2014证券基础知识重点练习—股票

第二章股票

第一节股票的特征与类型

一、单选题

1.股票是一种有价证券，是（）签发的证明股东所持股份的凭证。

A.有限责任公司

B.公司

C.企业

D.股份有限公司

【考点】股票的定义

【解析】股票是一种有价证券，是股份有限公司签发的证明股东所持股份的凭证。

【答案】D

2.关于股票的描述，不正确的是（）。

A.股票一经发行，购买股票的投资者即成为公司的股东

B.股票实质上代表了股东对股份公司净资产的所有权

C.我国《公司法》规定，股票应当采用纸面形式。

D.股东凭借股票可以获得公司的股息和红利，参加股东大会行使自己的权利

【考点】股票的理解

【解析】我国《公司法》规定，股票采用纸面形式或者国务院证券监督管理机构规定的其他形式。

【答案】C

3.股票应当载明的事项不包括（）。

A.公司名称

B.公司成立的日历

C.股票的编号

D.公司总资产

【考点】股票的形式

【解析】股票应当载明下列主要事项，公司名称、公司成立的日期、股票种类、票面金额及代表的股份数、股票的编号。

【答案】D

4.关于股票的描述，不正确的是（）。

A.股票由董事长签名，公司盖章

B.发起人的股票应当标明“发起人股票”字样

C.股票是股份有限公司签发的证明股东所持股份的凭证

D.公司的股份采用股票的形式

【考点】股票的理解

【解析】股票由法定代表人签名，公司盖章

【答案】A

5.下列不属于股票的性质的是（）。

A.股票是要式证券

B.股票是证权证券

C.股票是物权证券

D.股票是资本证券

【考点】股票的性质

【解析】股票是有价证券、要式证券、证权证券、资本证券、综合权利证券。

【答案】C

6.关于股票的性质的描述，正确的是（）。

A.虽然股票本身没有价格，但股票是一种代表财产权的有价证券

B.股票与它所代表的财产权有不可分离的关系

C.股票的转让不等于股东权的转让

D.股份公司通过发行股票筹措的资金是公司用于营运的借入资本

【考点】股票的性质

【解析】虽然股票本身没有价值，但股票是一种代表财产权的有价证券；故A错误。行使股票所代表的财产权，必须以持有股票为条件，股东权利的转让应与股票占有的转移同时进行，股票的转让就是股东权的转让；故C错误。股份公司通过发行股票筹措的资金是公司用于营运的真实资本；故D错误。

【答案】C

7.（）是指证券是权利的一种物化的外在形式，它是权力的载体，权利是已经存在的。

A.设权证券

B.证权证券

C.物权证券

D.债权证券

【考点】证权证券的定义

【解析】证权证券是指证券是权利的一种物化的外在形式，它是权力的载体，权利是已经存在的。设权证券是指证券所代表的权利本来不存在，而是随着证券的制作而产生，即权利的发生是以证券的制作和存在为条件的。物权证券是指证券持有者对公司的财产有直接支配处理权的证券。债权证券是指证券持有者为公司债权人的证券。

【答案】B

8.股东权是一种综合权利，股东依法享有的权利不包括（）。

A.资产收益权

B.重大决策权

C.选择管理者的权利

D.公司财产所有权

【考点】股东权的理解

【解析】股东权是一种综合权利，股东依法享有资产收益、重大决策、选择管理者等权利。当公司股东将出资交给公司后，股东对其出资财产的所有权就转化为股东权了。

【答案】D

二、多选题

1.关于股票的描述，正确的是（）。

A.股票实质上代表了股东对股份公司净资产的所有权

B.股份有限公司的资本划分为股份，每一股份的金额相等

C.我国《公司法》规定，股票采用无纸化形式

D.股票是公司签发的证明股东所持股份的凭证

【考点】股票的定义

【解析】我国《公司法》规定，股票采用纸面形式或者国务院证券监督管理机构规定的其他形式；故C错误。股票是一种有价证券，是股份有限公司签发的证明股东所持股份的凭证；故D错误。

【答案】AB

2.股票的性质包括（）。

A.股票是有价证券

B.股票是证权证券

C.股票是综合权利证券

D.股票是要式证券

【考点】股票的性质

【解析】股票是有价证券、要式证券、证权证券、资本证券、综合权利证券。

【答案】ABCD

3.股东权是一种综合权利，股东依法享有（）等权利。

A.公司债权

B.资产收益权

C.重大决策权

D.选择管理者的权利

【考点】股东权

【解析】股东权是一种综合权利，股东依法享有资产收益、重大决策、选择管理者等权利。

【答案】BCD

4.股票的特征有（）。

A.收益性

B.风险性

C.参与性

D.永久性

【考点】股票的特征

【解析】股票具有收益性、风险性、流动性、永久性和参与性。

【答案】ABCD

5.判断股票的流动性强弱主要分析（）。

A.市场深度

B.报价紧密度

C.股票的价格弹性

D.股票的发行价格

【考点】股票的流动性

【解析】判断股票的流动性强弱主要分析三个方面，即市场深度、报价紧密度和股票的价格弹性。

【答案】ABC

6.关于股票的类型，正确的是（）。

A.按股东享有权利的不同，股票可分为普通股票和优先股票

B.按是否即在股东姓名，股票可分为记名股票和无记名股票

C.按是否在股票票面上表明金额，股票可分为有面额股票和无面额股票

D.按股票在一定条件下是否可转换，股票可分为可转换股票和不可转换股票

【考点】股票的类型

【解析】依据优先股票在一定条件下能否转换成其他品种，优先股票可分为可转换优先股票和不可转换优先股票。

【答案】ABC

7.关于优先股票的描述，正确的是（）。

A.优先股票的持有者享有股东的基本权利和义务

B.优先股票的股息率是固定的

C.优先股票的股东在公司盈利的分配顺序上比普通股票股东享有优先权

D.优先股票的股东在剩余财产的分配顺序上比普通股票股东享有优先权

【考点】优先股票

【解析】优先股票是一种特殊股票，在其股东权利、义务中附加了某些特别条件；故A 错误。

【答案】BCD

8.记名股票的特点有（）。

A.股东权利归属于记名股东

B.可以一次或分次缴纳出资

C.转让相对简便

D.便于挂失，相对安全

【考点】记名股票的特点

【解析】记名股票的转让必须依据法律和公司章程规定的程序进行，而且要服从规定的转让条件，因此转让相对复杂或受限制，故C错误。

【答案】ABD

9.无记名股票的特点有（）。

三、判断题

1.股票实质上代表了股东对股份公司净资产的所有权，股东凭借股票可以获得公司的

股息和红利，参加股东大会并行使自己的权利，同时也承担相应的责任与风险。

【考点】股票的定义

【答案】正确

2.我国《公司法》规定，股票采用纸面形式或者国务院证券监督管理机构规定的其他

形式。

【考点】股票的形式

【答案】正确

3.股票独立于真实资本之外，在股票市场上进行着独立的价值运动，是一种虚拟资本。

【考点】股票的性质

【答案】正确

4.通常情况下，大盘股流动性强于小盘股，上市公司股票的流动性强于非上市公司股

票，上市公司股票的流动不受任何限制。

【考点】股票的流动性

【解析】通常情况下，大盘股流动性强于小盘股，上市公司股票的流动性强于非上市公司股票，而上市公司股票有可能因市场或监管原因而受到转让限制从而具有不同程度的流动性。

【答案】错误

5.股东参与公司重大决策权利的大小通吃取决于其持有股份数量的多少，如果某股东

持有的股份数量达到决策所需要的有效多数时，就能实质性影响公司的经营方针。

【考点】股票的参与性

【答案】正确

6.我国《公司法》规定，公司发行的股票可以为记名股票，也可以为无记名股票。

【考点】股票类型

【答案】正确

7.我国《公司法》规定，以募集方式设立股份有限公司的，发起人认购的股份不得少

于公司股份总数的20%。

【考点】缴纳股款

【解析】我国《公司法》规定，以募集方式设立股份有限公司的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的35%。

【答案】错误

8.我国《公司法》规定，记名股票由股东以背书方式或者法律、行政法规规定的其他

方式转让；转让后由公司将受让人的姓名或名称及住所记载于股东名册。

【考点】股票转让方式

【答案】正确

9.我国《公司法》规定，无记名股票的转让，由股东以背书方式转让给受让人即发生

转让效力。

【考点】股票转让方式

【解析】我国《公司法》规定，无记名股票的转让，由股东将该股票交付给受让人即发生转让效力。

【答案】错误

10.无面额股票的价值不随股份公司每股净资产和预期每股收益的增减而相应增减。

【考点】无面额股票

【解析】无面额股票的价值随股份公司每股净资产和预期每股收益的增减而相应增减。

【答案】错误

第二节股票的价值与价格

一、单选题

1.（）又称为面值，即在股票票面上标明的金额。

A.股票的票面价值

B.股票的账面价值

C.股票的清算价值

D.股票的内在价值

【考点】股票的价值

【解析】股票的票面价值又称为面值，即在股票票面上标明的金额。

【答案】A

2.关于股票的价值的描述，正确的是（）。

A.股票的账面价值又称为股票净值或每股净资产

B.股票账面价值等于公司净资产除以发行在外的股票的股数

C.通常情况下，股票账面价值等于股票的市场价格

D.大多数公司的实际清算价值等于其账面价值

【考点】股票的价值

【解析】股票的账面价值又称为股票净值或每股净资产，在没有优先股的条件下，每股

账面价值等于公司净资产除以发行在外的普通股票的股数；故B错误。通常情况下，股票账面价值不等于股票的市场价格；故C错误。在公司清算时，其资产往往只能压低价格出售，再加上必要的清算费用，所以大多数公司的实际清算价值低于其账面价值；故D错误。

【答案】A

3.关于股票理论价格的描述，不正确的是（）。

A.股票价格是指股票在证券市场上买卖的价格

B.从理论上说，股票价格应由其价值决定，但股票本身并没有价值

C.股票的未来股息收入、资本利得收入是股票的外来收益，称之为期值

D.将股票的期值按必要收益率和有效期限折算成今天的价值，即为股票的市场价格

【考点】股票的理论价格

【解析】将股票的期值按必要收益率和有效期限折算成今天的价值，即为股票的现值。股票的现值就是股票未来收益的当前价值。

【答案】D

4.股票及其他有价证券的理论价格就是以一定的（）计算出来的未来收入的现值。

A.必要收益率

B.通过膨胀率

C.风险溢价

D.无风险回报率

【考点】股票的理论价格

【解析】股票及其他有价证券的理论价格就是以一定的必要收益率计算出来的未来收入的现值。

【答案】A

5.关于股票的市场价格的描述，正确的是（）。

A.股票的市场价格是指股票在二级市场上交易的价格

B.股票的市场价格是指股票发行时确定的价格

C.股票的市场价格由股票的价值决定而固定不变

D.股票的市场价格仅仅受供求关系的影响

【考点】股票的市场价格

【解析】股票的市场价格一般是指股票在二级市场上交易的价格。股票的市场价格由股票的价值决定，但同时受许多其他因素的影响。其中，供求关系式最直接的影响因素。

【答案】A

二、多选题

1.影响股价变动的基本因素有（）。

A.公司经营状况

B.行业与部门因素

C.人为操纵因素

D.宏观经济与政策因素

【考点】影响股价变动的基本因素

【解析】人为操纵因素是影响股票变动基本因素之外的其他因素。

ABD

2.公司经营状况的好坏可以从以下（）方面来分析。

A.公司治理水平与管理层质量

B.公司竞争力

C.财务状况

D.公司改组或合并

【考点】公司经营状况

【答案】ABCD

3.分析财务状况，重点在于研究公司的（）。

A.期限性

B.盈利性

C.安全性

D.流动性

【考点】财务状况

【解析】分析财务状况，重点在于研究公司的盈利性、安全性和流动性。

【答案】BCD

4.关于财务状况的描述，正确的是（）。

A.净资产收益率为盈利性指标

B.销售利润率为流动性指标

C.周转率为流动性指标

D.杠杆比例为安全性指标

【考点】财务状况

【解析】净资产收益率、销售利润率视为盈利性指标，周转率视为流动性指标，杠杆比例视为安全性指标。

【答案】ACD

5.关于行业与部门因素的描述，正确的是（）。

A.行业分类的依据主要是公司收入或利润的来源比重

B.以中国证监会《上市公司行业分类指引》为例，上市公司按五级分类

C.行业因素包括定性因素和定量因素

D.行业不同，处于相同生命周期的股票价格呈现不同的特征

【考点】行业与部门因素

【解析】以中国证监会《上市公司行业分类指引》为例，上市公司按三级分类；故B 错误。即使行业不同，处于相同生命周期的股票价格通常也会呈现相似的特征；故D错误。

【答案】AC

三、判断题

1.股票的账面价值又称股票净值或每股净资产，在没有优先股的条件下，每股账面价

值等于公司净资产除以发行在外的普通股票的股数。

【考点】股票的账面价值

【答案】正确

2.股票的清算价值是公司清算时每一股份所代表的实际价值，从理论上说，股票的清

算价值应于账面价值一致，实际上并非如此。

【考点】股票的清算价值

【答案】正确

3.大多数公司的实际清算价值等于其账面价值。

【考点】股票的清算价值

【解析】大多数公司的实际清算价值低于其账面价值。

【答案】错误

4.股票及其他有价证券的理论价格就是以一定的必要收益率计算出来的未来收入的

现值。

【答案】正确

5.公司盈利水平高低及未来发展趋势是股东权益的基本决定因素，通常把盈利水平高

的公司股票成为绩优股，把未来盈利增长趋势强劲的公司股票成为高增长型股票。

【考点】盈利性

【答案】正确

第三节普通股票与优先股票

一、单选题

1.关于普通股票股东的权利，正确的是（）。

A.普通股票的股东可以参与股份公司的重大事项决策

B.股东大会作出修改公司章程的决议，必须经出席会议的股东所持表决权过半数通过

C.普通股票股东必须按照出资比例分取红利

D.普通股票股东在任何时候都有权要求分配公司剩余财产

【考点】普通股票股东的权利

【解析】股东大会作出修改公司章程、增加或减少注册资本的决议，以及公司合并、分离、解散或者变更公司形式的决议，必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过；故B错误。普通股票股东有权按照实缴的出资比例分取红利，但是全体股东约定不按照出资比例分取红利的除外；故C错误。普通股票股东在股份公司解散清算时，有权要求取得公司的剩余财产；故D错误。

【答案】A

2.关于普通股票股东行使资产收益权的描述，不正确的是（）。

A.股份公司只能用留存收益支付红利

B.红利的支付不能减少其注册资本

C.公司在无力偿债时不能支付红利

D.普通股票股东能否分到红利以及分得多少，取决于股东所持股份的多少

【考点】公司资产收益权

【解析】普通股票股东能否分到红利以及分得多少，取决于公司的税后利润多少以及公司未来发展的需要。

【答案】D

3.普通股票股东要求分配公司资产的权利是在（）。

A.任意时间

B.公司解散清算之时

C.公司盈利后

D.公司弥补亏损后

【考点】剩余资产分配权

【解析】普通股票股东要求分配公司资产的权利不是任意的，是在公司解散清算之时。

【答案】B

4.优先股票的特征不包括（）。

A.股息率固定

B.股息分派优先

C.表决权优先

D.剩余资产分配优先

【解析】优先股票的特征有股息率固定，股息分派优先，剩余资产分配优先，一般无表决权。

【答案】C

5.依据优先股票股息在当年未能足额分派时，能否在以后年度补发，优先股票可分为

（）。

A.参与优先股票和非参与优先股票

B.累积优先股票和非累积优先股票

C.可转换优先股票和不可转换优先股票

D.可赎回优先股票和不可赎回优先股票

【考点】优先股票的种类

【解析】依据优先股票股息在当年未能足额分派时，能否在以后年度补发，优先股票可分为累积优先股票和非累积优先股票；依据在公司盈利较多的年份里，优先股票除了获得固定的股息外，能否参与或部分参与本期剩余盈利的分配，可分为参与优先股票和非参与优先股票；依据优先股票在一定条件下能否转换成其他品种，优先股票可分为可转换优先股票和不可转换优先股票；依据在一定条件下，该优先股票能否由原发行的股份公司出价赎回，可分为可赎回优先股票和不可赎回优先股票；依据股息率是否允许变动，可分为股息率可调整优先股票和股息率固定优先股票。

【答案】B

二、多选题

1.按照我国《公司法》规定，公司股东依法享有（）等权利。

A.公司重大决策参与权

B.公司资产收益权

C.公司剩余资产分配权

D.依法转让股份的权利

【考点】普通股票股东的权利

【解析】按照我国《公司法》规定，公司股东依法享有公司重大决策参与权

公司资产收益权和剩余资产分配权以及查阅公司章程等，依法转让股份等权利。

【答案】ABCD

2.普通股票股东行使资产收益权的限制条件有（）。

A.公司对现金的需要

B.股东所处的地位

C.公司的经营环境

D.公司进入资本市场获得资金的能力

【考点】资产收益权限制

【答案】ABCD

3.关于公司资产收益权和剩余资产分配权的描述，正确的是（）。

A.公司缴纳所得税后的利润，在支付普通股票的红利之前，应先弥补亏损，提取法定

公积金，提取任意公积金

B.普通股票股东要求分配公司资产的权利不是任意的，是在公司解散清算之时

C.公司声誉资产在分配给股东之前，应先支付清算费用，支付公司员工工资和劳动保

险费用，交付所欠税款，清偿公司债务

D.公司缴纳所得税后的利润，在支付普通股票的红利之前，应当按下列顺序分配：弥

补亏损，提取任意公积金，提取法定公积金

【考点】公司资产收益权和剩余资产分配权

【解析】公司缴纳所得税后的利润，在支付普通股票的红利之前，应当按下列顺序分配：弥补亏损，提取法定公积金，提取任意公积金。

【答案】ABC

4.依据在公司盈利较多的年份里，优先股票除了获得固定的股息外，能否参与或部分

参与本期剩余盈利的分配，优先股票可分为（）。

A.累积优先股票

B.非累积优先股票

C.参与优先股票

D.非参与优先股票

【考点】优先股票的种类

【解析】依据在公司盈利较多的年份里，优先股票除了获得固定的股息外，能否参与或部分参与本期剩余盈利的分配，可分为参与优先股票和非参与优先股票。

【答案】CD

5.下列关于优先股票的描述，正确的是（）。

A.非参与优先股票是一般意义上的优先股票

B.大多数情况下，可转换股票是由普通股票转换成优先股票

C.大多数优先股票的股息率是固定的

D.任何条件下，股份公司都不能赎回发行在外的股票

【考点】优先股票

【解析】大多数情况下，可转换股票是由优先股票转换成普通股票，或者由某种优先股票转换成另一种优先股票；故B错误。不可赎回优先股票在任何条件下都不能由股份公司赎回，但可赎回优先股票可以依据该股票发行时所附的赎回条款，由公司出价赎回；故D 错误。

【答案】AC

三、判断题

1.我国《公司法》规定，股东可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用

权、商誉等可以用货币股价并可以依法转让的非货币财产作价出资。

【考点】出资方式

【解析】我国《公司法》规定，股东可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币股价并可以依法转让的非货币财产作价出资。商誉不可以用来出资。

【答案】错误

2.股东大会一般每年定期召开一次，当出现董事会认为必要、监事会提议召开、单独

或者合计持有公司10%以上股份的股东请求等情形时，也可以召开临时股东大会。

【考点】股东大会

【答案】正确

3.股东大会选举董事、监事，可以依照公司章程的规定或者股东大会的决议，实行累

积投票制。

【考点】累积投票制

【答案】正确

4.普通股票股东能否分到红利以及分得多少，取决于公司的税后利润多少以及公司未

来发展的需要。

【考点】资产收益权

【答案】正确

5.股东转让股份应在依法设立的证券交易所进行。

【考点】股份转让

【解析】股东转让股份应在依法设立的证券交易场所或按照国务院规定的其他方式进行。

【答案】错误

第四节我国的股票类型

一、单选题

1.关于我国股票类型的描述，错误的是（）。

A.国家股是固有股权的一个组成部分

B.国有法人股属于国有股权

C.法人股是指企业法人或具有法人资格的事业单位和社会团体持有的股份

D.外资股是指股份公司向外国和我国香港、澳门地区投资者发行的股票

【考点】我国的股票类型

【解析】外资股是指股份公司向外国和我国香港、澳门、台湾地区投资者发行的股票【答案】D

2.我国证券法规定，公司申请股票上市的条件之一是，向社会公开发行的股份达到公

司股份总数的（）以上。

A.5%

B.10%

C.20%

D.25%

【考点】社会公众股

【解析】我国证券法规定，公司申请股票上市的条件之一是，向社会公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，向社会公开发行股份的比例为10%。

【答案】D

3.关于境内上市外资股的描述，正确的是（）。

A.境内上市外资股被称为B股

B.B股采用记名股票形式，以人民币表明股票面值，以人民币认购、买卖

C.境内居民个人不可以从事B股交易

D.从事B股交易可以使用外币现钞

【考点】境内上市外资股

【解析】B股采用记名股票形式，以人民币表明股票面值，以外币认购、买卖；故B 错误。境内居民个人可以用现汇存款和外币现钞存款以及从境外汇入的外汇资金从事B股交易，但不允许使用外币现钞；故CD错误。

【答案】A

4.关于境外上市外资股的描述，错误的是（）。

A.境外上市外资股采取记名股票形式，以人民币标明面值，以外币认购

B.公司向境外上市外资股股东支付股利及其他款项，以人民币计价、宣布和支付

C.境外上市外资股主要由H股、N股、S股等构成

D.红筹股不属于外资股

【考点】境外上市外资股

【解析】公司向境外上市外资股股东支付股利及其他款项，以人民币计价和宣布，以外

币支付。

【答案】B

二、多选题

1.按投资主体的性质分类，股票可划分为（）。

A.国家股

B.法人股

C.社会公众股

D.外资股

【考点】我国的股票类型

【答案】ABCD

2.外资股按上市地域，可以分为（）。

A.境内上市外资股

B.境外上市外资股

C.红筹股

D.蓝筹股

【考点】外资股

【解析】外资股按上市地域，可以分为境内上市外资股和境外上市外资股。

【答案】AB

3.境内居民个人可以用（）从事B股交易。

A.外币现钞

B.现汇存款

C.外币现钞存款

D.从境外汇入的外汇资金

【考点】B股

【解析】境内居民个人可以用现汇存款和外币现钞存款以及从境外汇入的外汇资金从事B股交易，但不允许使用外币现钞。

【答案】BCD

4.境外上市外资股主要由（）构成。

A.B股

B.H股

C.N股

D.S股

【考点】境外上市外资股

【解析】境外上市外资股主要由H股、N股、S股等构成。

【答案】BCD

三、判断题

1.我国证券法规定，公司申请股票上市的条件之一是，向社会公开发行的股份达到公

司股份总数的25%以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，向社会公开发行股

份的比例为20%。

【考点】社会公众股

【解析】我国证券法规定，公司申请股票上市的条件之一是，向社会公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，向社会公开发行股份的比例为10%。

【答案】错误

2.公司向境内上市外资股股东支付股利及其他款项，以人民币计价和宣布，以外币支

付。

【考点】境内上市外资股

【答案】正确

3.红筹股是指在香港注册、在中国境外上市，但主要业务在中国内地或大部分股东权

益来自中国内地公司的股票。

【考点】红筹股

【解析】红筹股是指在中国境外注册、在香港上市，但主要业务在中国内地或大部分股东权益来自中国内地公司的股票。

【答案】错误

4.股权分置是指A股市场上的上市公司股份按能否在证券交易所上市交易，被区分

为非流通股和流通股。

【考点】股权分置

【答案】正确

5.股权分置不能适用资本市场改革开放和稳定发展的要求，必须通过股权分置改革，

消除非流通股股东和流通股股东的流通制度差异

【考点】股权分置改革

【答案】正确

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