企业中长期资金管理规划

中图分类号：f275 文献标识：a 文章编号：1009-4202（2013）01-000-01

摘要在目前的社会经济情况下，很多企业不够重视资金管理，造成其企业在财务管理方面出现了较多问题，进一步影响了企业的可持续发展。因此，企业想要在激烈的竞争环境下稳定发展，就必须对企业中长期资金管理规划。本文主要分析了企业中长期资金管理存在的问题，现金流量在企业资金管理中的作用，建设企业中长期现金流量的规划。

关键词大型企业中长期资金现金流量

一、企业中长期资金管理存在的问题

（一）片面重视利润管理，忽视现金流量管理

企业经过重组资产，实现了资源配置，收入利润指标迅速增长，可是企业在增收创效的同时，却忽略了现金流量的重要性，经常需要面对资金短缺给企业经营发展带来的困惑。主要是因为企业往往将最大化利润作为了发展目标，利润不等于可持续的发展，现金流在企业经营管理中更加重要。除此之外，由于传统财务管理体制的影响，我国大部分企业虽然在财务报表中对现金流量指标进行了披露，可是企业管理者与财务管理人员并没有充分重视现金流量数字发生的变化，对其进行的分析仅仅是为了达到财务分析的要求，将分析结果真正用于企业经营管理中的很少。