带IC卡到国税局授权修改；商品信息中注意含不含税；一张发票只能一种税率，只能开八行商品；开完发票，打印即保存了；销方信息：银行账号可多个。
#4. 发票修复：发票修复后，所有发票无法打印（从金税卡到硬盘）。发票查询：发票开具管理
a. 查询打印时，点第一窗口的打印。
b. 山东省清单打印选套打。
c. 发票复制：选中行——选项。注意：复制过来的商品可修改。
#5. a.开局带销货清单的发票：如果商品行多于八行，需开清单;先确认含不含税；只能在清单上写商品，发票上不写商品；清单一张可打十二行。
b. 开局带折扣的专用发票：01. 带清单：清单中的每行都可加折扣或多行统一折扣；但发票上只显示一行折扣栏（不管是不是同种折扣）。02. 不带清单：选中商品行、点折扣，其折扣行数是指选中行及上面几行；折扣行只能删除不能修改；商品行与折扣行之间不许加入信息，折扣行算一行；每行或多行商品可加折扣，但总金额不可加折扣。
c. 开局负数发票：商品与客户都不用填写，且有退回之正数发票；隔月发票需冲红。冲一部分的，需对方国税局退货证明，用减号重新输入（单位为正），找不到明细，需手工输入，需保存点打印按钮。
d. 作废专用发票：01. 当月发票可以作废，隔月的需冲红。02. 谁开谁作废。03. 点击作废按钮。04. 已报税的发票不能作废只能冲红。
（三）.抄税报税：
每月1号至10号，超期罚款。（需持IC卡和报表）。
#1. 抄税流程: 01. 抄税写IC卡（大约一分钟，每月一号不能开票需抄税。）02. 销项报表打印。03. 持IC 卡和报表到大厅报税。注意：IC卡内必须无报税信息，若有先报税，后抄税;若抄税时IC卡上有新购发票，可同时读入发票。
#2. 打报表（每月一次）.即第三模块/标题栏（第三条）－发票资料查询打印－或－发票资料。
#3.报表类：发票资料统计；月度统计即月汇总表（增值税销售情况）；工具栏发票资料统计年度统计即年汇总表。发票资料统计----领用存表。
#4.金税卡管理---状态查询：最大限额十万；抄税起始日变下一个月的…..。
（四）.注意事项：
#1. 若改单位名称或税号时需持IC卡和金卡；修改其余的时钟、开分机等，只带IC卡。
#2. 首次打印发现字体太长：我的电脑――打印机――默认打印机驱动程序――右单击属性――祥细资料――后台打印设置――数据格式选择RAW
开具红字增值税专用发票的处理流程
●开具红字专用发票的处理流程 企业需要开具红字专用发票时，应先向税务机关提交申请单，税务机关审核并开具通知单后，企业方可开具红字专用发票。根据实际业务需要，可以分为购买方申请开具和销售方申请开具两种情况，其处理流程不同，具体如下。 ●购买方申请开具 1、开具情况 当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票： (1)购买方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出； (2)购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时： ①专用发票抵扣联、发票联均无法认证； ②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符； ③专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符； ④所购货物不属于增值税扣税项目范围。 2、开具流程 购买方申请开具红字专用发票的具体流程如图1-2所示。 图1-2购买方申请开具流程 (1)购买方提交申请单 若购买方需要申请开具红字专用发票，购买方应向主管税务机关提交申请单。 (2)购买方税务机关开具通知单 购买方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。 (3)购买方将通知单交予销售方 购方税务机关开具通知单后，将纸质通知单交给购买方，购买方即可以适当方式将纸质通知单传递给销售方。 (4)销售方开具红字专用发票 销售方接收到由购买方传递的纸质通知单，根据通知单的内容在开票子系统中开具红字专用发票。 ●销售方申请开具 1、开具情况 当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票： (1)因开票有误购买方拒收； (2)因开票有误等原因尚未交付。 2、开具流程 销售方申请开具红字专用发票的具体流程如图1-3所示。 图1-3销售方申请开具流程
增值税普通发票遗失登报范文(2016年)
增值税普通发票遗失登报范文（2016年） 一、增值税普通发票遗失登报的原因 一般的发票分为增值税专用发票和普通发票。增值税专用发票丢失,首先要到办税厅领取并填写《发票挂失/损毁报告表》,并且要在报纸上刊登遗失声明。 依据《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》(国税发〔2006〕156号)第二十八条规定,一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联,如果丢失前已认证相符的,购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》,经购买方主管税务机关审核同意后,可作为增值税进项税额的抵扣凭证。如果丢失前未认证的,购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证,认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》,经购买方主管税务机关审核同意后,可作为增值税进项税额的抵扣凭证。 发现发票遗失后立即报告主管税务机关,领取并填写《丢失、被盗发票清单》、《〈普通发票遗失声明〉刊出登记表》,再写一份申请说明遗失原因,连同遗失证明的材料等交主管税务机关办理相关手续。按规定到报刊刊登遗失声明(企业全称、普通发票全称、发票字规号和发票号)，带上遗失声明报刊一整份,包括报头,公章，遗失发票的情况说明 二、增值税普通发票遗失声明模板 1.普通发票登报格式： XXXXXX有限公司（税号：110XXXXXXX）不慎遗失上海XXXXXX发票，发票代码：XXXXXX，发票号码：XXXXXX,特此声明 2.增值税专用发票登报格式： 兹有我司XXXXXXXXXX公司，因我司管理失误，遗失XXXX年X月XX日购入的广东增值税普通发票（中文二联电脑版）一份（二联），发票代码XXXXXXXXXX，发票号码为XXXXXXXX，已开具，已申报已缴纳税款，盖发票专用章。现声明遗失！ 三、增值税普通发票遗失声明登报流程
增值税专用发票作废流程
如果是当月的话直接作废就可以了，在开票系统里找到发票作废、然后找到你想要作废的发票号码点击作废，然后把开出去的发票三联全部收齐之后盖上作废章就可以了。记住要把作废的发票留存以备下次购买发票税务验旧时备查。 隔月发票不能作废只能发票冲红 受理审核要求： （一）收付款双方都未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并在发票各联上加盖“作废”字样后，按正确的金额重新开具发票； （二）收付款双方都已入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票证明”，到收款方办理冲红发票手续。收款方凭付款方“冲红发票证明”，按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，再按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将“冲红发票证明”粘贴在红字发票或负数发票第一联（存根联）后，以备核查； （三）付款方已入账，收款方未入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关的开具“冲红发票证明”，到收款方办理冲红发票手续。收款方凭付款方“冲红发票证明”，按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，再按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将冲红发票第三联（记账联）与“冲红发票证明”一起粘贴在红字发票或负数发票第三联（记账联）后，以备核查；个人收集整理勿做商业用途 （四）（四）收款方已入账，付款方未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将冲红发票第二联（发票联）粘贴在红字发票或负数发票第二联（发票联）后，以备核查。 办理流程：纳税服务中心受理——转管理员实地勘察——报征收管理科审批——转纳税服务中心——送达纳税人 时限：经审查符合条件的，3日内予以办理完毕。个人收集整理勿做商业用途
增值税专用发票管理与申请开具流程
深圳市华秀物流有限公司 Shenzhen Huaxiu Logistics Co., Ltd. 关于公司增值税专用发票管理与开票流程规定 一、概述 为了进一步规范我公司经济活动，加强发票管理和财务监督，以达到降低公司税务风险。现根据《中华人民共和国发票管理办法》结合本公司实际运营情况制度以下规定。 本规定适合深圳市华秀物流有限公司及其分、子公司。 本规定由财务部负责解释 二、发票管理 增值税专用发票为税局严控发票，公司应视为现金管理。 1.公司发票应由财务部安排指定人员统一向税务部门申请购买，财务部按照税务部门相关 要求对发票进行管理。 2.公司所用专用发票应由财务部专员保管，并建立完整的发票登记薄，详细记录发票的领 购，使用，结存情况。 3.公司相关人员应妥善保管公司和客户的专用发票，不得擅自销毁和丢失，如果发生此种 情况由责任人承担该发票产生的经济损失（登报费，快递费等） 三、发票开具 1．开票条件 1）根据我国税法相关规定：只有符合一般纳税人资格的企业或单位才可向我公司提出开具专用发票的要求，并提供相应准确的开票资料（税务登记证复印件、一般纳税人资格证复印件、户银行、、址、电话）传真或者扫描至我公司。 2）需要开具增值税专用发票的企业或单位，付款方，受票方必须一致，且开票方与付款方必须具有真实的业务往来和资金往来，我公司方可开具增值税专用发票。 3）根据国家税法相关规定：销货方或提供劳务方必须在售货后或提供劳务后才能开具增值税专用发票，所以我公司业务开票申请必须在提供劳务完成后方可开票。 2．开票流程 1）所辖业务人员或客服人员，在我公司与客户完成合作合同后，次月10号前与客户沟通并出具对账单，确定后，由相关业务人员填写增值税专用发票开具申请，签字盖章后交与财务部开票人员根据申请开票。每月20号前开完上月所有发票！ 3．开票要求 1）公司所有客户，凡要求我公司开具专用发票者，款项必须经过公司账户流转，不能走私人账户。 2）各业务人员及客服务人员，请在开票申请前必须确认好开票相关资料准确性，（客户名称与税号绝对不能错）否开具的发票无效作废。由于公司票量不够，务必杜绝错开重开现象。 3）为降低公司税负，相关客凡的开票税率将根据合同条款说明开具，相关人员不得随意更改税率。 4）由于专用发票的重性，发票开具盖章寄出后，必须电话跟进确认客户有无收到此发票。 备注：增值税属于国家重要税源和税种，增值税收入占全部税收入60%以上，是我国最大的税种，国家税务总专门制定了一系列针对专用发票的法律、法规，我们必须严格遵守公司的操作流程，防范和规避不必要的税务风险，不能以违反国家法律为代价影响公司正常运作。
增值税发票处理的具体流程
增值税发票处理的具体流程: 1、增值税专用发票的开具增值税专用发票的开具是通过增值税开票系统进行的。纳税单位经过税务机关的认证，取得了增值税一般纳税人资格后，就可以安装增值税防伪开票系统。防伪开票系统由金税卡、系统软件、IC卡及读卡器、实物发票、打印机组成。系统安装完必后，第一步是到税务机关购买增值税发票，此时要带上IC卡，税务机关出售发票后会将发票的电子信息读到IC卡上，如发票号、版本、开票限额等，这些信息与同时购买的纸质发票一致。购买发票后，回到企业，将IC卡插入本单位开票系统读卡器，此时，发票的电子信息将被读入开票系统。有了发票之后，就可以开具发票了，此时要注意，系统开具的发票是顺号的，在打印实物发票之前必须将系统开具发票的号码与从税务机关购得的实物发票号码核对一致。发票打印出以后，加具开票单位的发票专用章，就可以将发票送给购货单位了。如果发票有错，则需要作废，此时在作废实物发票的同时，也要作废系统发票。有时可能由于销货退回、折扣与折让等原因，需要开具经字发票，开票系统提供了这一功能，这时只要输入原蓝字发票，就可以开具对应的红字发票。但需要注意的是，开具之前一定要取得购货单位到税务局办理的销售退回或折扣与折让证明单。 2、增值税进项发票的认证。增值税进项发票的认证在税务机关的认证系统进行。纳税人在取得增值税进项发票以后，就可以到税务机关大厅进行增值税发票的认证，认证的目的是确认增值税发票的真假，只有通过认证的发票才能抵扣。认证的过程很简单，只需要将发票准备好，拿到国税申报大厅，由税务工作人员将发票信息扫入系统，由系统自动进行比对，就可以确认发票的真假。对于开展了网上认证的地区，纳税人可以在自己单位将发票通过扫描仪扫入，将数据文件传给税务机关就可以完成认证。增值税发票认证的期限为从开票之日起三个月，目前当月认证的发票必须在当月抵扣。 3、抄报税。抄报税指的是将防伪开票系统开具发票的信息报送税务机关。这个过程分为两步，第一步是到月底，在开票系统进行抄税处理，将本月开具增值税专用发票的信息读入IC卡（抄税完成后本月不允许再开具发票），第二步就是将IC卡拿到税务机关，由税务人员将IC卡的信息读入税务机关的金税系统，整个过程就完成了。经过抄税，税务机关确保了所有开具的销项发票到进入到了金税系统，经过报税，税务机关确保了所有抵扣的进项发票都进入了金税系统，就可以在系统内由系统进行自动进行比对，确保仍何一张抵扣的进项发票都有销项发票与其对应。 4、纳税申报完成了本月核算工作，抄报税完成后，企业就可以进行本月增值税的纳税申报。一般情况下销项税额与进项税额的差额就是本月应纳税额.其中销项税额根据本月销售收入与适应税率计算出，这个数字应当大于等于本月抄税中的销项税额，这是因为还可能存在未开票的销售收入，如果小于，纳税申报就会有问题。进项税额不得大于本月认证的进项税额（当然如果有农产品收购、运输发票抵扣的除外）。 5、税款缴纳增值税申报之后，税务机关会开具税款缴纳的单据，纳税单位就可以直接将这些单据送到自己开户银行，由银行进行转账处理。当然也可以到税务机关指定银行进行现金缴纳。 我来完善答案
税收申请书
税收申请书 篇一：各类税务申请书 一、销售方申请开具红字发票申请单 开具红字发票申请书（开票次月底前适用） 常州高新区国税二分局： 我公司销售花边布给南京东亚服装有限责任公司，于20XX年4月9日开具增值税专用发票，发票代码为320XX04170，发票号码为03563883，购货方税号320XX023*******，货物名称：花边布，单位：米，数量28000，单价10，金额280000，税率17%，税额47600，票面数量是错误的，正确的数量是26000，因此，这份发票是作废的，但我们没有在开票系统中将发票电子信息作废，现申请开具《开具红字增值税专用发票通知单》。（在发票开具的次月月底前申请开具红字发票，可以不提供购货方拒收证明，过期则必须提供拒收证明） 申请人：常州市孟河织造有限公司（盖财务专用章） 20XX年5月5日 所需提供的资料： 1、开具红字发票申请书， 2、发票拒收证明（或退货协议，或销货折让协议）， 3、加盖财务专用章的纸质《开具红字增值税专用发票申请单》及U 盘电子信息，
4、发票原件及复印件 开具红字发票申请书（开票次月月底之后适用） 常州高新区国税二分局： 我公司销售花边布给天津天服三悦服装有限责任公司，于20XX年3月9日开具增值税专用发票，发票代码为320XX04170，发票号码为03563883，购货方税号120XX7238996960，货物名称：花边布，单位：米，数量28000，单位10，金额280000，税率17%，税额47600，票面数量是错误的，正确的数量是26000，因此，购货方拒收此票，（见后附的拒收证明），现申请开具《开具红字增值税专用发票通知单》。 申请人：常州市大和织造有限公司（盖财务专用章） 20XX年5月5日 拒收发票证明 常州市大和织造有限公司： 你公司于20XX年3月9日开具给我公司的专用发票发票代码为320XX04170，发票号码为03563883的一份专用发票，数量28000是错误的，正确的数量是26000，现将发票退回你公司。本公司郑重承诺，此发票未认证，也未抵扣。 天津天服三悦服装有限责任公司（公章） 20XX年5月3日 二、购货方申请开具红字发票申请单 开具红字发票申请书
发票开具流程
发票开具申请流程 第一章总则 第一条为加强财务工作管理和监督职能，保障公司开具增值税专用发票、增值税普通发票的规范使用，特制定本流程。 第二条本制度主要是对公司的销售合同开具发票申请所规定的特定内容。 第二章发票开具申请流程 开票申请流程一般包括以下主要内容： （一）由公司销售业务人员或商务部助理、经理提出开具发票申请，并由业务员本人或商务部人员代为填写《增值税发票开具申请单》或《普通发票开具申请单》。 （二）《增值税发票开具申请单》，《普通发票开具申请单》中填写的内容应包括： 单位名称、单位联系人、销售货品名称、规格型号、数量等。（详见附件清单）发票要求提 供以下信息:1、开具发票单位的名称（增值税专用发票必须为全名），2、纳税人识别号3、 公司地址及电话，4、开户银行及账号 其中：增值税专用发票需要1-4项信息，增值税普通发票需要1项信息。 第三条申请单填写完整后，业务人员或商务部经理、助理请提前一天将申请单交付行政部出纳处。发票开具后，到出纳处领取发票并签字。 第三章发票开具时间 第四条发票开具时间原则上为每月第一个工作日到每月25日，一般情况时间不会顺延，如遇周末，可适当延长一到二天时间。特殊情况月初公司的发票用完未购票时，待征期内报税完成后，方可再购票正常开具，在此期间可正常接收申请单。 第五条发票领取后，请确保发票安全： 第四章附则 第六条本管理流程适用于北京四方汇嘉科贸有限公司。 第七条本管理流程由总经理、商务部经理审议通过，由行政部会计负责解释与修改。 第八条本管理流程自颁布之日起执行。 北京四方汇嘉科贸有限公司行政部 二零一二年八月十日 1
增值税专用发票开具申请单 单位名称联系人 货品名称规格/型号单位/数量单价总金额（含税）对应合同备注 备注：开票单位为新客户时，请提供开票信息。 普通发票开具申请单 单位名称联系人 货品名称规格/型号单位/数量单价总金额（含税）对应合同备注 2
增值税申请书
增值税申请书 篇一：增值税一般纳税人申请书 增值税一般纳税人申请书 XX市国家税务局： XX工业设备安装有限公司于二000年五月二十四日经市工商行政管理局批准登记注册，二0一一年七月二十二日变更经营范围，八月三日办理了国税税务登记。法定代表人：XXX；注册资本：人民币500万元；注册地址：XXXXX； 生产经营地址：XXXXXX路69号；登记注册类型：有限责任公司；经营范围：工业设备、工业管道安装、维修；防腐保温。 目前我公司经营业务是配合XX电力建设第一工程公司、山东XX集团有限公司、山东XX检修工程公司等进行电厂设备、管道的维修维护工作。上述几家公司均是一般纳税人，其合同管理、财务管理、工程管理均很严格。我公司 已与上述单位签订了工程检修合同，且多个检修合同已履行完毕，预计全年增值税业务收入将超过100万元。 我公司现有职工20多人，其中有专职会计2名。单位章程及会计制度健全，设置有总账、现金账、银行账、应交增值税明细账、费用往来账等五种，能正确核算增值税进项、 销项税额和应纳税额。公司配有专职发票管理员，配备有防
盗门，防盗窗、保险柜等安全防范设备，所有发票存入公司 保险柜， 并有专人保管和开具发票， 建立发票领用管理制度， 保证增值税专用发票及其他财务资料的安全。 一般纳税人申请报告 XXXX国税局: 我公司系XX市XXXXXXXXX公司，成立于20XX年XX月XX日；经营地址： XXXXXXXX；法定代表人：XXX；注册资金：XX万元人民币；企业营业执照注册号：XXXXXXXXXXXXX；国税登记证号码为：XXXXXXXXX；组织机构代码证号：XXXXXXXXXX；开户银行：XX市XXXX银行XX支行；帐号：XXXXXXXXXXXXXX；公司属于XXXXX企业，经营范围：XXXXXXXXXXX。我公司已于20XX 年XX月XXX日办理好国税税务登记证。 我公司有健全的财务会计制度，能够按会计核算制度设 置现金、银行存款、主营业务收入、应交税金、库存商品、 主营业务成本、管理费用、营业费用、财务费用、本年利润 等会计帐簿。公司聘有专职会计和专职出纳，财务负责人：XX；身份证号码： XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX；会计证号码：XXXXXXXXXXXXXXXXXXX
防伪税控机开具增值税普通发票操作流程
防伪税控机开具增值税普通发票操作流程（转载）程序是一样的，只是在发票具体的里面，有需要选择的，选普通发票就可以了。 这里相当的详细了，如果开错了，当月比较好办理的，直接作废就可以了。跨月就比较麻烦了，只能用红字发票冲了。 用户常见业务操作流程 发行-→更改纳税号和企业名称─→更改信息-→获得授权-→更换两卡-→修改分机数量-→领购专用发票-→退回专用发票-→报税-→抵扣联认证-→存根联补录 注意： 1、发行应带物品：金税卡和IC卡 2、更改纳税号和企业名称应带物品：金税卡和IC卡 3、更改信息应带物品：IC卡 4、获得授权应带物品：IC卡 5、更换两卡应带物品：金税卡和IC卡 6、修改分机数量应带物品：主机IC卡 7、领购专用发票应带物品：主机IC卡 8、退回专用发票应带物品：主机IC卡
9、报税应带物品：抄税后的IC卡和打印的各种销项报表 10、抵扣联认证应带物品：所取得的专用发票抵扣联 11、存根联补录应带物品：需要补录的专用发票存根联 开票子系统基本操作流程 注册-→登录-→系统初始化-→结束初始化-→登记企业税务信息-→编码设置 -→从IC卡读入新发票-→发票填开与作废-→抄税处理-→报税 开票前的准备工作 初次安装后的准备工作 注册-→登录-→系统初始化-→结束初始化-→登记企业税务信息-→编码设置 注意： 初始化操作只有在初次安装使用时才必须进行，一旦用户已经正常使用后就不需再做，否则会造成数据丢失；登记企业税务信息的操作一般也是在初次登录时进行，正常使用后如果本企业税务信息不发生变更就无需再登记。 日常使用中的准备工作：
登录-→编码维护 发票填开操作 一、购买并读入发票 二、开具发票 A、开具正数专用发票： 进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开-→发票号码确认-→进入“专用发票填开”界面-→填写购货方信息-→填写商品信息-→打印发票 B、开具带销货清单的专用发票： 进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开-→发票号码确认-→进入“专用发票填开”界面-→填写购货方信息-→点击“清单”按钮-→ 进入销货清单填开界面-→填写各条商品信息-→点击“退出”返回发票界面-→打印发票-→在“"已开发票查询”中打印销货清单 C、开具带折扣的专用发票： 进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开／销货清单填 开-→选择相应商 品行-→设置折扣行数-→设置“折扣率”或“折扣金额”-→打印发票
增值税发票认证流程
增值税发票认证流程 1.增值税专用发票的开具 增值税专用发票的开具是通过增值税开票系统进行的。纳税单位经过税务机关的认证，取得了增值税一般纳税人资格后，就可以安装增值税防伪开票系统。防伪开票系统由金税卡、系统软件、IC卡及读卡器、实物发票、打印机组成。系统安装完必后，第一步是到税务机关购买增值税发票，此时要带上IC卡，税务机关出售发票后会将发票的电子信息读到IC卡上，如发票号、版本、开票限额等，这些信息与同时购买的纸质发票一致。 购买发票后，回到企业，将IC卡插入本单位开票系统读卡器，此时，发票的电子信息将被读入开票系统。 有了发票之后，就可以开具发票了，此时要注意，系统开具的发票是顺号的，在打印实物发票之前必须将系统开具发票的号码与从税务机关购得的实物发票号码核对一致。 发票打印出以后，加具开票单位的发票专用章，就可以将发票送给购货单位了。如果发票有错，则需要作废，此时在作废实物发票的同时，也要作废系统发票。 有时可能由于销货退回、折扣与折让等原因，需要开具经字
发票，开票系统提供了这一功能，这时只要输入原蓝字发票，就可以开具对应的红字发票。但需要注意的是，开具之前一定要取得购货单位到税务局办理的销售退回或折扣与折让证明单。 2、增值税进项发票的认证。 增值税进项发票的认证在税务机关的认证系统进行。纳税人在取得增值税进项发票以后，就可以到税务机关大厅进行增值税发票的认证，认证的目的是确认增值税发票的真假，只有通过认证的发票才能抵扣。认证的过程很简单，只需要将发票准备好，拿到国税申报大厅，由税务工作人员将发票信息扫入系统，由系统自动进行比对，就可以确认发票的真假。对于开展了网上认证的地区，纳税人可以在自己单位将发票通过扫描仪扫入，将数据文件传给税务机关就可以完成认证。增值税发票认证的期限为从开票之日起三个月，目前当月认证的发票必须在当月抵扣。 3、抄报税。 抄报税指的是将防伪开票系统开具发票的信息报送税务机关。这个过程分为两步，第一步是到月底，在开票系统进行抄税处理，将本月开具增值税专用发票的信息读入IC卡（抄税完成后本月不允许再开具发票），第二步就是将IC卡拿到
增值税普通发票当“收据”使用的3种情况
增值税普通发票当“收据”使用的3种情况 营改增后，不同的纳税行为，其纳税义务发生时间在确认上各有不同，因此，难免会出现收到款项需要开具发票的情形。 那么，有没有在未发生纳税义务的情况，无需纳税申报，而又需要给“付款方”开具发票的业务呢。今天就来跟大家讲讲这“增值税普通发票”当“收据”使用的3种情况。 案例一 东方房产公司，为一般纳税人，机构所在地为湖南长沙，开发的房地产项目与机构所在地为同一区。项目《建筑工程施工许可证》登记的开工日期在2016年5月30日前，2017年2月8日进行了预售，取得预收款100万元。 开票解析 根据相关政策，房产公司在没有达到纳税义务发生时间时，收到的款项都为预收款(除合同另有规定及直接开具增值税发票的情形外)。 对于预收款，需要开具发票的，通过增值税税控开票软件(版本)：选择“未发生销售行为的不征税项目”下602“销售自行开发的房地产项目预收款”项目编码开票。发票税率栏应填写“不征税”，不得开具增值税专用发票。
因此，通过“未发生销售行为的不征税项目”开具的增值税普通发票，实际上就视同于开具了“收据”，无需进行纳税申报。 案例二 佳新连锁超市，2016年11月对外预售“购物卡”，面值2000元/张，城西公司一次性购“购物卡”100张，总金额20万元。 开票解析 根据相关政策，单用途卡、多用途卡发卡企业或者售卡企业(以下统称“售卡方”)销售单用途卡、多用途卡，或者接受单用途卡、多用途卡持卡人充值取得的预收资金，不缴纳增值税。售卡方可向购卡人、充值人开具增值税普通发票，不得开具增值税专用发票。 因此，企业在销售充值卡时，通过增值税税控开票软件(版本)：选择“未发生销售行为的不征税项目”下601“预付卡销售和充值”项目编码开票。发票税率栏应填写“不征税”，不得开具增值税专用发票。 实际上就相当于开具了一个“收款收据”，是不需要进行预交税款与纳税申报的。在充值卡进行实际消费时，再根据适用税率或征收率进行纳税申报。 案例三 A 房地产企业(一般纳税人)自行开发了 B 房地产项目，
一般纳税人增值税发票操作操作流程
一般纳税人操作操作流程 常识 防伪税控系统的工作原理 1. 工作流程 购买发票：企业持IC卡到税务机关购买发票 读入发票：将IC卡上的发票号码读入到开票系统 填开发票：在开票系统中填开打印发票 抄税报税：在开票系统中抄税后，持IC卡及报表到税务机关报税 2.防伪与计税 发票上的主要信息（发票代码、发票号码、开票日期、购方税号、销方税号、金额、税额）加密生成84位密文；并在打印发票的同时将主要信息逐票存入金税卡黑匣子中 3. 识伪 认证发票的过程为用扫描仪将整张票面（明文与密文）扫入计算机，认证系统将密文解密后与发票上的明文比较，有一项不符即为假票。 （大厅认证、网上认证） 专用发票须先认证相符后才能抵扣，普票不能抵扣，可自愿验证 4. 抄报税 第三部分一机多票系统组成和操作流程 一、系统组成 通用设备、专用设备、开票软件 1.通用设备： 1) 计算机: WIN98第二版及以上版本,最低配置要符合：以上，硬盘40G以上，内存128M 以上，光驱，两个以上PCI插槽，建议您最好使用防伪税控专用机 2) 打印机：针式打印机（建议您最好使用平推式票据打印机） 2.专用设备（包括金税卡、IC卡读卡器和税控IC卡） 3) 金税卡：是防伪税控系统的核心部件 4) 读卡器：用于读写IC卡上的信息,连接在金税卡上。 5) IC卡：是进入本系统的“钥匙”，进入系统前必须插入IC卡读卡器内，分为32K、64K 或者更大容量。由于受到IC卡的容量限制32K最多存放630张发票，64K为1350张发票。注：专用设备必须经所属税务机关发行后才可安装。发行后金税卡和IC卡就是一一对应的关系 2.开票软件 二、系统操作流程 初次使用流程：登录--初始化(开始、结束、设置）--发票管理--报税处理 日常使用流程为：登录--发票管理--报税处理 第四部分系统登录和初次使用 一、系统启动、登录、退出: 1、打开计算机，插入IC卡 2、双击“防伪开票”图标 3、单击“进入系统”--选择（管理员）--确认 说明：初次使用入时，需做“初始化”、“操作员管理”等操作必须选“管理员”，平时无要求，但要注意以谁的名字进入，打印在发票上开票人的名字就是谁。 4、退出系统 单击“退出”按钮---“退出系统”
增值税普通发票电脑开据操作流程
增值税普通发票电脑开据操作流程 一、领票 1、将税控IC卡插入读卡器。 2、点击“防伪开票”，“进入系统”，耐心等候。 3、点击“开票员”，“确认”，进入系统界面。 4、点击“发票管理”，“发票读入”，“确认”，领票成功。 二、开票 1、将税控IC插入读卡器。 2、点击“防伪开票”，“进入系统”，耐心等候。 3、点击“开票员”，“确认”，进入系统界面。 4、点击“系统设置”，“客户编码”，点击右上角的“+”，“编码”输入自编码，“名称”输入需开票的单位全称，点击右上角的“∨”，成功，关闭。如果某一客户的资料需删除，先选定该客户，再点击右上角的“-”，成功，关闭。 5、点击“系统设置”，“商品编码”，点击右上角的“+”，“编码”输入自编码，“名称”输入需开票的茶叶名称，“商品税目”输“0301”，“规格型号”“计量单位”输所需的字段，“单价”为0，“含祱标志”选“是”，点击右上角的“∨”，成功，关闭。 如果某一商品的资料需删除，先选定该商品，再点击右上角的“-”，成功，关闭。6、点击“发票管理”，点击最上面工具栏的“发票开具管理（B）”，“1，发票填开”，“3，普通发票填开”，“号码确认”时请与手中的纸质发票的号码核对无误后，点“确认”，进入发票界面。7、点击最上面工具栏中的“税价格”，让“单价和金额”栏变为“单价（含税）、金额（含税）”，“购货单位名称”选设定的名称，“商品名称”选设定的商品名称，数量、单价据实填开，点击右上角的“∨”，把发票放入打印机，点击左上角的“打印”，设置边距，打印，“发送邮件”，点取消，“发票号码确认”，点“取消”，点“退出”，关闭。 8、如发票开错，应在当月作废，点击“发票管理”，点击“发票作废”，选中需要作废的发票，点击“作废”，然后把纸质的发票也相应作废。 三、报税 1、每月1----5号，必须抄税，进系统，点击“保税处理”，“抄税处理”，成功，退出，然后在1－5号回公司报账的时候把卡送县国税局报税或者放在五峰办事处交邵长平，然后把上月所开票的存根和作废的发票报回公司。 2、税控IC卡和发票是重要票卡，必须由记账员专人负责保管，特别是发出收回，做好交接，电话跟踪，做到万无一失，如有丢失，税务机关将给予重罚，如因发票和卡所造成的一切罚款均由当事人全权承担。切记！
增值税发票报税流程
增值税发票报税流程 1.增值税专用发票的开具 增值税专用发票的开具是通过增值税开票系统进行的。纳税单位经过税务机关的认证，取得了增值税一般纳税人资格后，就可以安 装增值税防伪开票系统。防伪开票系统由金税卡、系统软件、IC卡 及读卡器、实物发票、打印机组成。 系统安装完必后，第一步是到税务机关购买增值税发票，此时要带上IC卡，税务机关出售发票后会将发票的电子信息读到IC卡上，如发票号、版本、开票限额等，这些信息与同时购买的纸质发票一致。 购买发票后，回到企业，将IC卡插入本单位开票系统读卡器， 此时，发票的电子信息将被读入开票系统。 有了发票之后，就可以开具发票了，此时要注意，系统开具的发票是顺号的，在打印实物发票之前必须将系统开具发票的号码与从 税务机关购得的实物发票号码核对一致。 发票打印出以后，加具开票单位的发票专用章，就可以将发票送给购货单位了。如果发票有错，则需要作废，此时在作废实物发票 的同时，也要作废系统发票。 有时可能由于销货退回、折扣与折让等原因，需要开具经字发票，开票系统提供了这一功能，这时只要输入原蓝字发票，就可以开具 对应的红字发票。但需要注意的是，开具之前一定要取得购货单位 到税务局办理的销售退回或折扣与折让证明单。 2、增值税进项发票的认证。 增值税进项发票的认证在税务机关的认证系统进行。纳税人在取得增值税进项发票以后，就可以到税务机关大厅进行增值税发票的 认证，认证的目的是确认增值税发票的真假，只有通过认证的发票 才能抵扣。认证的过程很简单，只需要将发票准备好，拿到国税申
报大厅，由税务工作人员将发票信息扫入系统，由系统自动进行比对，就可以确认发票的真假。对于开展了网上认证的地区，纳税人可以在自己单位将发票通过扫描仪扫入，将数据文件传给税务机关就可以完成认证。增值税发票认证的期限为从开票之日起三个月，目前当月认证的发票必须在当月抵扣。 3、抄报税。 抄报税指的是将防伪开票系统开具发票的信息报送税务机关。这个过程分为两步，第一步是到月底，在开票系统进行抄税处理，将本月开具增值税专用发票的信息读入IC卡(抄税完成后本月不允许再开具发票)，第二步就是将IC卡拿到税务机关，由税务人员将IC 卡的信息读入税务机关的金税系统，整个过程就完成了。 经过抄税，税务机关确保了所有开具的销项发票到进入到了金税系统，经过报税，税务机关确保了所有抵扣的进项发票都进入了金税系统，就可以在系统内由系统进行自动进行比对，确保仍何一张抵扣的进项发票都有销项发票与其对应。 4、纳税申报 完成了本月核算工作，抄报税完成后，企业就可以进行本月增值税的纳税申报。一般情况下销项税额与进项税额的差额就是本月应纳税额.其中销项税额根据本月销售收入与适应税率计算出，这个数字应当大于等于本月抄税中的销项税额，这是因为还可能存在未开票的销售收入，如果小于，纳税申报就会有问题。进项税额不得大于本月认证的进项税额(当然如果有农产品收购、运输发票抵扣的除外)。 5、税款缴纳 增值税申报之后，税务机关会开具税款缴纳的单据，纳税单位就可以直接将这些单据送到自己开户银行，由银行进行转账处理。当然也可以到税务机关指定银行进行现金缴纳。 一、抄税、报税
增值税发票开具流程
1、增值税发票如何开具（整个流程,购买发票、发 票增量、销发票及认证发票等） 增值税专用发票一般有3联： 第1联记账联（销货方记账） 第2联抵扣联（购货方抵扣） 第3联记账联（购货方记账） 开发票时，首先将IC卡插入读卡器，然后进入开票系统中进行开具发票的操作需要注意的是，电子版的发票与打印的发票用纸必须是同一张发票。， 一张发票票面商品行数最多为8行。 一张发票票面不含税价不能超过开票限额。 一张发票只能开具一种税率的商品，由第一行商品决定。 发票的税额根据税率自动计算，无法修改。 注意：清单必须在发票查询中打印
抄税处理：每月1日之后，在报税期之内执行，报税处理----抄税处理”菜单项或导航图中的“抄税处理”，之后点击“确
定”按钮，系统自动将本期税额抄写到IC卡上，并提示“发票抄税处理成功”。 一般每月15日之前必须去国税局刷卡报税，否则金税卡锁死。刷卡成功后，进入开票系统，把报税成功标志读入系统。 选择抄税期对话框（征期抄税） 注意 抄本期税前，必须确保上期报税成功，并且IC卡上无购票或退票信息。 IC卡是购发票、开发票和抄税用的。 购发票时，持IC卡和发票领购本去税务局办理，购买回来后，将IC卡插入读卡器中，读入到防伪税控开票软件中，用以开具发票时所用。 2、购发票需要材料 发票领购本、IC卡、发票验旧清单（以前月份的可用自主卡验旧，本月的填写验旧清单表）。（任城区需打
印月度统计表加盖公章。） 3、发票增量月发票份数不够用可向税务机关申请发票增量，在发票原有数量的基础上增加到多少份。 发票增量有两种方式，长期增加、当月增加。 需要材料：到税务局要发票增量申请表填写完以后到税管员那里审批。（商品购销合同、付款方式）。 4、认证发票 月底之前。 认证时携带当月要抵扣的增值税发票抵扣联,到国税局发票认证窗口办理（或自助机认证）即可. 增值税专用发票开出180天内认证有效。正式一般纳税人当月认证的必须在当月抵扣，辅导期当月认证下月抵扣。 例如某公司发票最大开票限额为10万元版的，单月需开具发票价税合计455681.25。问需开具几张发票？ 例如我公司已开票价税合计11700，问我公司要认证多少发票合适？ 1、已开票税额：11700/1.17＝10000*0.17＝1700
增值税专用发票抵扣流程
增值税专用发票抵扣流程 第一种认证办法： （1）在取得增值税进项专用发票后，应在90天内进行认证 （2）上传待认证的发票:进入发票认证系统中的发票认证模块,点击网上认证按钮,上传待认证的发票(选中从电子申报软件或者扫描仪系统导出的待认证文件进行上传) （3）等待认证结果:正常操作完成后,系统会提示文件已经被税务机关受理,等候认证结果 （4）认证结果查询：一般过30分钟之后，进入认证查询模块对发票进行状态的查询，输入查询条件后，系统会显示“查询发票认证结果-认证通过”这个界面，就会显示所上传认证的进项发票。 （5）认证结果下载：确认所有进项发票通过认证后要进入认证结果下载模块，对其认证结果进行下载并保存。下载保存的时候输入所属年月。（单击进入下载按钮，进入认证结果下载界面，点击下载按钮，将认证结果下载并保存到磁盘中） （6）下载认证结果通知书：下载完认证结果后，单击“认证结果通知书下载”按钮，进入下载界面后，再单击“下载这里”进行下载并保存到磁盘。 （7）认证结果读入：每次认证完了之后，必须下载认证结果，将认证结果导回电子申报软件。操作原因：使电子申报系统和扫描系统能够识别已经认证通过的发票，在下次认证的时候就不会将已经认证过的发票再重复导出来。 备注:如果经过多次在网上认证仍然无法认证的话，应该在认证期限内到主管税局窗口进行认证。目前国税局网站上面暂时还不能直接在网站上面直接认证，只能从代理的机关部门购买认证系统（一年300元服务费，包括上门安装费） 第二种认证办法： 1、在取得增值税进项专用发票后，应在90天内进行认证 2、直接把需要认证的发票拿到税局的机子去进行认证，输入纳税人代码、纳税人密码进行认证，认 证完之后打印认证结果清单。 备注：只有通过认证的发票进项税方可以抵扣。另外，非增值税专用发票的抵扣如：运输发票（7%抵扣），海关进口增值税发票的抵扣不能直接在网上认证，但需要采集数据，采集数据的方法也是在国税局网站下栽一个税务数据采集通用软件，将数据输入用U盘拷贝，在报税时带到国税局去抵扣。报税流程，现在一般都是在网上申报。但需要把纸质报税资料送到税务局： ①一般（1～10日）每月初为抄税期，抄税就是将金税卡插到与税控机连接的电脑上，打开开票软件点击抄税就可以了。 ②将进项税和销售发票清单打印出来：进项是从认证已经通过时打印，销售发票清单是从税控机中打印。 ③根据打印清单填写各种报表，同时要有申报月份的会计报表。
开具增值税专用发票流程
1、开具正数专用发票：进入系统→发票管理→发票开具管理→发票填开→发票号码确认→进入“专用发票填开”界面→填写购贷方信息→填写商品信息→打印 发票。2、开具带销货清单的专用发票：进入系统→发票管理→发票开具管理→发票填开→发票号码确认→进入“专用发票填开”界面→填写够贷方信息→点击“清单”按钮→进入销货清单填开界面→填写各条商品信息→点击“退出”返回发票界面→打印发票→在“已开发票查询”中打印销货清单。3、开具带折扣的专用发票：进入系统→发票管理→发票开具管理→发票填开/销货清单填开→选择相应商品行→设置折扣行数→设置“折扣率”或“折扣金额”→打印发票。4、开具负数专用发票：进入系统→发票管理→发票开具管理→发票填开→发票号码确认→进入“专用发票填开”界面→点击“负数”按钮→填写相应的正数发票的号码和代码→系统弹出相应的正数发票的信息，确定→系统自动生成负数发票→打印发票（作废专用发票）。5、已开发票作废：进入系统→发票管理→发票开具管理→已开发票作废→选择要作废的发票号码→点击“作废”按钮→系统弹出“作废确认”提示框→确定→作废成功。6、未开发票作废：进入系统→发票管理→发票开具管理→未开发票作废→系统弹出“未开发票作废号码确认”提示框→确定→作废成功。开票就这些了 开具增值税专用发票流程 1、防伪税控开票系统→ 插入IC卡→ 录入操作员密码→ 进入系统→ 发票管理下发票读入→ 提示是否读入专用发票********号起共**张→ 确定； 2、系统设置下设置客户资料（一定要是购买方传给你的正确资料）录入相应资料→ 保存； 3、系统设置下设置你们公司所销售的货物名称等信息→ 录入→ 保存； 4、发票管理下专用发票填开→ 提示你要开票的号码核对→ 确认→ 显示专用发票模块→ 购货单位名称处点下拉键选定你要开具的单位双击→ 显示你要开具发票单位的所有信息→ 货物或劳务名称处和购货单位处的操作相同→ 录入你所开发票货物的数量→ 单价→ 金额自动计算→下拉键选择收款人，复核人，开票人自动生成→ 再次核对整张发票无误后→ 点击左上角的打印保存并提示是否打印（显示打印边距上下调整数）如不确认是否与发票对应就先放入A4纸打印一张对比一下，边距不对再调整→ 此张发票打印后提示是否开下一张，还开就如上述接着开，不开就退出； 5、发票管理下发票查询选择本月所开这张发票点击打印放入发票打印此发票（发票号码一定不能放错）。 6、这张发票开具完成，加盖财务章或发票专用章后就可以寄出了。
增值税普通发票操作全图解
浙江省国家税务局增值税普通发票 全操作手册 浙江浙科信息技术有限公司 二○一一年六月
序言 根据《中华人民共和国发票管理办法》（根据2010年12月20日《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》修订）第二十三条规定，为加强增值税普通发票的管理，提高增值税普通发票查验比对效率，有效遏制利用虚假增值税普通发票偷漏税款的违法犯罪活动，浙江省国家税务局决定在全省范围内推行联网开具增值税普通发票。 结合我省实际，现将桐乡市联网开具增值税普通发票的推行工作要求如下： 一、自2011年4月25日起，所有使用增值税普通发票的增值税一般纳税人须严格按主管税务机关的通知要求，参加联网开具增值税普通发票的操作培训。 二、已经参加联网开具增值税普通发票操作培训的增值税一般纳税人应即按要求通过增值税普通发票联网开票辅助软件联网开具增值税普通发票。 三、自2011年7月20日起，所有使用增值税普通发票的增值税一般纳税人，须通过增值税普通发票联网开票辅助软件联网开具增值税普通发票。 四、取得联网开具增值税普通发票的单位及个人，可随时通过增值税普通发票联网开票辅助软件（仅限已安装使用该软件的增值税一般纳税人）可在浙江省国家税务局网站（https://www.360docs.net/doc/6417847947.html,）对所取得的增值税普通发票进行查验比对。 我市联网开具增值税普通发票系统技术服务单位为浙江浙科信息技术有限 公司，服务热线电话：4008990000。
增值税普通发票联网开具的具体操作流程（企政OA桌面管理软件的下载、安装及运用） 一、辅助软件的下载： 企业如果以前安装过防伪税控辅助软件的企业，不需要安装，可直接升级完成，若未安装过的企业则可以直接到https://www.360docs.net/doc/6417847947.html,的‘下载中心’（图1）进行下载；需要下载的对象是第23项‘企政OA桌面管理软件’（图2）。 图1 图2 依照（图2），务必使用本地下载方式——目标另存为；进行下载。弹出（图3）时，选择好下载路径，点击‘保存’：
增值税发票开具流程(外网) - 修正
外网出单打印增值税发票操作流程 一、外网出单人员根据IT后台提取的开票终端信息表（见附件），查询各自开票终端号是否 有效（清单内有该终端信息即为有效）；若查询不到终端信息，请联系对应机构单证管理岗、财务管理岗人员同时在VMS和SKS系统中进行添加； 终端人员开票情况.xls 二、外网电脑上税控钥匙安装 1、解压税控钥匙安装程序包（图1-1），点击安装。需确保安装版本为3.2.1.2及以上。（图 1-2） 图1-1 图1-2 2、安装成功后，在C盘的C:\Program Files查看是否有“税控服务器组件接口”文件夹（图 1-3） 图1-3 3、查看文件夹里是否文件齐全（如图1-4）。 图1-4 三、外网电脑IE浏览器设置 1、浏览器选择：需IE8浏览器
2、IE浏览器菜单栏中的“工具”栏中选择“Internet选项”，如图2-1所示： 图2-1 3、点击Internet选项菜单中的“安全”—“可信任的站点”—“站点”，如图2-2： 图2-2
4、点击“站点”按钮，进入图2-3，将税控平台的网址添加为受信任的站点，确保添加成功，并将最下方的勾选清空。 图2-3 备注：内网与外网操作的税控平台的网址不一样，按实际情况添加一种即可。 外网添加：https://www.360docs.net/doc/6417847947.html,/ 内网添加：https://www.360docs.net/doc/6417847947.html,/ 5、点击Internet选项中“可信站点”，再点击“自定义级别”按钮（如图2-4）。 图2-4 6、将自定义级别里的所有控件和插件全部启用，点击“确定”（如图2-5），确认更改区域
设置（如图2-6） 图2-5 图2-6 注：确保全部控件和插件全部启用。 四、发票打印流程设置 1、出单系统跳转单证系统打印界面，点击“开票”，如仍报错（如图3-1）.点击右下方Internet （地球仪），直接跳转“可信任的站点“设置环节，将自动带出的税控平台的网址添加为受信任的站点，并清空下方勾选（如图2-3）。