商业银行考试问答题

1．商业银行“三性”原则之关系。

商业银行的“三性原则”：安全性、流动性和盈利性是商业银行的经营原则，安全性是商业银行第一经营原则，流动性既是实现安全性的必要手段，又是盈利性和安全性之间的平衡杠杆，维持适度的流动性，是商业银行经营的策略手段；安全性是盈利性的基础，而盈利反过来又保了安全性和流动性。

1、统一面：

流动性是商业银行正常经营的前提条件，是商业银行资产安全性的重要保证。安全性是商业银行稳健经营的重要原则，离开安全性，商业银行的盈利性也就无从谈起。盈利性原则是商业银行最终目标，保持盈利是保持商业银行流动性和保证银行安全性的重要基础。

2、抵触面：

（1）商业银行的安全性与流动性之间浮现正相干。流动性较大的资产，风险就小，安全性也就高。

（2）商业银行的盈利性与安全性和流动性之间呈反方向变动。盈利性较高的资产，由于时间一般较长，风险相对较高，因此流动性和安全性就比较差。

2.商业银行的主要组织形式及其特点。

单一银行制

单一银行制是指不设立分行，全部业务由各个相对独立的商业银行独自进行的一种银行组织形式，这一体制主要集中在美国。优点首先，可以限制银行业的兼并和垄断，有利于自由竞争；其次，有利于协调银行与地方政府的关系，使银行更好地为地区经济发展服务；此外，由于单一银行制富于独立性和自主性，内部层次较少，因而其业务经营的灵活性较大，管理起来也较容易。缺点首先，单一制银行规模较小，经营成本较高，难以取得规模效益；其次，单一银行制与经济的外向发展存在矛盾，人为地造成资本的迂回流动，削弱了银行的竞争力；再次，单一制银行的业务相对集中，风险较大。随着电子计算机推广应用的普及，单一制限制银行业务发展和金融创新的弊端也愈加明显。

分支银行制

分支银行制又称总分行制。实行这一制度的商业银行可以在总行以外，普遍设立分支机构，分支银行的各项业务统一遵照总行的指示办理。分支行制按管理方式不同又可进一步划分为总行制和总管理处制。总行制即总行除了领导和管理分支行处以外，本身也对外营业；而在总管理处制下，总行只负责管理和控制分支行除，本身不对外营业，在总行所在地另设分支行或营业部开展业务活动。优点实行这一制度的商业银行规模巨大，分支机构众多，便于银行拓展业务范围，降低经营风险；在总行与分行之间，可以实行专业化分工，大幅度地提高银行工作效率，分支行之间的资金调拨也十分方便；易于采用先进的计算机设备，广泛开展金融服务，取得规模效益。缺点容易加速垄断的形成，实行这一制度的银行规模大，内部层次多，从而增加了银行管理的难度。但就总体而言，分支行制更能适应现代化经济发展的需要，因而受到各国银行界的普遍认可，已成为当代商业银行的主要组织形式。

集团银行制

集团制银行又称为持股公司制银行，是指由少数大企业或大财团设立控股公司，再由控股公司控制或收购若干家商业银行。银行控股公司分为两种类型：一是非银行性控股公司，它是通过企业集团控制某一银行的主要股份组织起来的，该种类型的控股公司在持有一家银行股票的同时，还可以持有多家非银行企业的股票。二是银行性控股公司，是指大银行直接控制一个控股公司，并持有若干小银行的股份。

3.简述银行资本的作用。

1、作为损失的缓冲和消除银行的不稳定因素

2、树立公众信心，对潜在的存款者表明股东用自己的资金来承当风险的意愿；

3、提供无固定融资成本的资源；

4、作为对总的经营基础投入资金的合宜形式。

4. 商业银行筹集资本金的途径。

一，商业银行资本的内部筹集：

⑴增加各种准备金

⑵收益留存：①剩余股利政策

②固定股利支付率政策

第二，商业银行资本的外部筹集：

①发行普通股②发行优先股③发行资本票据和债券

5.简述银行资本内源资本来源的限制性条件。

银行资本内部筹集的限制性条件有：政府当局对银行适度资本金规模的限制；银行所能获得的净利润规模；银行的股利分配政策。由银行内源资本所支持的银行资产年增长率称为持续增长率。银行资产持续增长与银行资产收益率、银行红利分配比例和资本比率之间存在一定的数量关系。

6.试论商业银行存款结构、总量和成本之间的关系。

（1）尽量扩大低息存款的吸收，降低利息成本的相对数；

（2）正确处理不同存款的利息成本和营业成本的关系，力求不断降低营业成本的支出；

（3）活期存款的发展战略必须以不减弱银行的信贷能力为条件；

（4）定期存款的发展不应以提高自身的比重为目标，而应与存款的派生能力相适应。

7. 简述商业银行负债成本不同分析方法的特点。

商业银行的成本分析主要从平均成本和边际成本两个角度进行。

历史加权平均成本方法主要用于对不同的银行各种负债成本对比分析和同一银行历年负债成本的变动分析，能够准确评价一个银行的历史经营状况。缺陷是没有考虑到利息成本的变动。

边际成本分析种，单一资金的边际成本分析法可以帮助银行决定选择哪一种资金来源更合适；加权平均边际成本分析法则能够为银行提供盈利资产定价的有用信息。

8.简述商业银行非存款类负债的资金来源渠道和管理重点。

（1）同业拆借：同业拆借要在会员银行之间通过银行间资金拆借系统完成，是流动性盈余的银行向流动性短缺的银行提供的信贷。

（2）向中央银行的贴现借款：商业银行需持中央银行规定的票据向中央银行申请抵押贷款。

（3）证券回购：商业银行以其持有的流动性强、安全性高的优质资产，以签订回购协议的方式融资。

（4）国际金融市场融资：最典型的是欧洲货币存款市场。

（5）发行中长期债券：商业银行以发行人的身份，通过承担债券利息的方式，直接向货币所有者借债的融资方式。

主要类型：1．同业拆借2．中央银行再贴现3．回购协议4．欧洲货币市场借款5．发行中长期债券

9.商业银行现金资产由哪些构成？其主要作用是什么？

构成：①库存现金②在中央银行存款③存放同业存款④在途资金

作用：①保持清偿能力（挤兑风潮、银行信誉）②保持流动性（把握新的获利机会）

10.如何预测商业银行的资金头寸？

商业银行现金资产管理的核心任务是保证银行经营过程中的适度资金头寸支出流动性，也就是说，银行一方面要保证其现金资产能够满足正常的和非正常的现金需要，另一方面，又要追求利润的最大化，为此，需要银行管理者准确地计算和预测资金头寸，为流动性管理提供依据。对银行的预测，事实上就是对银行流动性需要量的预测。流动性风险管理是银行每天都要进行的日常管理。而积极的流动性风险管理首先要求银行准确地预测未来一定时期内的资金头寸需要量或流动性需要量。

11．商业银行现金资产由哪些构成？其主要作用是什么？

包括：库存现金；在中央银行存款；存放同业存款；在途资金

作用：1）满足法定存款准备金的要求2）保持清偿力

3）保持流动性4）同业清算及同业支付

12.商业银行的贷款政策包括哪些内容?

商业银行贷款政策的主要内容应包括：（1）确定指导银行贷款活动的基本原则，即商业银行的经营目标和经营方针（安全性、流动性和盈利性）；（2）明确信贷政策委员会或贷款委员会的组织形式和职责；（3）建立贷款审批的权限责任制及批准贷款的程序；（4）规定贷款限额，包括对每一位借款人的贷款最高限额、银行贷款额度占存款或资本的比率；

（5）贷款的抵押或担保；（6）贷款的定价；（7）贷款的种类及区域的限制。上述贷款政策的内容应当体现商业银行的经营目的与经营战略，决定商业银行的经营特点和业务方向。

13.简述贷款五级分类。

贷款五级分类制度是根据内在风险程度将商业贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类

14. 商业银行主要几种贷款管理的重点。

按照担保的不同可以分为信用贷款、保证贷款、抵押贷款、质押贷款和票据贴现贷款。

信用贷款就是指在不需要企业或个人提供完全担保的情况下,凭着对其信誉的了解而部分或全部贷款的一种方式。目前国内个人贷款的限制较多，主要是一些有实力的大企业可以实现这种贷款。

抵押贷款就是抵押贷款人按《担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。

质押贷款是指贷款人按《担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利为质押物发放的贷款。

银行的票据贴现贷款是银行以购买客户手中未到期银行承兑汇票或商业承兑汇票的方式向企业发放的贷款。

15 商业银行如何发现不良贷款的信号？如何控制不良贷款的损失？

通常，银行贷款人员可以从以下一些表象中分析是否会产生不良贷款的原因：1）企业在银行的账户上反映的预警信号；2）从企业财务报表上反映的预警信号；3）在企业人事管理及与银行的关系方面的预警信号；4）在企业经营管理方面表现出来的信号。

对于已经出现风险信号的不良贷款，银行应采取有效措施，尽可能控制风险的扩大，减少风险损失，并对已经产生的风险损失做出妥善处理。

1.督促企业整改，积极催收到期贷款。银行一旦发现贷款出现了产生风险的信号，就应立即查明原因。对于已经到期而未能偿还的贷款，银行要敦促借款人尽快归还贷款。必要时，可从企业在银行的账户上扣收贷款。

2.鉴定贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全。常见的措施有：贷款展期，借新还旧，追加新贷款，对借款人的经营活动作出限制性规定，银行参与企业的经营管理。

3.落实贷款债权债务，防止企业逃废银行债务。银行应根据企业重组的不同形式，明确并落实相应的债权债务

4）依照法律武器收回贷款本息；

5）呆帐冲销。

16. 商业银行贷款风险管理的"5C"分析。

1借款人品格。2借款人能力。3企业的资本。4贷款的担保。5借款人经营的环境条件

17. 商业银行证券投资的主要方法。

1.梯形期限法

2.周期期限决策法. ⒊.杠铃投资战略. 4.有效证券组合投资法

18. 简述商业银行证券投资的目的。

（1）获取收益。证券投资是商业银行使其闲置的资金产生效益的最好办法，银行从事证券投资，使闲置资金得到了充分利用，增加了收益。商业银行证券投资的收益包括利息收益和资本收益。

（2）分散风险。如果商业银行将资产全部集中在贷款上，那么一旦贷款收不回来银行就必须承担全部风险。银行将部分资金用于证券投资业务，有利于分散风险。银行通过对不同发行者、不同期限、不同收益率的证券采取分散化投资策略，将银行经营风险与投资损失降低到尽可能小的程度。而贷款很难做到这一点。

（3）增强流动性。商业银行保持一定比例的高流动性资产是保证其资产业务安全性的重要前提。商业银行的现金资产作为应付提存的第一准备，其缺陷在于它们不是盈利资产，如果其所占比重过大，商业银行的资产收益率势必受到影响。由于短期证券可以迅速变现，而且在变现时的损失较少，大大增强了流动性。

19. 商业银行证券投资避税组合的考虑原则及其应用。

在存在证券投资利息收入税赋差距，从而使两种债券出现税前收益和税后收益不一致时，银行应在投资组合中尽量利用税前收益高的应税证券，使其利息收入抵补融资成本，并使剩余资金全部投资于税后收益率最高的减免税证券上，从而提高证券投资盈利水平。

20. 持续期的经济含义和特征

久期是债券平均有效期的一个测度，它被定义为到每一债券距离到期的时间的加权平均值，其权重与支付的现值成比例。

21.简述利率敏感性缺口管理策略。

为规避利率风险，商业银行根据自身风险偏好选择主动性或被动性操作策略。主动性策略是指商业银行预期市场利率的变化趋势，事先对利率敏感性缺口进行调整，以期从利率变动中获得预期之外的收益。譬如，预期利率上升，商业银行通过增加敏感性资产或减少敏感性负债，将利率敏感性缺口调整为正值。被动性操作策略是指商业银行将利率敏感性缺口保持在零水平，无论利率如何变动均不会对银行净利差收入产生影响。这是一种稳健保守的风险管理策略，但也因此失去获取超额利润的市场机会。

22.试述商业银行绩效评估的主要方法。

一、比较分析法

比较分析法是指将财务指标进行对比，计算差异，揭示银行财务状况和经营成果的一种分析方法。比较分析法是最常用的一种基本方法，因为只有比较才能鉴别。具体运用这种方法时，是以本期实际指标与相关指标进行比较。

二、比率分析法

比率分析法是指利用财务报表中两项相关数值的比率揭示银行财务状况和经营成果的一种分析方法。在财务分析中，比率分析法应用得比较广泛。财务比率有相关比率、结构比率和动态比率。

三、因素分析法

一个经济指标往往是由多种因素造成的。它们各自对某一个经济指标都有不同程度的影响，只有将这一综合性的指标分解成各个构成因素，才能从数量上把握每一个因素的变化对总体指标的影响程度，给工作指明方向。把综合性指标分解成各个原始的因素，以便确定影响绩效的原因，这种方法称为因素分析法。

23.商业银行风险管理思想和策略。

商业银行面临的风险问题，可分成三个最基本的方面。他们有信贷方面的风险，比如说潜在的坏账；他们还要面临流动性的风险，这会涉及到资产和债务的不匹配；另外他们还要应对操作的风险，如虚假个人消费贷款、关联企业骗贷、票据诈骗等等。

策略：1.风险分散2.风险对冲3.风险转移4.风险规避5.风险补偿