国际汇兑与结算实训答案
技能训练 1 - 1 - 1 3月, 我国某进出口公司签发给国外进口商一张汇票, 要求其无条件立即支付50 万英镑的出口商品货款, 请问: 该张以英镑表示的汇票是否属于外汇的范畴为什么
技能训练 1 - 2 - 1 如果将案例 1 - 2 - 1 直接标价外汇市场改为纽约外汇市场, 其他条件不变, 请解释该两日报价有关含义并说明为什么
技能训练 1 - 3 - 1 已知: 某日中行外汇市场汇率为1 美元= 8 人民币元, 如果买, 卖价差为5‰ , 请计算买卖价分别是多少
技能训练 1 - 3 - 2 已知1 美元= 7 .7760 港元, 1 美元= 8 人民币元, 请根据已知条件套算出 1 港元等于多少人民币元
1 - 3 - 3某日香港外汇市场美元兑港元的汇率是: 1 美元= 7 .7690 - 7 .8090 港元, 三个月远期汇率升水0 .0045 - 0 .0055 , 求: 三个月远期汇率是多少技能训练 1 - 3 - 4 某日中行外汇市场汇率为: 1 美元= 8 .30 人民币元, 设: 美元年存款利率为0 .8125 % , 人民币年存款利率为1 .98 % , 根据上述条件李红认为3个月外汇汇率会上, 王方认为3个月外汇汇率汇下降.你认为谁说得对, 为什么
【技能训练参考答案】
技能训练 1 - 1 - 1 汇票通常是由债权人开立的, 由持票人持有, 并向付款人请求付款的无条件支付凭证.因为该汇票票面货币为自由兑换货币, 汇票对于持有人来讲, 是一种债权凭证, 持有人可凭以获得票面规定的资金. 技能训练1 - 2 - 1 该例为间接标价法; 前一价格为卖出价, 后一价格为买入价; 次日汇率标价数上升, 表示外汇汇率下降. 技能训练1 - 3 - 1 买入价为: 8 × (1 - 2 .5‰ ) = 7 .9800 卖出价为: 8 × (1 + 2 .5‰ ) = 8 .0200 技能训练1 - 3 - 2 因为: 1 美元= 7 .7760 港元又, 1 美元= 8 人民币元所以, 1 港元= 8÷7 .7760 = 1 .0288( 人民币元) 12
技能训练 1 - 3 - 3因为香港外汇市场美元兑港元的标价属于直接标价法, 远期汇率是升水时, 标价数应呈同方向变化, 远期汇率= 即期汇率+ 升水数.所以, 三个月远期汇率计算如下: 7 .7690 7 .8090 + ) 0 .0045 7 .7735 技能训练1 - 3 - 4 根据基础知识所讲内容, 我们知道: 在其他条件不变的情况下, 利率高的货币, 远期汇率会产生贴水, 利率低的货币, 远期汇率会产生升水.本案例中, 美元利率低, 故美元远期应产生升水, 所以李红说的是对的. 0 .0055 7 .8145
则: 三个月远期汇率为: 1 美元= 7 .7735 - 7 .8145 港元.
技能训练 2 - 1 - 1 我某公司拟从英国进口商品一批, 经商定, 采用D P 3/ 个月远期付款, 且支付货币可在美元和英镑之间进行选择.谈判时, 根据有关资料表明, 英国的通货膨胀比前一季度大幅上升, 国际收支逆差也比上年同期有所增长, 因此, 造成了外汇市场恐慌.而同时美国的通货膨胀和国际收支没有什么变化. 问: 我公司应选择何种货币作为计价货币为什么
2 - 2 - 1 中国机械进出口公司出口机床10 台, 每台报价20 000 加元, 现进口商要求改用美元报价, 设当时采用纽约外汇市场牌价: 1 美元卖出价为1 .3537 加元, 买入价为 1 .3540 加元, 问: 中国机械进出口公司应报出口商品多少美
元技能训练 2 - 2 - 2 某香港商人出口甲商品100 套, 原报价每套3 000 美元, 现国外进口商要求改报港元价格.当时, 香港外汇市场美元兑港元的汇率是: 买入汇率为: 1 : .7 890 , 卖出7 汇率为: 1 : .7 910.请计算: (1 ) 香港出口商应报出口商品共多少港元(2 ) 如果不这样报价, 7 会损失多少港元
2 -
3 - 1 已知: 某日外汇市场外汇牌价为: 1 加元= 0 .6325 - 0 .6329 美元1 瑞士法郎= 0 .6182 - 0 .6190 美元求: 1 加元等于瑞士法郎买入价, 卖出价分别是多少技能训练2 - 3 - 2 已知: 某日英镑对加元和美元的汇率为: ￡1 = C$1 .7855 - 1 .7865 ￡1 = US$1 .4320 - 1 .4330 我某出口商品原报单价CIF 温哥华为500 美元, 现客户要求改报加元.请问: ( 1 ) 1 美元等于多少加元的买卖价(2 ) 以上出口商品若以加元计价, 则应报多少技能训练 2 - 3 - 3案例 2 - 3 - 7 原内容不变, 报价仍是用美元和瑞士法郎两种货币, 设当时国际外汇市场美元兑瑞士法郎的汇率是: 1 美元= 1 .4840 瑞士法郎.如果不考虑其他因素, 我进口公司可以接受哪种货币报价技能训练 2 - 3-
4 我某公司拟从国外进口一批电脑, 询价结果如下: 美国某公司报价 2 500 美元/ 台; 加拿大某公司报价 4 800 加元/ 台.已知纽约外汇市场美元对加元的汇率为: 1 美元= 1 .8480 - 1 .8520 加元. 问: 若不考虑其他因素, 我国某公司应接受哪家公司的报价为什么
技能训练 2 - 3 - 5 我国某公司出口商品, 原报价每吨 1 500 英镑, 该业务支付期限为成交后3个月, 某日外商要求改报瑞士法郎价格.当日伦敦外汇市场的汇率为: 1 英镑= 9 .4545 - 9 .4575 瑞士法郎, 瑞士法郎对英镑贴水折年率为3 .17 % , 问: 我方应报多少瑞士法郎技能训练2 - 3 - 6 我国某进出口公司出口机器设备, 如果即期支付, 每台原报价5000 瑞士法郎, 现外商要求我公司改用美元向其报价, 并于货物发运后3个月付款. 已知, 当时苏黎世外汇市场即期汇率牌价为: 3个月远期汇率点数为: 1 美元= 1 .2400 - 1 .2430 瑞士法郎300 - 330
我方业务员经过认真计算, 认为应报3937 .01 美元, 结果收汇后发现报价有误, 产生了外汇损失.现在, 请你根据原有业务内容, 进行一下核算, 提出你的正确报价建议技能训练 2 - 3 - 7 我国某进出口公司出口服装一批, 即期支付下原报价为 1 200 000 瑞士法郎, 现外商要求改报美元价格, 并于货物发运后3个月付款.已知, 当时瑞士某银行外汇市场牌价为: 即期汇率: 3个月远期汇率: 问: 我方应报多少美元 1 美元= 1 .6030 - 1 .6040 瑞士法郎1 美元= 1 .6170 - 1 .6175 瑞士法郎
技能训练 2 - 3- 8 我国某进出口公司从国外进口一批商品, 若3个月远期支付, 国外客户报价为: 以美元报价, 每套为 5 000 美元, 以瑞士法郎报价, 每套为9 800 瑞士法郎.当时, 有关外汇市场外汇牌价为: 1 美元= 2 .0 000 瑞士法郎, 3个月远期汇率为 2 .0020. 问:我方可接受哪种货币报价
【技能训练参考答案】
技能训练 2 - 1 - 1 我公司应选择英镑作为计价货币.理由: ( 1) 根据公布的有关资料, 英国通货膨胀高于美国, 国际收支逆差扩大, 英镑有下浮趋势. (2 ) 根据进口采用软币计价的原则, 应选择英镑作为计价货币. 技能训练2 - 2 - 1 根据计算技巧, 因采用纽约外汇市场牌价( 间接标价法) , 应将美元视为本币.又, 从题中得知外商要求将加元报价改为美元报价, 即外币改报本币, 故应使用卖出价折算.计算如下: 设出口商品应报美元价为X: 1: .3537 = X: 000 1 200 X = 200 000 ÷ 1 .3 537 = 147 743 .22 ( 美元) 所以, 中国机械进出口公司应报出口机床147 743 .22 美元. 技能训练2 - 2 - 2 (1 ) 根据出口商品外币折算本币应用卖出价的基本道理, 报价计算如下: 28
设出口商品应报港元价为X: 1: .7910 = 300 000: 7 X X = 300 000 × 7 .7 910 = 2 337 300 ( 港元) 所以, 香港出口商应报出口商品共计2 337 300 港元. (2 ) 如果出口商不用卖出价,
而用买入价对外报价, 则计算如下: 1: .7890 = 300 000: 7 X X = 300 000 × 7 .7 890 = 2 336 700 ( 港元) 所以, 如果出口商不用卖出价, 而用买入价对外报价, 则应报2 336 700 港元, 此报价比用卖出价折算损失600 港元(2 337 300 - 2 336 700 = 600 ) . 技能训练2 - 3 - 1 根据基准货币不通, 标价货币相同, 计算基准货币之间的比价时用交叉相除的方法计算过程及结果如下: 1 加元对瑞士法郎买入汇率= 0 .6325÷0 .6190 = 1 .0218 1 加元对瑞士法郎卖出汇率= 0 .6329÷0 .6182 = 1 .0238 技能训练 2 - 3 - 2 (1 )1 美元= 1 .7855÷1 .4330 - 1 .7865÷ 1 .4320 = 1 .2460 - 1 .2476 ( 加元) (2 )1 .2 476×500 = 623 .8( 加元) 技能训练 2 - 3 - 3根据所给汇率, 可将美元报价折成瑞士法郎后进行比较, 计算结果为210 ×1 .4840 = 311 .64 ( 瑞士法郎) 根据计算结果, 我们可以看到: 由于美元报价折成瑞士法郎为311 .64 元大于300 元的瑞士法郎报价, 所以, 在不考虑其他因素的情况下, 我进口公司应该接受300 瑞士法郎的报价. 技能训练2 - 3- 4 这种题有两种解法, 一是将加元报价折成美元后, 与原美元报价进行比较; 二是将美元报价折成加元, 然后与原加元报价进行比较.无论采用哪种方法, 其最终结果都是一样的. 下面, 采用两种方法计算如下:方法一: 4 800÷1 .8 480 = 2 597 .4( 美元) 方法二: 2 500×1 .8 520 = 4 630( 加元) 由于加拿大公司报价高于美国公司( 或美国公司报价低于加拿大) , 所以应接受美国公司的报价. 技能训练2 - 3 - 5 这种题的思考和计算过程为: 第一步, 将原报英镑价改为瑞士法郎价.根据前面讲过的将一种外币改报另一种外币的计算基本方法, 本题应将英镑视为本币, 瑞士法郎视为外币, 本币改报外币用买入价, 故出口商29
品每吨的瑞士法郎价为: 1 500 × 9 .4 575 = 14 186 .2 5( 瑞士法郎) 第二步, 将瑞士法郎对英镑贴水折年率3 .17 % 通过计算改为3个月的贴水率, 为: 3 .17 % ×3 = 0 .79 % 12 3 12
第三步, 由于改用贴水货币报价, 故应将贴水率加在货价上, 计算结果为: 1 500 ×9 .4575 × 1 + 3 .17 % × = 14 186 .25 × (1 + 0 .79 % ) = 14 298 .32 ( 瑞士法郎) 所以, 3个月支付, 我方应报14 298 .32 瑞士法郎. 技能训练2 - 3- 6 我方报价计算过程如下: 第一步, 计算远期汇率是多少. 由于所给远期点数前小后大, 故用加法计算, 得出远期汇率为: 1 .2400 + ) 0 .0300 1 .2 700 1 .2430 + ) 0 .0330 1 .2760
即: 3个月远期汇率为1 美元= 1 .2700 - 1 .2760 瑞士法郎第二步, 判断远期美元是升水货币, 还是贴水货币, 进而确定报价基本原则. 由于题中所给汇率标价为直接标价法, 计算远期汇率用的是加法, 所以, 根据直接标价法的基本特点( 汇率升降与标价数呈同方向变化) , 可以判断远期美元为升水货币. 用升水货币进行远期对外报价时, 应维持原报价. 第三步, 计算对外报价价格. 设我方应报美元价为X 1: .2400 = X: 000 1 5 X = 5 000 ÷ 1 .2400 = 4 032 .2 6( 美元) 所以, 若3个月远期支付, 我方应报4 032 .26 美元. 技能训练2 - 3 - 7 这种题的思考和计算过程为:第一步, 由于已知即期和远期汇率的报价, 故可以直接判断远期外币的升水, 贴水情况, 进而选择并计算远期对外报价. 从题中我们知道所给报价为直接标价法, 远期报价数字大于即期报价数字, 因此, 远期外币( 美元) 产生升水.升水时, 可以维持原报价. 第二步, 计算所报价格. 设我方应报美元价为X 1 : .6 030 = X: 200 000 1 1 X = 1 200 000 ÷ 1 .6030 30
= 748 596 .38 ( 美元) 所以, 若3个月远期支付, 我方应报748 596 .38 美元. 如果, 上例错选远期汇率计算, 则所报价格为: 设我方应报美元价为X 1 : .6 170 = X: 200 000 1 1 X = 1 200 000 ÷ 1 .6170 = 742 115 .02 ( 美元) 通过计算, 我们可以看出, 在所报货币为升水时, 维持原报价比较合适, 否则会发生损失, 此题的损失为6 481 .36 美元. 技能训练 2 - 3 - 8 此题有两种计算方法, 无论采用哪种方法, 其最终结果应该一致. 方法一: 将美元报价折成瑞士法郎, 然后进行比较.计算如下: 5 000 ×2 .0020 = 10 010 瑞士法
郎根据计算, 美元报价折成瑞士法郎的价格大于原瑞士法郎报价.所以, 接受原瑞士法郎报价合适. 方法二:将瑞士法郎报价折成美元, 然后进行比较.计算如下: 9 800÷2 .0 020 = 4 895 .10 美元根据计算, 瑞士法郎报价折成美元的价格小于与美元报价.所以, 接受原瑞士法郎报价合适.
技能训练3- 1 - 1 我国某公司从意大利进口一批设备, 以欧元计价结算, 货价为500 万欧元, 签订合同时欧元与人民币的汇率为: 1 欧元= 7 .9775 人民币元, 延期付款3个月.3个月后付款时, 欧元与人民币的汇率变为: 1 欧元= 8 .0825 人民币元.问: (1 ) 在这一交易过程中, 外汇风险是否存在如果存在, 哪一方蒙受损失(2 ) 在此情况下, 属于哪一种类型的外汇风险(3) 我国某公司需支付多少人民币元(4 ) 存在风险的一方, 损失的金额是多少技能训练3 - 1 - 2 假如一出口企业与外商签订一批商品出口合同, 外币计价的出口合同金额是100 万美元.装船时收到外商的即期汇票100 万美元, 出口企业按当时汇率( U SD1 = CNY8 .2 854) 将即期汇票卖给银行, 收到人民币828 .54 万元( 100 万× 8 .2854 = 828 .54 万) .如果装船时, 采用托收方式收取货款, 则需要 2 个月的时间, 如果收到货款时的汇率是: USD1 = CN Y8 .2756 .问: 出口商面临的外汇风险的时间风险和价值风险分别是什么
技能训练3 - 2 - 1 我国某公司向德国出口一批机床, 每台单价600 欧元, 当时汇率为: E UR1 = CN Y8 .0980 , 结汇时汇率为: E UR1 = CN Y8 .0890. 问: ( 1) 此计价法是本币计价法吗(2 ) 此计价法对哪一方有利为什么( 3) 出口商的最终收益比以前多了, 还是少了具体金额是多少40
技能训练3- 2 - 2 美国公司从德国进口某商品, 原价为FOB 汉堡 1 000 新加坡/ 公吨, 现美国客户要求用美元报价, 德国公司遂报美元价为657 美元/ 公吨.付款时汇率为: U SD1 = S$1 .5 421 - 1 .5 433.问: (1 ) 此计价法是本币计价法吗( 2 ) 此计价法对哪一方有利为什么(3) 在该笔贸易中, 进口商和出口商在支付和收回货款上有什么变化吗如果有变化, 具体金额是多少
模块3转嫁外汇风险的方法
技能训练3 - 3- 1 美国某公司三个月后要向日本出口商支付货款 1 亿日元, 假设美元与日元的汇率如下: 即期汇率: USD1 = JPY100 三个月远期汇率: USD1 = JPY95 45
在此条件下, 为防止日元汇率上涨, 进口商如何采用远期合同法来防范外汇风险技能训练3 - 3 - 2 我国某公司向德国出口50 万欧元商品, 预计三个月后收回货款, 现从外汇行市中得到, 欧元汇率趋跌, 欧元与人民币的汇率如下: 即期汇率: E UR1 = CNY8 .9340 三个月远期汇率: E UR1 = CNY8 .9300 在此条件下, 为防止欧元汇率下跌, 出口商如何采用远期合同法来防范外汇风险技能训练3- 3- 3某跨国公司的母公司在美国, 一个子公司在英国, 一个子公司在日本, 现预测日元对美元将上浮, 英镑对美元将下浮; 为消除外汇风险, 跨国公司之间在进口与出口业务中, 将如何运用提前结汇和推迟结汇呢请说明理由, 并填表.
表3- 5 国家计价货币英镑计价( 对英国收付) 美元计价( 对美国收付) 日元计价
( 对日本收付) 进口: 出口: 进口: 出口: 进口: 出口: 英国提前或推迟结汇情况美国进口: 出口: 日本进口: 出口: 进口: 出口:
技能训练3 - 3- 4 我某出口企业预定在3个月后收进出口货款50 万美元, 为防止三个月后美元汇率下跌而遭受损失, 该企业与进口商在合同中加注保值条款, 规定将美元作为计价货币, 人民币作为保值货币, 并把计价货币( 美元) 与保值货币( 人民币) 之间的汇率固定为: USD1 = CN Y8 .2750 , 汇率的波动幅度为1 % ( 即USD1 = CNY8 .2650) , 若3个月后, 支付时元与人民币的汇率变为U SD1 = CN Y8 .2620 , 原货价是否需要调整为什么如若需要调, 应为多少美元技能训练3- 3- 5 假定一价值90 万美元的出口合同, 以日元, 英镑, 欧元保值.它们所占的权数均为1/ 3 , 和美元的汇率定为: USD1 = JP Y115 , USD1 = GBP0 .5 , U SD1 = E U R0 .95. 到结算时三种货币的汇率变为: USD1 = JPY125 , USD1 = GB P0 .45 , U SD1 = E UR0 .9.根据所给条件, 计算出保值货币的价值分别是多少在执行合同时, 按当时的汇率变动情况, 重新调整后的货价是多少
【技能训练参考答案】
技能训练3 - 1 - 1 (1 ) 从案例中, 我们不难看出, 欧元汇率较三个月前上涨了, 外汇风险是存在的, 这种风险的存在会使我国某公司遭受损失. (2 ) 此种风险属于交易风险. (3 ) 我国某公司需支付4 041 .25 万人民币元( 5 000 000×8 .0 825 = 40 412 500) (4 ) 损失的金额是: 40 412 500 - 5 000 000×7 .9 775 = 525 000( 人民币元) 技能训练3 - 1 - 2 时间风险是由结算方式和付款日期产生的, 采用托收方式付款, 就构成了两个月汇率变动的时间风险; 在合同达成到实际支付这两个时间上, 美元与人民币汇率确实发生了变化, 美元汇率下浮, 作为出口商, 出口收汇减少了9 800 元( 8 285 400 - 1 000 000 ×8 .2756 = 9 800 ) , 构成了美元与人民币转换的价值风险. 技能训练3 - 2 - 1 (1 ) 此计价法对于德国进口商来说是本币计价法, 对于我国某公司来说不是本币计价法. (2 ) 此计价法对德国进口商有利, 因为对于德国进口商来说是本币计价法, 不存在外汇风险. (3) 出口商的最终收益比以前少了, 因为, 在出口商结汇时欧元汇率下浮了.出口结汇实际收入为: 600 ×8 .0890 = 4 853 .4 ( 元) .而按交易达成时的汇率为E UR1 = CN Y8 .0980 , 应得600×8 .0 890 = 4 858 .8( 元) .所以, 出口机床每台少收5 .4 元. 技能训练3 - 2 - 2 (1 ) 美国客户要求将新加坡元报价改为美元报价后, 对于美国公司来说是本币计价法, 对于德国公司来说不是本币计价法. (2 ) 此计价法对美国进口商有利, 因为对于美国进口商来说是本币计价法, 不存在外汇风险. (3) 在该笔贸易中, 美国进口商仍支付657 美元/ 公吨, 没有变化.德国出口商收回657 美元/ 公吨, 可得本币657 ×1 .5421 = 1 013 .16 ( 新加坡/ 公吨) , 比原报价高出13 .16 新加坡元/ 公吨, 这样, 由于美元汇率上浮, 德国公司也得到了较高的收入. 47
技能训练3 - 3- 1 美国公司三个月后将支付1 亿日元货款, 为防止日元汇率上涨而带来的损失, 现在进口商以相同的期限与银行预先约定买进 1 亿日元, 到期时按约定的汇率履行预约, 进行交割, 而后进行进口结汇. ( 具体做法见下表)
以远期外汇交易弥补进口外汇风险事项1 . 进口合同金额预定收进外币J￥100 000 000 J￥100 000 000 预定支付外币J￥100 000 000 差额J￥- 100 000 000 J￥100 000 000 受险金额
2 . 与银行预约买进三J￥100 000 000 个月远期日元远期汇率: $1 = J￥95 即期汇率: $1 = J￥100
3 . 履行预约, 买进日J￥100 000 000 元卖出美元, 进口结$1 052 631 .58 汇
0 J￥100 000 000 J￥100 000 000
技能训练3 - 3 - 2 出口商在签订贸易合同后, 按当时的远期汇率把与远期收入的相同金额的外币卖给银行, 交割期限与收到货款的期限一致, 届时可把从进口商处得到的货款与银行办理远期外汇交易的交割. 我国某公司三个月后将收入50 万欧元货款, 为防止欧元汇率下跌而带来的损失, 现在出口商以相同的期限与银行预先约定卖出50 万欧元, 到期时按约定的汇率履行预约, 进行交割, 而后进行出口结汇. ( 具体做法见下表)
以远期外汇交易弥补出口外汇风险事项 1 . 出口合同金额预定收进外币 E UR500 000 EU R500 000 EUR500 000 预定支付外币差额E UR500 000 EU R - 500 000 受险金额
2 . 与银行预约卖出三E UR500 000 个月远期美元远期汇率: E UR1 = CN Y8 .9300 即期汇率: U SD1 = CN Y8 .9340
3 . 收进出口货款, 履 E UR500 000 行预约, 卖出美元收CN Y
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5 000 进人民币
EU R500 000
EUR500 000
技能训练3- 3- 3如果计价结算货币汇率下浮, 出口商应提前收汇, 进口商推迟付汇; 如果计价货币汇率上48
浮, 出口商应推迟收汇, 进口商提前付汇. 根据案例中所给条件, 日元对美元将上浮, 英镑对美元将下浮, 所以, 日元最硬, 英镑最软. 在跨国公司内部贸易时的做法是: ( 1) 若是用英镑为结算货币, 美国母公司向英国子公司出口时, 应提前收汇, 从英国子公司进口时, 应推迟付汇; 日本子公司向英国子公司出口时, 应提前收汇, 从英国子公司进口时, 应推迟付汇. (2 ) 若是用美元为结算货币, 英国子公司向美国母公司出口时, 应推迟收汇, 从美国母公司进口时, 英国子公司应提前付汇; 日本子公司向美国母公司出口时, 应提前收汇, 从美国母公司进口时, 应推迟付汇. ( 3) 若是用日元为结算货币, 英国子公司向日本子公司出口时, 应推迟收汇, 从日本子公司进口时, 应提前付汇; 美国母公司向日本子公司出口时, 应推迟收汇, 从日本子公司进口时, 应提前付汇.上述活动可归纳如下:
提前或推迟结汇情况国家计价货币英镑计价( 对英国收付) 美元计价( 对美国收付) 日元计价( 对日本收付) 进口: 提前付汇出口: 推迟收汇进口: 提前付汇出口: 推迟收汇进口: 提前付汇出口: 推迟收汇英国美国进口: 推迟付汇出口: 提前收汇日本进口: 推迟付汇出口: 提前收汇进口: 推迟付汇出口: 提前收汇
技能训练3 - 3 - 4 原货价需要调整.因为合同附加了保值条款, 将美元与人民币的汇率的波动幅度规定为 1 % ( USD1 = CN Y8 .2650 ) 而3个月后的汇率是USD1 = CN Y8 .2620 , 在美元与人民币的汇率波动幅度为1 % 之外, 所以应按商定汇率对货价进行调整, 货价就应调整为: 500 786 .73美(500 000×8 .2 750÷8 .2 620 = 500 786 .73 ) . 技能训练3 - 3 - 5 合同中保值货币与美元的汇率为: USD1 = JPY115 , USD1 = GBP0 .5 , USD1 = E UR0 .95. 且它们所占的权数均为1/ 3, 则以此三种货币计算的价值各为: 30 万美元( 90÷3 = 30 ) , 相当于: 3 450 万日元(30×115 = 3 450 ) 15 万英镑(30×0 .5 = 15 ) 28 .5 万欧元(30×0 .95 = 28 .5) 但到结算时, 三种货币与美元的汇率变为: U SD1 = JP Y125 , USD1 = GBP0 .45 , U SD1 = EU R0 .9 .所以, 按这些汇率将以日元, 英镑, 欧元计算的部分折成美元, 分别为: 27 .6 万美元(3, 450 ÷125 = 27 .6) , .3万美元( 15÷ 0 .45 = 33 .3 ) , .7 万美元( 28 .5 ÷0 .9 = 31 .7) , 合计: 3331 92 .6 万美元(27 .6 + 33 .3 + 31 .7 = 93 .9) . 重新调整后的货价应为92 .6 万美元.
国际结算模拟试题及答案备课讲稿
国际结算模拟试题及 答案
《国际结算》模拟试题 一、名词解释：（每题4分，共20分） 1、本票： 2、汇款： 3、沉默保兑： 4、完全背书： 5、背对信用证： 二、单项选择题（每题2分，共20分） 1、甲国向乙国提供援助款100万美元，由此引起的国际结算是（）。 Ａ．国际贸易结算Ｂ．非贸易结算 Ｃ．有形贸易结算Ｄ．无形贸易结算 2、属于顺汇方法的支付方式是（）。 A．票汇 B．托收 C．保函 D．直接托收 3、公司签发一张汇票，上面注明“At 90 days after sight”，则这是一张（）。
A．即期汇票 B．远期汇票 C．跟单汇票 D．光票 4、以下是国际贸易中经常用到的结算方式，其中哪种不属于汇款方式？（）A．押汇 B．预付货款 C．寄售 D．凭单付汇 5、收款最快，费用较高的汇款方式是（）。 A.T/T B.M/T C.D/D D.D/P 6、信用证被广泛使用到，其中有一个重要原因在于信用证对于出口商和进口商来说有资金融通的作用，以下选项不一定是信用证对于出口商的融资方式的是（）。 A．打包放款 B．汇票贴现 C．押汇 D．红条款信用证 7、审核单据，购买受益人交付的跟单信用证项下汇票，并付出对价的银行是（）。 A．开证行 B．保兑行 C．付款行 D．议付行 8、以下关于可转让信用证说法错误的是：（）。 A．可转让信用证适用于中间商贸易 B．信用证可以转让给一个或一个以上的第二受益人，而且这些第二受益人又可以转让给两个以上的受益人 C．未经过信用证授权的转让行办理，受益人自行办理的信用证转让业务视为无效 D．可转让信用证中只有一个开证行 9、以下关于承兑信用证的说法正确的是（）。 A．在该项下，受益人可自由选择议付的银行 B．承兑信用证的汇票的期限是远期的 C．其起算日是交单日 D．对受益人有追索权 10、以下不属于出口商审证的内容的是：（）。
国际结算题库及其答案
一、填空题 1、非现金结算就是指使用________各种代替现金流通手段得各种支付工具_______,通过银行间得_________划账冲抵_____来结清国际间债权债务关系。 2、在国际结算中得往来银行主要有________________往来与______________往来。 3、现代国际结算就是以_______票据________为基础、_______单据_______为条件、______银行________为中枢、结算与融资相结合得非现金结算。 二、判断题(用“T”表示正确,“F”表示错误) 1、我国内地与港、澳、台地区之间得货币收付,因属同一个国家所以属于国内结算。(F) 2、目前得国际结算绝大多数都采用记账结算。( F) 3、银行间得代理关系,一般由双方银行得总行直接建立,分行不能独立对外建立代理关系。( T) 4、至今已经形成了一系列被各国银行、贸易航运、法律等各界人士公认,并广泛采用得国际惯例,因此国际惯例对贸易得当事人具备强制性。( F) 5、某银行如果在某国得某地区,即使没有联行或代理行关系,也能够顺利地开展国际结算业务。(F ) 三.选择题(包括单项选择与多项选择) 1、银行在办理国际结算业务时选择往来银行得优先次序就
是( C) A、账户行、非账户行与联行 B、非账户行、联行与账户行 C、联行、账户行与非账户行 D、联行、非账户行与账户行 2、对本课程来说,国际结算得基本内容包括:( ABDE) A、国际结算工具 B、国际结算方式 C、国际结算银行 D、国际结算单据 E、国际惯例 F、国际法律 3、银行在国际贸易结算中居于中心枢纽得地位,具体而言,银行在国际贸易结算中得作用,可以概括为以下几个方面(ABCD ) A、国际汇兑 B、提供信用保证 C、融通资金洽 D、减少外汇风险 4、银行建立代理关系时得控制文件所不包括得内容就是:( D) A、密押 B、印鉴 C、费率表 D、代理范围 5、目前得国际贸易结算绝大多数都就是:(C ) A、现金结算 B、非现金结算 C、现汇结算 D、记账结算 6、引起跨国货币收付得原因中,不属于国际贸易结算范畴得
国际结算实验一答案
一、汇票 （一）客户向银行提交汇票，按汇票必要项目和所给问题对其进行审核和处理。 1.托收中的汇票 2.信用证中的汇票
（二）客户提交汇票委托银行收款，银行对汇票有效性进行判断并给客户提出建议。
（三）根据所给条件填写汇票。 1.汇票一： Due 10,Jan,2004 Exchange for GBP21,350.00 Changsha , 10 , Jan, 2004 At one month after date sight of this First Bill of Exchange (Second unp pay to Agricultural Bank of China, Hunan or order the sum of GBP Twenty One Thousand Three Hundred and Fifty only Drawn against 1 000 boxes of glass bricks from Changsha to
London To AAA Group Co., Ltd., London For Hunan Arts & Crafts Imp.& Exp. Company Authorized Signature(s) 2.汇票二： Exchange for J￥7,082,000.00 Tokyo 17th , Nov , 2004 Drawn under LC No. 235GD201 issued by Bank of China, Guangdong Branch, dated 20/Oct., 2004 At 90 days after sight of this First Bill of Exchange(Second unpaid) pay to CREDIT SUISSE, TOKYO, BRANCH or order the sum of Japanese Yen Seven Million Eighty Two Thousand only To Bank of China, Guangdong Branch For TOYOTA TSUSHO CORPORATION Authorized Signature(s) 3.汇票三： Exchange for USD34,486.78 Guangzhou , 25th , February 2003 At***sight of this Second Bill of Exchange (First unpaid) pay to China National Animal By-products Imp.& Exp. Corp., Guangzhou or order the sum of U.S dollar thirty four thousand four hundred and eighty six point seven eight Drawn under LC No. 2431/221 issued by First National Bank of Chicago, dated 20/Dec.,2002 To First National Bank, Chicago For Guangzhou, China National Animal By-products Imp.& Exp. Corp., Branch
国际结算试题集及答案
国际结算习题 QQ:405506457 第三章国际结算中的票据 一．名词解释 1．票据 2．汇票 3．付对价持票人 4．正当持票人 5．承兑人 6．背书人 7．承兑 8．背书 9．记名式背书 10．空白背书 11．限制背书 12．贴现 13．提示 14．追索权 15．跟单汇票 16．光票 17．本票 18．支票 二．是非题 1．票据转让人必须向债务人发出通知。 2．如果票据受让人是以善意并付对价获得票据，其权利不受前手权利缺陷的影响。3．汇票是出票人的支付承诺。 4．汇票上金额须用文字大写和数字小写分别表明。如果大小写金额不符，则以小写为准。 5．票据贴现，其它条件相等时，贴现率越高，收款人所得的净值就越大。 6．本票是出票人的支付命令。 7．支票可以有即期或远期的。 8．划线支票是只可提取现金的支票。 9．支票的付款人一定是银行。 10．支票的主债务人始终是出票人。 三．单项选择题 1．票据的背书是否合法，以（）地法律解释。 A．出票地
B．行为地 C．付款地 D．交单地 2．票据的有效性应以（）地国家的法律解释。 A．出票地 B．行为地 C．付款地 D．交单地 3．票据的作成，形式上需要记载的必要项目必须齐全，各个必要项目又必须符合票据法律规定，方可使票据产生法律效力。这是票据的（）性质。 A．要式性 B．设权性 C．提示性 D．流通转让性 4．票据所有权通过交付或背书及交付进行转让，这是票据的（）性质。 A．要式性 B．设权性 C．提示性 D．流通转让性 5．票据上的债权人在请求票据债务人履行票据义务时，必须向付款人提示票据，方能请求付给票款。这是票据的（）性质。 A．要式性 B．设权性 C．提示性 D．流通转让性 6．出票人在票据上立下书面的支付信用保证，付款人或承兑人允诺按照票面规定履行付款义务。这是票据的（）作用。 A．结算作用 B．信用作用 C．流通作用 D．抵消债务作用 7．汇票的付款期限的下述记载方式中, ( ) 必须由付款人承兑后才能确定具体的付款日期. A. at sight B. at XX days after sight C. at XX days after date D. at XX days after shipment 8．承兑是（）对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。 A．付款人B。收款人 C．持票人D。受益人
国际结算试卷题目及答案
判断 1、信用证是开证行应申请人的申请而向受益人开立的，因此在受益人提交全套符合信用证规定的单据后，开证行在征得开证申请人同意的情况下向受益人付款。 2、每张正本提单都有相同的提货效力，因此只有控制全套正本才能真正控制提货权 3、国际保理业务适用于O/A、D/A、D/P等结算方式 4、一张连续背书的汇票，若其中一人在其背书时加注“不得追索”，则这张汇票的持票人就丧失了在被拒付情况下的追索权 5、保理融资属长期融资，主要适用于资本型货物贸易的融资需求 6、备用信用证与银行保函的法律当事人一般包括申请人、开证行或担保行和受益人 7、出口商使用福费廷业务导致进口商会承担较高的货物交易价格 8、信用证的到期地点应该是受益人所在地 9、委托人在出口托收申请书上可指定代收行，如不指定，委托行可自行选择它认为合适的银行作为代收行。委托行由于使用其他银行的服务而发生的费用和风险，在前种情况下由委托人承担，在后种情况下由委托行承担。 10、根据债权债务产生的原因对国际结算分类，其中侨民汇款、旅游开支、服务偿付等属于有形贸易结算 11、在福费廷业务中，无论是使用出口商签发的汇票，还是进口商签发的本票，都应要求进口方银行对有关票据的付款提供担保 12、保兑信用证，取得了开证行和保兑行的双重付款保证，对出口商极为有利 13、所谓转汇行，是指接受汇出行委托，将款项转汇给收款人的银行 14、若持票人未在规定时间内提示票据，则丧失使用该票据向其前手追索的权利 15、在托收方式下，信托收据实质上是银行对进口商提供资金融通的一种方式 16、福费廷业务通常金额巨大，付款期限长，贸易双方都是大型进出口商 1-5FTFFF6-10TTFFF11-16TTFTTT 单选 1、当前，业务覆盖面最广的银行间电讯网络是（） A 、CHAPS B、SWIFT C、CHIPS D、TARGET 2、以下不属于出口商审证的内容的是（） A开证申请人的资信 B信用证条款的可接受性 C价格条件的完整性 D信用证与合同的一致性 3、票据背书是否合法，以（）地法律解释 A出票地 B交单地 C付款地 D行为地 4、一信用证规定应出运2500台工业用缝纫机，总的开证金额为USD305000，每台单价为USD120，则出口商最多可发货的数量和索汇金额应为（） A、2540台，USD304000 B、2530台，USD303600 C、2500台，USD305000 D、2500台，USD300000 5 一项福费廷业务中，从出口商与进口商签订交易合同后，至出口商依其与包买商签订的福费廷协议向包买商贴现的一段时间称为（） A选择期 B宽限期 C.承担期 D.协商期 6 以下关于托收指示中说法错误的是（） A.是根据托收申请书缮制的 B.是托收行进行托收业务的依据 C.是托收行制作的 D.是代收行进行托收业务的依据 7 .一般而言，在常年定期、定量交易的情况下，（）最合适
国际结算试题集及答案
国际结算习题 第三章国际结算中的票据 一．名词解释 1．票据 2．汇票 3．付对价持票人 4．正当持票人 5．承兑人 6．背书人 7．承兑 8．背书 9．记名式背书 10．空白背书 11．限制背书 12．贴现 13．提示 14．追索权 15．跟单汇票 16．光票 17．本票 18．支票 二．是非题 1．票据转让人必须向债务人发出通知。 2．如果票据受让人是以善意并付对价获得票据，其权利不受前手权利缺陷的影响。3．汇票是出票人的支付承诺。 4．汇票上金额须用文字大写和数字小写分别表明。如果大小写金额不符，则以小写为准。 5．票据贴现，其它条件相等时，贴现率越高，收款人所得的净值就越大。 6．本票是出票人的支付命令。 7．支票可以有即期或远期的。 8．划线支票是只可提取现金的支票。 9．支票的付款人一定是银行。 10．支票的主债务人始终是出票人。 三．单项选择题 1．票据的背书是否合法，以（）地法律解释。 A．出票地 B．行为地
C．付款地 D．交单地 2．票据的有效性应以（）地国家的法律解释。 A．出票地 B．行为地 C．付款地 D．交单地 3．票据的作成，形式上需要记载的必要项目必须齐全，各个必要项目又必须符合票据法律规定，方可使票据产生法律效力。这是票据的（）性质。 A．要式性 B．设权性 C．提示性 D．流通转让性 4．票据所有权通过交付或背书及交付进行转让，这是票据的（）性质。 A．要式性 B．设权性 C．提示性 D．流通转让性 5．票据上的债权人在请求票据债务人履行票据义务时，必须向付款人提示票据，方能请求付给票款。这是票据的（）性质。 A．要式性 B．设权性 C．提示性 D．流通转让性 6．出票人在票据上立下书面的支付信用保证，付款人或承兑人允诺按照票面规定履行付款义务。这是票据的（）作用。 A．结算作用 B．信用作用 C．流通作用 D．抵消债务作用 7．汇票的付款期限的下述记载方式中, ( ) 必须由付款人承兑后才能确定具体的付款日期. A. at sight B. at XX days after sight C. at XX days after date D. at XX days after shipment 8．承兑是（）对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。 A．付款人B。收款人 C．持票人D。受益人
汇兑结算的程序
汇兑结算的程序 ( l ）办理汇款。 汇款人委托银行办理汇兑结算时，应填制汇兑凭证，采用邮寄划款的填制一式四联的信汇凭证，采用电报划款的填制一式三联的电汇凭证。如需要注明“留行待取”、“现金”或“不得转汇”字样的，在有关栏目填写。填好后，在第二联“汇款人签章”处加盖预留银行印鉴，交开户银行办理划款手续。银行经审核无误后将第一联回单盖章后退回汇款人，作为汇款人编制付款凭证、登记银行存款日记账的依据。 ( 2 ）办理进账或取款。 ①在银行开立存款账户的收款人收到汇人银行转来的信汇凭证第四联收账通知，要认真核对凭证所填收款人是否为本单位，金额及汇款用途是否正确，确认此款为本单位应收取的款项后，根据收账通知及有关原始凭证编制收款凭证，出纳人员据以登记银行存款日记账。采用电划结算方式的，收款人收到汇人银行的电划贷方补充报单第三联（汇人行加盖转讫章代收账通知）后，按汇人银行的通知办理转账。 ②未在银行开立存款账户的收款人，信、电汇的取款通知为“留行待取”的，在向汇入银行支取款项时，必须交验本人的身份证件，在信、电汇凭证上注明证件名称、号码及发证机关，在“收款人签盖章”处签章；信汇凭签章支取的，收款人的签章必须与预留信汇凭证上的签章相符。银行审查无误后，以收款人的姓名开立应解汇款及临时存款账户，该账户只付不收，付完清户，不计付利息。 收款人需要转账支付的，应由原收款人向银行填制支票凭证，并由本人交验其身份证件办理转账，该账户的款项只能转人单位或个体工商户的存款账户，严禁转人储蓄和信用卡账户。收款人在汇人地因故需办理转汇的，可以持取款通知和有关证件，请求汇人银行重新办理信、电汇手续，将款项汇往其他地方。按照规定，转汇的收款人必须是原收款人，汇人银行办理转汇手续必须在信、电汇凭证上加盖“转汇”戳记。汇兑凭证备注栏注明“不得转汇”字样的，汇人银行不予办理转汇。 ③需要在汇人银行支取现金的，信、电汇凭证上必须有按规定填明的“现金”字样，收款人信汇凭证第四联取款通知（或电划贷方补充报单三联），并携带有关身份证件到汇人银行取款。汇人银行审核无误后一次性办理现金支付手续。未填明“现金”字样，需要支取现金的，由汇人银行按照国家现金管理规定审查支付。 ( 3 ）申请撤销和退汇手续。 汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销。申请撤销时，应出具正式函件或本人身份证件及原信、电汇回单。汇出银行查明确未汇出款项的，收回原信、电汇回单，办理撤销。汇款人对汇出银行已经汇出的款项可以申请退汇。对在汇人银行开立存款账户的收款人，由汇款人与收款人自行联系退汇；对未在汇人银行开立存款账户的收款人，汇款人应备正式函件或本人身份证件连同信、电汇回单，向汇出银行申请退汇，由汇出银行通知汇人银行，经汇人银行核实汇款确未支付，并将款项汇回汇出银行，方可办理退汇。 另外，汇兑结算应注意事项为： ①汇款人办理异地汇款时，可根据款项汇人地点的远近和时间的要求，选择信汇或电汇结算方式。填写汇款凭证时，要按照凭证各栏要求，详细填明汇人地点、行名、收款人及汇款用途等项内容，并在第二联上加盖预留银行印鉴章。②根据结算规定，信汇汇款可附带与汇款有关的少量单证，要认真地对凭证的内容进行审查，主要查看凭证收款人全称和账号是否与本单位的全称和账号一致，汇款用途是否与本单位有关，汇人银行是否加盖了转讫印章。在确认属于本单位款项但又用途不明的情况下，应及时与本单位有关部门联系，尽快查明款项用途，从而准确归属有关核算账户。
国际结算实验-第一章票据实验参考标准答案
1.2 实验工程 1.2.1 实验目标 1、把握汇票、本票、支票有效性的审核。 2、正确填写汇票、本票、支票。 3、掌握汇票、本票、支票中各种票据行为的填写和处理。 4、汇票、本票、支票的处理流程。 1.2.2 实验要求 1、写出并检查所给汇票的必要工程。 2、根据所给条件开立汇票。 3、根据所给条件在汇票上进行背书。 4、根据所给条件在汇票上进行承兑和发出承兑通知书。 5、写出并检查所给本票的必要工程。 6、根据所给条件开立本票。 7、写出并检查所给支票的必要工程。 8、根据所给条件开立支票。 9、根据所给条件在支票上划线。 1.2.3 实验素材 一）客户向银行提交汇票，按汇票必要工程和所给问题对其进行审核和处理。 1、托收中的汇票 NO.S2*******/123 Authorized Signature(s) t nemyap/ecnatpe c AnopuylnostnemucoDrevile New York7, MAY, 2003 AT*********SIGHT OF THIS FIRST BILL OF EXCHANGE( SECOND UNPAID) PAY TO THE ORDER OF Bank of America N. T. &S. A. U.S. DOLLARS TWENTY FIVE HUNDRED THOUSAND ONLY VALUE RECEIVED AND CHARGE TO ACCOUNT OF DRAWN UNDER SALES CONTRACT NO. 23476 AGAINST 500 BARRELS OF OIL FROM NEW YORK TO GUANGZHOU FOR COLLECTION TO CHINA GUANGDONG IMP.CORP for and on behalf of AT GUANGZHOU NOVUS INTERNA TIONAL CHINA PTE LTD, NEW YORK
国际结算期末模拟试题B及参考答案
国际结算期末模拟试题B及参考答案 一、单项选择题：（每题2分，共10分） 1．T/T、M/T和D/D的中文含义分别为（ D ）。 A．信汇、票汇、电汇 B．电汇、票汇、信汇 C．电汇、信汇、票汇 D．票汇、信汇、电汇 2．以下哪种信用证对受益人有追索权（ B ） A．延期信用证 B．议付信用证 C．承兑信用证 D．即期信用证 3．与信用证方式相比，国际保理业务的独有的特点是（D ）。 A．对出口商提供信用担保 B．进口商承担开证费用 C．要求单证一致 D．要求货物与合同一致 4．以下关于海运提单的说法不正确的是（ B ）。 A．是收货证明 B．是无条件支付命令 C．是运输契约 D．是物权证书 5．允许单据有差异，只要差异不损害进口人，或不违反法庭的“合理、公平、善意”的概念即可，该原则在审证中被称为（ A ）。 A. 实质一致 B.严格一致 C. 横审法 D.纵审法 二、多项选择题：（每题2分，共10分） 1．根据要求付款人付款时间的长短划分，汇票可以分为：（AB ） A．即期汇票B．远期汇票 C．长期汇票D．远期承兑汇票 2．下列哪些汇票是可以流通的（BCD ） A．限制性抬头B．指示性抬头 C．来人抬头D．最后的背书是空白背书 3．下列那些属于汇票的必须记载事项：（ABCD ） A．出票地B．付款时间 C．付款人名称D．付款地点 4．在（）的信用证上，加具（AB ），使受益人的收款有了双重保障。 A．不可撤销B．保兑 C．即期付款D．承兑 5．一笔银行保函业务的当事人中，包括：（ABCDEF） A．委托人B．受益人 C．担保人D．通知行 E．保兑行F．反担保人 三、填空题：（每空1分，共10分） 1．国际结算的方式，基本有三大类：汇款方式、_托收__方式、_信用证_方式。
汇兑的分类及特点
汇兑的分类及特点 一、分类 汇兑根据划转款项的不同方法以及传递方式的不同可以分为信汇和电汇两种，由汇 款人自行选择。 信汇 信汇是汇款人向银行提出申请，同时交存一定金额及手续费，汇出行将信汇委托书以邮寄方式寄给汇入行，授权汇入行向收款人解付一定金额的一种汇兑结算方式。 电汇 电汇是汇款人将一定款项交存汇款银行，汇款银行通过电报或电传给目的地的分行或代理行（汇入行），指示汇入行向收款人支付一定金额的一种汇款方式。 在这两种汇兑结算方式中，信汇费用较低，但速度相对较慢，而电汇具有速度快的优点，但汇款人要负担较高的电报电传费用，因而通常只在紧急情况下或者金额较大时适用。另外，为了确保电报的真实性，汇出行在电报上加注双方约定的密码；而信汇则不须加密码，签字即可。 二、特点 汇兑结算适用范围广，手续简便易行，灵活方便，因而是目前一种应用极为广泛的结算方式。 1、汇兑结算，无论是信汇还是电汇，都没有金额起点的限制，不管款多款少都可使用。 2、汇兑结算属于汇款人向异地主动付款的一种结算方式。它对于异地上下级单位之间的资金调剂、清理旧欠以及往来款项的结算等都十分方便。汇兑结算方式还广泛地用于先汇款后发货的交易结算方式。如果销货单位对购货单位的资信情况缺乏了解或者商品较为紧俏的情况下，可以让购货单位先汇款，等收到货款后再发货以免收不回货款。当然购货单位采用先汇款后发货的交易方式时，应详尽了解销货单位资信情况和供货能
力，以免盲目地将款项汇出却收不到货物。如果对销货单位的资情情况和供货能力缺乏了解，可将款项汇到采购地，在采购地开立临时存款户，派人监督支付。 3、汇兑结算方式除了适用于单位之间的款项划拨外，也可用于单位对异地的个人支付有关款项，如退休工资、医药费、各种劳务费、稿酬等，还可适用个人对异地单位所支付的有关款项，如邮购商品、书刊等。 4、汇兑结算手续简便易行，单位或个人很容易办理。
国际结算模拟试题及答案
国际结算模拟试题及答 案 Company number：【WTUT-WT88Y-W8BBGB-BWYTT-19998】
《国际结算》模拟试题 一、名词解释：（每题4分，共20分） 1、本票： 2、汇款： 3、沉默保兑： 4、完全背书： 5、背对信用证： 二、单项选择题（每题2分，共20分） 1、甲国向乙国提供援助款100万美元，由此引起的国际结算是（）。 Ａ．国际贸易结算Ｂ．非贸易结算 Ｃ．有形贸易结算Ｄ．无形贸易结算 2、属于顺汇方法的支付方式是（）。 A．票汇 B．托收 C．保函 D．直接托收 3、公司签发一张汇票，上面注明“At 90 days after sight”，则这是一张 （）。 A．即期汇票 B．远期汇票 C．跟单汇票 D．光票 4、以下是国际贸易中经常用到的结算方式，其中哪种不属于汇款方式（）A．押汇 B．预付货款 C．寄售 D．凭单付汇 5、收款最快，费用较高的汇款方式是（）。 T T D P 6、信用证被广泛使用到，其中有一个重要原因在于信用证对于出口商和进口商来说有资金融通的作用，以下选项不一定是信用证对于出口商的融资方式的是（）。
A．打包放款 B．汇票贴现 C．押汇 D．红条款信用证 7、审核单据，购买受益人交付的跟单信用证项下汇票，并付出对价的银行是（）。 A．开证行 B．保兑行 C．付款行 D．议付行 8、以下关于可转让信用证说法错误的是：（）。 A．可转让信用证适用于中间商贸易 B．信用证可以转让给一个或一个以上的第二受益人，而且这些第二受益人又可以转让给两个以上的受益人 C．未经过信用证授权的转让行办理，受益人自行办理的信用证转让业务视为无效 D．可转让信用证中只有一个开证行 9、以下关于承兑信用证的说法正确的是（）。 A．在该项下，受益人可自由选择议付的银行 B．承兑信用证的汇票的期限是远期的 C．其起算日是交单日 D．对受益人有追索权 10、以下不属于出口商审证的内容的是：（）。 A．信用证与合同的一致性 B．信用证条款的可接受性 C．价格条件的完整性 D．开证申请人的资信 三、判断正误题（以下各命题，请在正确命题后的括号内打“√”，错误的打“×”，每题1分，共10分） 1、信用证的基本当事人包括：出口商、进口商、开证行。（）
国际结算实验二答案
一、汇款申请书 2003年3月8日，CHINA NAT. METALS & MINERALS I/E CORP.向中国农业银行广州市分行提交下面这张汇款申请书，汇出行按所给问题审核汇款申请书。 汇出汇款申请书(代支款凭证) APPLICATION FOR OUTWARD REMITTANCE 致：中国农业银行广州分行 TO:THE AGRICULTURAL BANK OF CHINA 日期DATE: 2003年3月8日 兹委托贵行办理下列汇款。I/We hereby request you to effect the following remittance
国外银行的一切费用由我方/收款人负担（如无说明由收款人负担）。汇款全 过程均以电传形式通知。 All foreign bank s charges are to be borne by us/payee(if not specified, all charges are to be borne by payee). All parties in the channel are advised by telex. 请付敝账(Debit my/our account)，账号(a/c No.)
兹附支票(Enclose my/our cheque)，号码为(No.) 付款行(Drawn on) 现金支付(I/We pay cash herewith)，联系电话(TEL) 83738789 申请人签章 张青 Applicant's Stamp & Signature 经办：会计：复核：记账：
二、电汇中的汇款电文 （一）汇出行与汇入行根据电汇中所给汇出汇款和汇入汇款电文，将汇款业务指示内容填列出来。 1.电文一：汇出汇款
国际结算测试题一
一、名词解释（若为英文，请先说明其中文意思，再解释含义。每题4分，共20分） 1．国际结算： 2．票据： 3．托收指示： 4．L/G： 5．信用卡： 二、单项选择题（每题只有一个正确答案，每题2分，共20分） 1．以往的国际贸易是用黄金白银为主作为支付货币的，但黄金白银作为现金用于国际结算，存在着明显的缺陷是（）。 A．清点上的困难 B．运送现金中的高风险C．运送货币费用较高D．以上三项 2．汇票债务人承担汇票付款的责任次序在承兑后是（）。 A．出票人—第一背书人—第二背书人 B．承兑人—出票人—第一背书人C．承兑人—第一背书人—第二背书人D．出票人—承兑人—第一背书人3．票据的必要项目必须齐全，且符合法定要求，这叫做票据的( )。 A．无因性 B．流通性 C．提示性 D．要式性 4．在英美票据法中“transfer”是指票据的交付转让，转让人（）。A．应征得债务人的同意，受让人获得的权利要优于出让人 B．无须征得债务人的同意，受让人获得的权利要优于出让人 C．应征得债务人的同意，受让人获得的权利要受到出让人权利缺陷的影响D．无须征得债务人的同意，受让人获得的权利要受到出让人权利缺陷的影响
5．T／T、 M／T和 D／D的中文含义分别为（）。 A．信汇、票汇、电汇 B．电汇、票汇、信汇 C．电汇、信汇、票汇 D．票汇、信汇、电汇 6．跟单托收业务中，即期D/P、远期D/P、D/A做法步骤不同主要发生在（）之间。 A．委托人与托收行 B．委托人与代收行 C．托收行与代收行 D．代收行与付款人 7．某汇票其见票日为5月31日， （1）“见票后90天”，（2）“从见票日后90天”，（3）“见票后1个月”的付款日期分别是（） A．8月28日，8月29日，6月29日 B．8月28日，8月29日，6月30日C．8月29日，8月28日，6月30日 D．8月29日，8月28日，6月29日8．信用证能否转让给二个以上的第二受益人取决于（）. A．信用证上面是否标明“transferable”字样B．受益人与转让行之间的协议是否规定 C．信用证是否规定了分批转运D．第一受益人与第二受益人商议决定 9．以下哪种信用证对受益人有追索权（）。 A．延期信用证 B．议付信用证 C．承兑信用证 D．即期信用证 10．允许单据有差异，只要差异不损害进口人，或不违反法庭的“合理、公平、善意” 的概念即可，该原则在审证中被称为（）。 A．横审法 B．严格一致 C．实质一致 D．纵审法 三、判断正误题（以下各命题，请在正确命题后的括号内打“√”，错误的
结算方式
结算方式汇总（8种） 国内结算七种：银行汇票、银行本票、商业汇票、汇兑、支票、托收承付、委托收款 国际结算二种：信用证、汇兑 1、银行汇票 银行汇票是汇款人将款项交存当地银行，由出票银行签发，又其在见票时按照实际结算金额无条件支 付给收款人或者持票人的款项的票据。 适用：先收款后发货或钱货两清的商品交易，单位和个人均可以适用 2、银行本票 银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发凭以办理转账或提取现金的一种票据。 适用：银行本票适用于同一票据交换区域需要支付各种款项的单位和个人。 分类：按照金额是否固定可以分为不定额和定额两种。 3、商业汇票 商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。使用商业汇票必须要有真实的交易关系或债权债务关系。商业汇票的付款期限由交易双方商定，最长不超过6个月。商业汇票的提示付款期限自商业汇票到期日起10日内。 分类：按承兑人划分，可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。 特点： （1）适用范围相对较窄：只适用于企业之间由于先发货后收款或双方约定延期付款的商品交易。 （2）使用对象相对较少：使用对象条件：一是在银行开立账户，二是具有法人资格。 （3）必须经过承兑。 （4）未到期的商业汇票可以到银行办理贴现。 （5）同城、异地都可以使用，而且没有结算起点的限制。 4、支票 支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，支票的提示付款期限为10天，超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款 人不予付款。
分类：现金支票和转账支票。 功能：现金支票只能提取现金，转账支票不能提取现金，只能用于转账。 5、汇兑 汇兑是汇款人委托银行将款项汇给外地收款人的结算方式。 分类：信汇和电汇。 6、托收承付 托收承付是根据购销合同由收款人发货后，委托银行向异地付款人收取款项，由付款单位向银行承认 付款的结算方式。 适用：有合法的商品交易，以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。适用于国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制企业。代销、寄销、赊销商品的款项不得办理托收承付结算。托收承付结算每笔的金额起点为10000元，新华书店系统每笔的金额起点为1000元。 7、委托收款 委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。 分类：邮寄和电报划回。 适用：同城和异地结算不受金额起点限制 8、信用证 国际结算个方式（另外电汇也可作为国际结算方式）
国际结算题库及答案
一、单选 1、不可撤销保兑信用证得鲜明特点就是(A)。第7章 A、给予受益人双重得付款承诺 B、有开证行确定得付款承诺 C、给予买方最大得灵活性 D、给予卖方以最大得安全性 2、国际贸易结算就是指由(C)带来得结算。第1章 A、一切国际交易 B、服务贸易 C、有形贸易 D、票据交易 3、信用证被广泛使用到,其中有一个重要原因在于信用证对于出口商与进口商来说有资金融通得作用,以下选项不一定就是信用证对于出口商得融资方式得就是(C)。第6章 A、打包放款 B、汇票贴现 C、押汇 D、红条款信用证 4、信用证能否转让给二个以上得第二受益人取决于(C)。第8章 A、信用证上面就是否标明“transferable”字样 B、受益人与转让行之间得协议就是否规定 C、信用证就是否规定了分批转运 D、第一受益人与第二受益人商议决定 5 、一份信用证如果未注明就是否可以撤销,则就是(B)得。第6章 A、可以撤销得 B、不可撤销得 C、由开证行说了算 D、由申请人说了算 6、信用证业务中,三角契约安排规定了开证行与受益人之间权责义务受(A)约束。第6章 A、销售合同 B、开证申请书 C、担保文件 D、跟单信用证 7 、以下属于顺汇方法得支付方式就是(A)。第3章 A、汇付 B、托收 C、信用证 D、银行保函 8 、以下关于海运提单得说法不正确得就是(C)。第9章 A、就是货物收据 B、就是运输合约证据 C、就是无条件支付命令 D、就是物权凭证 9 、背书人在汇票背面只有签字,不写被背书人名称,这就是(D)。第2章 A、限定性背书 B、特别背书 C、记名背书 D、空白背书 10 、信用证业务特点之一就是:银行付款依据(A)。第6章 A、信用证 B、单据 C、货物 D、合同 11 、对于出口商而言,承担风险最大得交单条件就是(C)。第4章 A、D/P at sight B、D/P after at sight C、D/A after at sight D、T/R 12 、远期信用证中开证行会指定一家银行作为受票行,由它对远期汇票做出承兑,这家银行应该就是(C)。第6章 A、议付行 B、付款行 C、承兑行 D、偿付行 13 、下列关于信用证得说法正确得就是(B)。第6章 A、单证相符时,开证行或保兑行应独立得履行其付款承诺。除了受买方申请人制约,不应受其她当事人干扰 B、信用证就是独立文件,与销售合同分离 C、信用证作为一种结算工具,其就是否有效执行,取决于该笔交易就是否得到银行认可 D、采用信用证方式,银行不仅处理单据,还要监管货物 14 、银行审核单据得合理时间就是不超过收到单据次日起得(C个工作日。第11章 A、1 B、3 C、7 D、5 15 、信用证得议付行与付款行得本质区别在于:(C)。第6章 A、付款行就是开证行得付款代理人,而议付行不就是
国际结算实验四答案
一、开证申请书 2003年5月10日，CHINA IMP. & EXP. CORP. GUANGDONG 向中国银行广东省分行提交下面这张开证申请书申请开证，开证行按所给问题审核开证申请书。 APPLICATION FOR IRREVOCABLE DOCUMENTARY CREDIT 致：中国银行广东省分行 LC NO.230BS-453222 TO: BANK OF CHINA, GUANGDONG BRANCH 日期： DATE: MAY 10, 2003 兹请贵行以□信开□X 电开按下述项目开立不可撤销信用证 Please issue by airmail/cable an irrevocable letter of credit as follows 有效期Expiry Date: July 30, 2003 在受益人所在国In the beneficiary's country 申请人APPLICANT(Name & Address) CHINA IMP. & EXP. CORP. GUANGDONG INTERNATIONAL BUILDING, DONGFENGXI RD., GUANGZHOU,P.R. CHINA TEL:89676777 受益人Beneficiary(Name & Address) PHILIPS HONG KONG LIMITED CS/BUSINESS COMMUNICATION SYSTEM 26/F, HOPEWELL CENTRE, 17 KENNEDY RD HONG KONG TEL:8215888/8215688 通知行（如未填写贵行可自选）ADVISING BANK(IF BLANK, AT YOUR OPTION) 金额Amount(in figures and words) USD77,495.79 SAY U.S. DOLLARS SEVENTY SEVEN THOUSAND FOUR HUNDRED NINETY FIVE AND CENTS SEVENTY NINE ONLY 本证使用时，汇票由你行选定以本公司或你行代理行为付款人见票天，贵行按%的发票金额支用，随附下列单据。 Available by draft drawn, at your option, on us/you or your correspondent at sight for 100% of the invoice value accompanied by the following documents. 商业发票一式份标明信用证号码和合同号码。 Signed commercial invoice in 4 copies indicating L/C No. and Contract No.. 全套清洁已装船海运提单/铁路运输承运货物收据作成空白抬头由发货人空白背书注明“运费付讫/运费待收”并通知 。 Full set of clean on board OCEAN BILLS OF LADING /FORWARDING AGENT'S RAILWAY CARGO RECEIPTS made out to order and endorsed in blank, marked FREIGHT PREPAID/FREIGHT TO COLLECT and notify . 洁净航空提单以贵行为收货人注明“运费付讫/运费待收”及列明信用证号码并通知开证申请人。
国际结算试题及答案00867
一、名词解释： 1. 国际结算: P1 两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位间的、企业间的，或政府间的当事人因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷，需要通过银行办理的两国间货币收付业务叫做国际结算。 2. 国际贸易结算与非国际贸易结算: P1 国际贸易经常大量发生货款结算，经结清买卖双方间的债权、债务关系，称之为国际贸易结算。 国际贸易以外的其他经济活动，以及政治、文化等交流活动，例如，服务供应、资金调拨、国际借贷等引起的货币收付，称为非贸易结算。 3. 狭义票据与广义票据: P5 广义票据是指商业上的权利单据，它作为某人的、不在他实际占有下的金钱或商品的所有权的证据。 狭义票据是以支付金钱为目的的证券，由出票人签名于根据上，无条件地约定由自己或另一人支付一定金额，可以流通转让。 4. 承兑、背书、追索权：P20承兑意指远期汇票的付款人，以其签名表示同意按照出票人命令而付款的票据行为。 P18 背书是指在汇票背面签字并交付给被背书人以转让票据权利的票据行为。 P24 追索权是指汇票遭到拒付，持票人对其前手背书人或出票人有请求其偿还汇票金额及费用的权利。 5. 汇票、本票、支票：P8汇票是由一人开致另一人的书面的条件命令，由发出命令的人签名，要求接受命令的人立即，或在固定时间，或在可以确定的将来时间，把一定金额的货币支付给一个特定的人，或他的指定人，或来人。 P28 本票是一项书面的无条件的支付承诺，由一人作成，并交给另一人，经制票人签名承诺即期或定期或在可以确定的将来时间，支付一定数目的金钱给一个特定的人或其指定人或来人。 P39 支票是银行存款客户向他开立帐户的银行签发的，授权该银行即期支付一定数目的货币给一个特定人，或其指定人，或来人的无条件书面支付命令。 二、选择题(将所选正确答案的字母序号填写到题前的括号内) (A 、 C 、 D)1. 狭义票据包括下列哪几项： A. 汇票 B. 提单 C.支票 D.本票 （A 、D） 2. 下列可采用过户转让的票据有 A. 股票 B. 提单 C.本票 D.人寿保险单 （B 、C 、 D） 3. 下列可采用流通转让的票据有: A. 股票 B. 本票 C.支票 D.大额定期存单 （A、B ） 4. 汇票的当事人中，对汇票可享有充分权利的当事人有： A. 收款人 B. 被背书人 C. 背书人 D. 出票人（A、B、C） 5. 汇票的当事人中，对汇票付款承担责任的当事人有: A. 承兑人 B. 背书人 C. 出票人 D. 被背书人 （A、B、C） 6.How many basic parties are there in a bill of exchange? 在一张汇票中有多少基本 当事人? A. Drawer B. Drawee C. Payee D. Indorser （A、D ） 7. What bills are invalid? 什么票据是有效的? P9 A. “Pay to M Co. or order the sum of one thousand USdollars. ” B. “Pay to M Co. providing the goods they supply are complied with contract the sum of one thousand US dollars. ” C. “Pay to M Co. out of the proceeds in our No. 1 account the sum of one thousand US dollars. ” D. “Pay to M Co or order the sum of one thousand US dollars and charge/debit same to applicant 's account maintained with you. ” （C、D ） 8. What bills are negotiable? 什么票据是可流通的？P13 A. Pay to John David only B. Pay to John David not transferable