【精编_推荐】财务会计专业名词解释

EAS财务会计专业术语解释

导读

伴随EAS的客户增多，为帮助相关实施人员准确理解总账模块中的相关专业术语特制作本文档。日常的客户维护中实施人员由于所学专业的限制很难再短时间内一下掌握所有的会计专业术语，给日常客户沟通带来困难，以下内容就日常业务中使用的专业名词做出详细的解释。

下面按照总账系统的功能：初始化设置、基础数据维护、凭证处理、账簿报表处理、期末处理五组术语。

适用对象

初次接触EAS总账模块的开发人员、实施顾问等。

请注意：本文件只作为产品介绍之用，不属于您与金蝶签署的任何协议。本文件仅包括金蝶既定策略、产品及功能方面的信息，不能以本文件作为要求金蝶履行商务条款、产品策略以及开发义务的依据。本文件内容可能随时变更，恕不另行通知。

目录

1.1初始化设置4

1.1.1业务参数初始化设置（Business Parameter Setup）4

1.1.2系统参数初始化设置 (System Parameter Setup)4

1.1.3报告货币( Reporting Currency)4

1.1.4汇率（Exchange Rate）4

1.1.5科目类别（Account Sort）4

1.1.6损益类科目（Profit and Loss Accounts）5

1.1.7外币统账制 (Foreign Currency F use)5

1.1.8外币分账制 (Foreign Currency self-help )5

1.1.9结算方式（Settlement Type）5

1.1.10结算号 (Settlement Bill No.)5

1.1.11现金流量项目(Cash Flow Item)5

1.1.12试算平衡（Trial Balance）5

1.2总账基础资料5

1.2.1凭证类型（Voucher Type）5

1.2.2原币（Original Currency）6

1.2.3本位币（Local Currency）6

1.2.4期初汇率（Period-open Exchange Rate）6

1.2.5期末汇率（Period-end Exchange Rate）6

1.2.6固定汇率( Fixed Rate)6

1.2.7浮动汇率 (Floating Rate)6

1.2.8外币(Foreign Currency)6

1.2.9直接汇率 (Direct Rate)6

1.2.10间接汇率(Indirect Rate)6

1.2.11会计期间（Account Period）6

1.2.12会计科目（Account）6

1.2.13.科目级别（Account Lever）7

1.2.14表外科目（Out of Account）7

1.2.15成本（费用）中心（Cost Center）7

1.2.16利润中心（Profit Center）7

1.2.17成本对象（Object）7

1.2.18凭证分录（Voucher entries）7

1.2.19核算项目（Assistant）7

1.2.20科目自定义属性（Assistcustomizedproperty）7 1.2.21辅助账（Assistrecord）7

1.2.22记账分类（KAClassfication）8

1.2.23客商分析码（BizAnaylysisCode）8

1.3凭证处理8

1.3.1会计凭证（Voucher）8

1.3.2凭证摘要（Description of Voucher）8

1.3.3凭证套打（Voucher Print user-defined）8 1.3.4汇总打印（Consolidated Print）8

1.3.5连查明细账（Co-Inquiring Ledger）8

1.3.6附件（Attachment）8

1.3.7内部往来（interior account cussent）8

1.3.8审核凭证（Approve）8

1.3.9反审核凭证（Reverse Approve）8

1.3.10凭证过账(Posting)8

1.3.11凭证反过账（Reverse Posting）9

1.3.12凭证冲销（Reverse Voucher）9

1.3.13记账日期（bookDate）9

1.3.14业务日期（bizDate）9

1.3.15凭证汇总表（ReportVoucherGeneralList）9 1.4总账账簿报表处理9

1.4.1账簿（ Books）9

1.4.2总分类账簿（General Ledger）9

1.4.3明细分类账（Subsidiary Ledger）9

1.4.4试算平衡表(Trial Balance)9

1.4.5多栏账（Columnar Journal）10

1.4.6数量金额账（Quantity and Amount Book）10 1.4.7日报表（Journal）10

1.4.8现金日记账（Cash Book）10

1.4.9银行存款日记账（Bank Book）10

1.4.10科目余额表（ Balance List）10

1.4.11发生额（Period Total）10

1.4.12余额（Balance）10

1.4.13往来对账单（AcctCussentCheckUI）10

1.4.14账龄（Account Age）10

1.5期末处理11

1.5.1期末调汇（Period-end Exchange Rate Adjustment）11

1.5.2结转损益(Generate Profit and Loss)11

1.5.3本年利润(Gain and Loss)11

1.5.4账结法(Generate Profit and Loss for book)11

1.5.5表结法(Generate Profit and Loss for list)11

1.5.6结账（Balance the Books）11

1.5.7自动转账（AutoTrans）11

1.1初始化设置

1.1.1业务参数初始化设置（BUSINESSPARAMETERSETUP）

设置涉及业务类的数据参数，例如：外币分账制、期末结账要求损益类科目余额为零等。

1.1.2系统参数初始化设置(SYSTEMPARAMETERSETUP)

设置涉及系统类的数据参数，例如：打印预览设置、页面设置等。

1.1.3报告货币(REPORTINGCURRENCY)

由上级集团公司控制在本会计实体中是否启用，若设置启用，则在本会计实体中提供同记账本位币完全相同的功能流程，包括报告币别期初余额初始化、凭证业务处理、账簿报表查询、期末调汇、期末结账；若设置不启用，则在本会计实体中有关报告货币的界面、功能流程全部屏蔽。

1.1.4汇率（EXCHANGERATE）

汇率又称外汇汇率、外汇牌价或外汇行市，它是指一国的货币兑换成另一国货币的比率，或是指用一种货币表示另一种货币的价格。由于各国货币币值不一，因此两国货币进行兑换必须按照相应的比率，即兑换率。

1.1.5科目类别（ACCOUNTSORT）

根据会计理论将会计科目分为五大类，即资产、负债、所有者权益、成本、损益，再包括具体的会计科目。

1.1.6损益类科目（PROFITANDLOSSACCOUNTS）

指在科目属性中定义为“损益类”的会计科目，即利润表中的收入、费用和利润类的科目，例如：产品销售收入、管理费用等。

1.1.7外币统账制(FOREIGNCURRENCYFUSE)

外币统账制是指在发生外币业务时，即折算为记账本位币入账。

1.1.8外币分账制(FOREIGNCURRENCYSELF-HELP)

外币分账制是指在外币业务发生时，直接用原币记入账户，而不需按一定汇率折算成记账本位币。所以，外币分账法又可称“原币记账法”或“分币记账法”。采用该种方法，要求对每种货币各设置一套账户。如果外币业务只涉及一种货币的，在经济业务发生时可直接计入该种货币账户，不反映记账本位币金额；到月末，再将所有原币记账的发生额按一定的市场汇率折算成记账本位币金额。

1.1.9结算方式（SETTLEMENTTYPE）

结算方式是企业进行资金结算时的具体实现方式，一般包括但不限于：现金、电汇、信汇、商业汇票、银行汇票、银行本票。

1.1.10结算号(SETTLEMENTBILLNO.)

结算号是指各种结算方式所使用单据的号码。

1.1.11现金流量项目(CASHFLOWITEM)

在现金流量表中反映的明细项目，例如投资活动所产生的现金流量。

1.1.12试算平衡（TRIALBALANCE）

在会计期间终了时，为了检查过账是否正确，需要编制试算平衡表列示分类账中的各种有关账户名称及其余额是否平衡的。

1.2总账基础资料

1.2.1凭证类型（VOUCHERTYPE）

是记账凭证的种类，分为通用记账凭证和专用记账凭证。通用记账凭证，是指各类经济业务共同使用的统一格式的记账凭证。专用记账凭证，又分为三种格式（收款凭证、付款凭证和转账凭证）和五种格式（现金收款凭证、现金付款凭证、银行存款收款凭证、银行付款凭证、转账凭证）两种类型。

1.2.2原币（ORIGINALCURRENCY）

业务交易的实际货币。

1.2.3本位币（LOCALCURRENCY）

本国货币。

1.2.4期初汇率（PERIOD-OPENEXCHANGERATE）

会计期初的外币汇率。

1.2.5期末汇率（PERIOD-ENDEXCHANGERATE）

会计期末的外币汇率。

1.2.6固定汇率(FIXEDRATE)

是指企业的某种外币业务在一个期间内只使用一个固定的记账汇率，汇率的损益在期末再进行调整；

1.2.7浮动汇率(FLOATINGRATE)

是指企业的某种外币业务在记账时每天均使用当天的汇率，每期最后一天的汇率又为结账汇率，以前的外币业务均需要按这天的汇率进行调整。

1.2.8外币(FOREIGNCURRENCY)

指公司记账本位币以外的其他货币。

1.2.9直接汇率(DIRECTRATE)

指每单位外币可以兑换的本国货币金额，是国际通行的惯例。例如：1美元=8.3人民币。

1.2.10间接汇率(INDIRECTRATE)

指每单位本国货币可以兑换的外币金额，例如：1人民币=0.1205美元

1.2.11会计期间（ACCOUNTPERIOD）

将一个企业持续经营的生产经营活动划分为一个个连续的、长短相同的期间。

1.2.12会计科目（ACCOUNT）

会计是以货币为主要计量单位，反映和监督一个单位经济活动的经济管理工作。在反映的过程中，针对各会计事项的性质与内容，必须取以特别的名称，做为记账的对象，这个名称就叫做会计科目。会计科目可以分级次设置。会计科目就是对会计六大