财务管理理财基本思想

起源

概念

一般人谈到理财，想到的不是投资，就是赚钱。实际上理财的范围很广，理财是理一生的财，也就是个人一生的现金流量与风险管理。包含以下涵义：▲理财是理一生的财，不是解决燃眉之急的金

钱问题而已。

▲理财是现金流量管理，每一个人一出生就需要用钱(现金流出)、也需要赚钱来产生现金流入。因此不管现在是否有钱，每一个人都

需要理财。▲理财也涵盖了风险管理。因为未来的更多流量具有不

确定性，包括人身风险、财产风险与市场风险，都会影响到现金流

入(收入中断风险)或现金流出(费用递增风险)。

陷阱

潜规则之一：免费荐股有陷阱

【潜规则表现】

【专家提醒】

潜规则之二：预期收益莫轻信

【潜规则表现】

【专家提醒】

潜规则三：销户必须到开户行办存折就得开张卡

【潜规则表现】

投诉人陈先生：我在长春上学时办了一张银行卡，现在想销户，可银行却表示销户必须到开户行。此外，现在银行要求“一卡一

折”，办存折必须开银行卡，这合理吗?(补充一下，目前建设银行

只提供换折业务，新开户只能是卡)

【专家提醒】

银行为了保护自身利益，可能会设置行业潜规则，但这些规则必须符合中国人民银行和银监会等监管部门的规定，并应提前公示告知。在碰到不公平待遇时，消费者也可向银监会投诉，甚至起诉到

法院要求认定银行这类做法或条款无效。

个人理财三个核心

1、财务资源，要清楚自己的财务资源有哪些;

2、生活目标，要对自己的生活目标有清醒的认识;

3、要有一系列统一协调的计划，要保证所有的计划不冲突，协

调起来都能够实现。

误区一：

投资理财是个新鲜事物。

投资理财一词不是一个新的名词，最早可以追溯到春秋战国时期，在西汉时期逐步完善。

现代投资理财一般认为起源于20世纪美国的保险业，1969年在

美国芝加哥的酒店里，一小群各个金融行业的投资理财专业人士在

讨论他们看到的一个不足：每个专业领域都有各自的投资理财顾问，但缺少对各个金融领域全面熟悉的投资理财顾问为客户服务，由此

投资理财服务应运而生。

误区二：

投资理财就是赚钱，就是买股票，就是买房地产。

误区三：

自己没钱再怎么投资理财也没用。

对于个人投资理财规划，有的人认为银行推出的投资理财服务就是存定期，储蓄时间越长，可以得到的回报越高;有的人认为，自己

没钱，再怎么投资理财也没用。

财务管理的基本思路

强化资金管理，加强财务控制

公司应建立科学合理的财务控制制度。例如，凡投资性支出和非经常性大额货币资金支出须由董事长或其授权指定的专人签字审批;

其余日常货币资金支出由总经理授权指定的专人签字审批。账、款、物应设专人分管，财务人员参与制定公司的生产经营计划，把好资

金支付审查关。

强化财务监督和内部审计工作。公司对各部门的生产经营活动应实行严格的事前、事中和事后财务监督和内部审计工作。内部审计

工作要从事后的财务收支审计向经济效益审计、管理审计、内部控

制制度评价、工程项目预(决)算审计、专项审计等领域发展。

提高资金使用率，使其产生最佳效果

要努力提高资金的使用率，使资金运用产生最佳的效果。首先要把资金的来源和动用有效结合起来。比如，决不能用短期借款来购

买固定资产，以免导致资金周转困难。其次，准确预测资金收回和

支付的时间。比如，应收账款什么时候可收回，什么时候可进货等，都要做到心中有数，否则易造成收支失衡、资金拮据。最后，合理

进行资金分配，使流动资金和固定资金的占用有效配合走。第二，

加强资金管理要贯彻落实到公司内部各个职能部门，因为资金的使

用涉及到公司内部的方方面面，公司经营者要认识到，管好、用好、控制好资金不仅仅是财务部门的职责。

加强财产控制，健全财产管理制度

强化法律意识，提高财务人员业务素质

要加强财务人员队伍建设，提高财务人员业务素质。努力提高广大财务人员的工作水平，抓好财务人员的后继教育工作，并在加强

财务人员业务培训的同时，开展好职业道德教育，建立和完善激励

机制，提高财务人员的工作极积性。要加强会计基础工作，实现规

范化管理。要按照统一的《公司会计制度》和《小公司会计制度》

要求，规范设置账簿和进行核算。建立健全财务人员的岗位责任制，使之分工科学合理，职责明确。

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