公司应收账款管理办法

第一章目的

第一条为加强与规范应收账款管理，降低经营风险，提升营运质量，特制定本管理办法。

第二条本办法重点规范公司应收账款职责分工、日常管理、风险控制、考核及奖惩等方面工作。

第二章适用范围

第三条财务账上的应收账款。

第四条已齐套交付给客户尚未开具发票的发出商品视同应收账款管理。

第五条已达到齐套交付状态，逾期半月以上仍未发货的产品视同应收账款管理。

第三章职责分工

第六条应收账款实行分级管理，销售部门是本公司应收账款管理的直接责任部门；运营管理部门是本公司应收账款日常管理部门；财务部是应收账款的协管部门；针对不同账龄的应收账款，销售、管理及监管部门和人员分别承担相应的管理职责，并接受考核。

管理层职责

第七条总经理职责

（一）对本公司应收账款工作进行政策指导。

（二）主管本公司应收账款管理和考核工作。

第八条销售主管领导职责

（一）对本公司应收账款控制目标及质量负直接责任，对逾期应收账款催收负领导责任，督促销售部门严格执行逾期应收账款催收计划。

（二）组织并严格按相关要求对销售部门进行考核。

第九条财务主管领导职责：参与应收账款管理和考核工作。