国际结算结算
一、开立账户
操作一
温州齐和对外贸易公司是经国家外经贸部批准成立的拥有综合性进出口经营权的企业。 公司注册资金 1000 万元人民币，现在固定资产 1700 万元，下设进出口业务部、总务部、 财务部以及得食福食品有限公司、花生加工厂两个实体企业。主要从事：自营和代理各类商 品及技术的进出口业务（国家规定的专营进出口商品和国家禁止进出口等特殊商品除外） ， 经营进料加工和“三来一补”业务，开展对销贸易和转口贸易。主要出口产品有：体育用品 （足球） 、刺绣、服装纺织品（内衣、童装、衬衫、睡袍等） 、板材（各种胶合板、泡桐木板、 泡桐木指接材等）PP 编织袋、茶蜡等十几个品种，远销美国、日本、韩国、新西兰、智利、 巴拿马等重要国家以及南太平洋岛国。 现该公司准备在杭州设立一个分公司， 并选择在工商 银行开户。 1. 如果你是公司经办人，第一步应做什么？ 2. 公司确定公司名称之后，接下来要带哪些资料去办理什么手续？ 3. 公司在领到这本《公司名称预先核准申请书》之后到工行办理什么手续？ 4. 作为齐和经办人，在工商银行办理手续时，你还可以同时办理什么业务？ 5. 等该办理的证件都办齐了之后，接下来关键的一步就是办理印鉴留底了，作为经办人要 携带哪些材料办理印鉴留底？ 6. 工行业务员为你开立账户后，还必须为公司出纳办理结算证，为什么要为出纳办理结算 证呢，办理结算证要带哪些材料？ 答案：
1
公司经公司章程选定单位名称（法人代表）：杭州齐和对外贸易公司
2 3 4
齐和经办人带《公司名称预先核准申请书》 、企业名称查询单、全体股东盖章（签名）
的授权书、 全体股东的法人资格证明或自然人身份证明人去市工商局办理公司名称预先核准 书。
工商银行为齐和开立验资户，齐和可同时联系会计事务所，由会计事务所开具验资
证明。齐和应带的材料包括：公司章程，公司名称预先核准书，法人合法身份证明，各类资 金到位证明。
齐和经办人到市工商局办理营业执照， 同时到技术监督局办理企业代码证。 所带材料：
企业申请登记表；名称登记核准通知书；企业名称登记表；名称申请表；合同、章程上报文 件及审批机构批复文件；合同及其附件；授权委托书；章程；董事会名单及各方委派书；可
行性研究报告上报文件及审批机构批复(或项目审批表)；意向书；公安、消防、环保、卫生、 城建等前置审批部门的意见；个人身份证明)；资信证明；董事长(法定代表人任职资格审查 表)、副董事长、总经理、副总经理简历表；办公、生产经营场所使用证明；其他需提交的 文件、证件。营业执照副本给出公司具体地址，齐和企业代码证为 72498559-7
5 6
齐和经办人在工商银行填写一式三联的开户申请书，由银行信贷部门的信贷人员根据
齐和企业性质、经营范围确定存款科目号，然后持开户申请书及提供信贷部门的资料至银行 会计部门领取并填写印鉴卡，预留单位公章、财务章及人名章的印鉴。 所需材料：●企业营业执照正本、复印件●企业代码证正本、复印件●法人身份证复印件、法 人人名章、单位公章、财务章●一式三份开户申请书
会计部门审核各类资料及印鉴卡合格后，工行为齐和开立企业基本账户。同时齐和的 结算证分主证和副证，出纳应出示●企业代码证●身份证复印件●一寸彩照
出纳人员办理结算证。 备注： 关于费用——名称预核准费 40 元； 企业预赋代码费 35 元； 企业注册费： 注册资金 1000 万元以下(含 1000 万元)部分按 0.8‰缴纳，1000 万元以上部分按 0.4‰缴纳，注册资本超过 1 亿元的按最高额 4.4 万元缴纳，超过 1 亿元的部分不再缴纳；企业成立公告费 1250 元。
二、银行承兑业务
操作一 宁波美乐地服装有限公司（简称买方）从上海纺织品工贸公司购进一批布料（简称卖 方）。两家公司长期以来有业务往来，彼此十分了解和熟悉，并且都有良好的资信。 因此签订了一份购买价值为 30 万人民币的销售合同，合同号为：S/C8888，合同中 约定采取银行承兑汇票的结算方式一次付清，并要求买方于 6 月 20 号开出一张面值 为 30 万人民币的期限为 2 个月的银行承兑汇票。买方的开户银行是中国银行宁波分 行（行号 BC1234），其账号为 No:05741234；卖方的开户银行是中国银行上海分 行（行号 BC4321），其账号为 No:02104321。 要完成这笔业务，首先买方要向银行进行承兑申请。买方将双方签订的购销合同及营 业执照、税务登记证及其复印件，法人代表身份证复印件，经税务部门指定的会计师 事务所审计过的前三年财务报表和近期财务报表及有关单据等有关资料送交给中国银 行宁波支行，经银行全部审批程序终了同意买方承兑汇票的要求，买方即与银行签订 承兑协议。请根据上述信息填具“银行承兑协议”。
1 填具“银行承兑协议”
操作二 银行与买方签订银行承兑协议后，银行就可以承兑银行承兑汇票。假如你是银行业务员，请你代 他根据以上信息填具下列四份银行承兑汇票： [提示]
1. 银行承兑汇票（卡片） 1 2. 银行承兑汇票（卡片） 2 3. 银行承兑汇票（解讫通知） 3 4. 银行承兑汇票（存根） 4
操作三 汇票承兑之后，银行退回有关资料并将银行承兑汇票并交付买方，买方支付出票 手续费。手续费率是 0.05%。请计算手续费。 [提示]
操作四 买方将经银行承兑的汇票交付给卖方，并在汇票到期日之前足额将货款交存银行。对 出票人尚未支付的承兑金额，银行将按照每天万分之五计收利息。假设买方只按时交 存了 20 万元，剩余的 10 万元是在到期日后的三十天后交存的，那银行该如何处理， 买方是否要罚款，如果是，要罚多少？ [提示]
操作五 汇票到期后，卖方委托中国银行上海分行收款。上海分行向宁波分行发出票据及委托 收款凭证，并划回票款到卖方在其银行所开立的账户。如果买方没有将票款足额、定 期存入买方开户银行，其开户银行可否拒付？ [提示]
答案： 1
2.1
2.2
2.3
2.4
3
300000*0。05%=150 元
4. 5.
要罚款。100000*30*0.05%=1500 元
不可以。承兑汇票到期时，如果承兑申请人账户上无足额款项时，承兑银行必须向收款人
或持票人无条件垫付此款，然后将此垫款转为逾期贷款，自行向承兑申请人清收、
三、托收业务
中国广州益达机电厂（A 公司）向英国一家进出口商（B 公司）出售一批机电产品。付款条件为 为付款交单见票后 60 天付款（D/P 60 days after sight ）。1997 年 2 月 15 号，A 公司开 出托收跟单汇票并委托中国银行广州支行 （R 银行） 通过中国银行英国分行 （C 银行） 代收货款。 付款人为 B 公司，金额总计达 USD1，556，702。提示：汇票顺序号为：CNSH0429。A 公
司：YiDa Machinery and Power-generating Equipment Co.,LTD, Guangzhou China 。 B 公司：British Trading Co.,Ltd London 操作一 请代 A 公司填写 D/P 远期汇票，并仔细体会 D/P，D/P 远期以及 D/A 汇票的细微差 别。 [提示]
1. 填写 D/P 远期汇票 操作二 设银行寄单邮程为 7 天，不计银行合理工作日，根据上文条款，提示日、承兑日、付 款日、交单日各为哪天？ [提示] 操作三 中国银行广州支行向 C 银行发出托收指示，并随函附上相关单据后，C 银行向英国进 出口商（B 公司）提示汇票要求承兑。B 公司见票承兑后，因资金周转困难，开始考虑 向银行申请信托收据方式的资金融通。在这种融资方式下，B 公司在付款前开立信托 收据连同已承兑汇票交给代收行，然后借出全套单据先行提货，待售得货款后再偿还 款项给代收行，换回信托收据。请你代进口商开立信托收据。 [提示]
1. 开立信托收据 案例背景资料 加拿大莱曼公司是专门经营中国瓷器、抽纱、刺绣、花边、台布等工艺品，集批零业务于一 体的贸易公司。中国上海宝莲灯贸易公司经他人介绍与之建立了业务联系。第一批签订了出口 500 箱工艺品，金额为 USD28000 的合同。售货确认书如下：
SALES CONFIRMATION
S/C NO. : SHHX98027 DATE: 30-March-2003
THE SELLER: BAOLIANDENG TRADING CO., LTD. ADDRESS: 676 JINLIN RD.， SHANGHAI CHINA THE BUYER: Layman TRADING CO., ADDRESS: 14th FLOOR KINGSTAR MANSION, #304-301 JALANSTREET, TORONTO, CANADA
676 JINLIN RD., SHANGHAICHINATORONTO, CANADA ART. NO. Hx1110 Hx0115 Hx0308 Commodity 35pcs Chinese 45pcs tablecloth 60pcs Chinese Unit Set Set Set Quantity 500 200 300 Unit Price (USD) 25 35 15 Amount (USD) 12500 7000 4500
Hx0220
20pcs tablecloth
Set
100
40
4000 28000
TOT AL CONTRACT VALUE: SAY US DOLLARS TWENTY EIGHT THOUSANDS ONLY PACKING: HX1110 IN CARTONS of 2 SETS EACH AND HX0115, HX0308 AND HX0220 TO BE PACHED IN CARTONS OF 1 SET EACH ONLY TOTAL: 850 CARTONS PORT OF LOADING & DESTINATION: FORM: SHANGHAI TO: TORONTO TIME OF SHIPMENT: TO BE EFFECTED BEFORE THE END OF MARCH WITH PARTIAL SHIPMENT ALLOWED. TERMS OR PAYMENT: UPON FIRST PRESENTATION THE BUYERS SHALL PAY AGAINST DOCUMENTARY DRAFT DRAWN BY THE SELLERS AT SIGHT MARKED ”DRAWN AGAINST SHIPMENT OF 1100 SETS OF CHINESE AND TABLECLOTH FROM SHANGHAI TO CANADA FOR COLLECTION.” INSURANCE: THE SELLER SHALL COVER INSRUANCE AGAINST WAP AND CLASH & BREAKAGE & WAR RISKS FOR 110% OF THE TOTAL INVOICE VALUE AS PER THE RELEVANT OCEAN MARINE CARGO CLAUSE OF P.I.C.C. DATED 1/1/1981 CONFIRMED BY: THE SELLER SIGNATURE: THE BUYER SIGNATURE:
操作一
根据以上合同， 请选择合适的跟单托收交单条件， 并代公司业务员填具一张以代收行为抬头人的 汇票。 [提示]
1. 填具汇票
操作二
宝莲灯贸易公司（委托人）装货后将汇票及货运单据交给中国银行上海分行（托收行），委托其 办理托收业务。根据该业务流程，作为宝莲灯贸易公司的业务员，请出具托收委托书。 [提示] 操作步骤附件：
中国银行国际结算收费标准 出口业务费率表 保理费用 银行担保 进口业务费用标准
1、填具托收委托书
操作三
中国银行上海分行收到宝莲灯贸易公司的托收申请书后，严格按照委托书指示向 Banquet quip Canada 银行发送托收指示书（collection order）.请以上海分行的名义填写托收指示 [提示] 1. 填具托收委托书
操作四
中国银行加拿大支行收到托收指示后，随即向莱曼公司寄出进口托收通知书以及相关 的汇票。加拿大分行业务参考号：canada030501。请你代中国银行加拿大支行业务 员填写进口托收通知书 [提示]
1. 填写进口托收通知书
操作五
基于两家公司第一笔交易的顺利完成，宝莲灯贸易公司根据合同规定开始投入第二、 三批产品生产，然而货到买方所在地后，莱曼公司因业务发展过快，资金周转困难， 要求中国公司改 D/P 方式为 D/A，以解其燃眉之急。中国公司考虑到在加拿大当地没 有代理委托人，担心货到港后因无人提取会造成积压损失，遂同意承兑放单，随即开 具交易金额为 18600 美元，以中国银行上海分行为抬头人的远期承兑汇票（D/A at 30 days after sight） 。托收的其他程序同上，只需填写远期汇票，请你代中国方面 的公司填写汇票。 [提示]
1. 填写汇票 操作六 假设中国银行上海分行(托收行)与 Banquet quip Canada （代收行）之间没有相互 开立账户， 而是托收行在瑞士银行开立了账户时， 出口托收委托书的收款指示写明： “请 代收款项并将款汇至瑞士银行贷记我行在该行的账户，并请贵行以电报或航邮通知我 行。”当代收行收妥款项，汇交瑞士银行贷记在托收行账户通知托收行后，托收行得知 款项已收妥，可立即贷记委托人账户，完成此笔业务。请根据上述描述，将下列业务 流程补充完整。 [提示]
1. 补充业务流程
答案：
案例一
1
NO: CNSH0429 DateFeb 15,1997 Guangzhou Exchange for USD1，556，702.00 At 60 days sight Pay this first Bill of exchange (second of the same tenor and date unpaid) Pay to the order of Bank of ChinaGuangzhou branch The sum of United States Dollars one million five hundred and fifty six thousand seven hundred and two only Drawn against shipment of ten shipping containers from Guangzhou to British for Collection To British Trading Co.,Ltd For YiDa Machinery and Power-generating London Equipment Co.,Ltd Guangzhou China Signature manager
2.
出票日为 1997 年 2 月 15 日，银行寄单邮程为 7 天，为 2 月 22 日，代收行见票 后提示则提示日为 1997 年 2 月 22 日，付款人见票承兑（不考虑意外情况）， 承兑日为 1997 年 2 月 22 日。本次付款方式为 D/P 60days 算尾不算头 2.23~2.28 →6 天 →31 天 →23 天 60 天 付款日为 1997 年 4 月 23 日，付款人付款后交单，则交单日为 1997 年 4 月 23 日
3.1~3.31 4.1~4.23
3
TRUST RECEIPT TO: Banquet quip Canada
Received from the said Bank (a full set of shipping documents evidencing) the merchandise having an invoice value of MARKS AND NUMBERS USD1，556，702.00 say United States Dollars one as follow: STEAMER million five hundred and fifty six thousand seven hundred and two QUANTITY DESCRITION OF MERCHANDISE ×××× 15 sets Machinery and Power-generating equipment And consideration of such delivery in trust, the undersigned here by undertakes to land, pay custom duty and/or charges or expenses, store hole and sell deliver to purchasers the merchandise specified here in, and to receive the proceeds as Trustee for the Bank, and the undersigned promises and agrees not to sell the said merchandise or any part there of on credit, but only for cash and for a amount not less than the invoice value specified above unless otherwise authorized by the said Bank in writing. The undersigned also undertakes to The undersigned further acknowledges assents and agrees that in the event the whole or any part of the merchandise specified here in is sold or delivered to a purchaser or purchasers any proceeds derived or to be derived from such sale or delivery shall be considered the property of the said Bank and the undersigned here by grants to the said Bank full authority to collect such proceeds directly from purchasers with out reference to the undersigned. The guarantor, as another undersigned, guarantees to the Said Bank the faith and proper fulfillment of the terms and conditions of this Trust Receipt. Guaranteed by: Richard Cheng Layman Trading Co.,Ltd 49 Prince Road ,Canada Canada Signed by: ××××（无需填空）
案例二
1
□ D/P 即期□ D/P 远期□ D/A Bill Of Exchange
NO.
SHHXED030129 USD28,000 D/P at sight
DATE: July 14,2003 shanghai Pay this first bill of exchange (second Bank of china shanghai branch only Canada for
EXCHANGE for
of same tenor and date unpaid) to the order of The sum of
United States Dollars twenty eight thousand
Drawn against shipment of 1100 sets of Chinese and tablecloth from shanghai to collection To Banquet quip Canada SHANGHAI SIGNATURE FOR Baoliandeng Trading Co.,Ltd
2
中国银行 出口托收委托书 致：中国银行上海分行 请贵行依照国际商会《跟单托收统一规则》第 522 号（1995 年修订版）的有关 规定和我国公司的下列要求处理所附单据。 国外代收行（collecting bank） 委托人(drawer)中国广州宝莲灯贸易 Banquer quip Canada 公司 付款人（drawee）Layman Trading Co., 托收金额 USD 28,000 LTD. 汇票日期 期限 D/P At 29,Jan.2003 sight 合同号 SHHX98027
单 据 汇 票 发 票 海运 提单 空 运 单 保 险 单 装 箱 单 重 量 单 正 本 副 本 1/ 2 1/ 2 1/ 3 1/ 3 1/3 1/2 1/2 1/2 1/3 1/2 1/2 1/2 品 质 证
发票号 SHHXFD030129
产地证 G．S ． P． 格 式A 受益人 证明 电 抄
请贵行将所附单据办理托收 请贵行收妥款项后，办理结汇，并贷记我公司人民币帐 NO.开户行 请贵行收妥款项后，贷记我公司帐 NO. 3101111891148032891 开户行中国银 行上海分行
请贵行要求代收行 after sight）
即期付款交单 （D/P）
远期付款交单 （D/P at xx days
承兑交单（D/A） 可弃权 不可弃权
贵行银行费用由付款人承担 贵行银行费用由我公司承担 请通知我公司汇票到期日
如果付款延迟，向付款人收取%p.a.的延迟付款利息 如果付款人拒绝付款/拒绝承兑，请立即同志我公司并说明原因。 如果付款人拒绝付款/拒绝承兑，请要求代收行对货物采取必要措施（仓储/ 加保），费用由我公司承担。 请通过 航邮□快邮□DHC 寄单
□ 如有需要请联系： 公司印鉴 （公司联系人：苏祥电话：86-010-********）年月日
中国银行
Bank of china Office:×××× Address:×××× TLX: ×××× July 20,2003 FAX:×××× Dear sirs, We enclose the following documents for collection.
Date Our reference number SHHX88901119 For all Communications Please always quote
Documentary collections
Clean collection
To (Collecting bank): Banquet quip Drawer: Baoliandeng Trading Co., Ltd Canada Drawee :Layman Trading Co., LTD Amount :USD 28,000.00
Documents
Draft (s)
Commercial Invoice
Ocean B/ L
N/N Ocean B/L
Airway Bills
Insurance Policy
P/W List
Quality Cert
Origin Cert
G.P.S. Form A
Benefic Cert
1/2
1/3
1/3
1/2
1/2
1/2
Disposal of proceeds upon collection: Remit proceeds by teletransmission QUOTING OUR REF NO. Above under advice to us for credit account of Bank Of China with: Collection instructions are marked with “x” as below: deliver Documentary against Payment Acceptance Drawer Drawee
all your banking charges are for account of Waive banking charges and /or interest by Drawee. Do not waive banking charges and /or interest
Advise us acceptance of draft(s) and giving due dateby teletransmission/airmail Hold draft(s) and documents pending further instruction from us in the case of non-payment/non-acceptance In case of dishonor, have the goods stored in bond and insured against usual risks when deemed necessary ,and advise us immediately to that effect. If payment is delayed collect interest at ＠ of such delay. In case of need, refer to For Bank of China AUTHORIZED SIGNATURE (S) %p.a. for the period
4
Banquet quip
Canada Office:×××××× Address:××××××
进口托收单据通知书
INWARD DOCUMENTS FOR COLLECTION . 我行业务编号 Our ref no
030501
日期: Date：July 29,2003
付款人（drawee）Layman Trading Co.,Ltd
托收行（remitting bank）Bank Of China, Shanghai branch Ref.no.: Date:
SHHX88901119
委托人（drawer）Baoliandeng Trading Co.,LTD 合同号码（Contract No.）SHHX98027 汇票期限（Tenor）D/P At Sight
金额（Amount）USD28,000 发票号码（Invoice No.）SHHXFD030129Date: 付款期限（Due on）5，Feb.2003
Doc-ments
Draft (s)
Ocean B/L
N/N Ocean B/L
Airway Bill
Insurance Policy
P/W List
Quality Cert
Origin Cert
Benefit -Carry’s Cert
Cable Copy
Commercial Invoice
1/2
付款交单
1/3
1/2
1/2
1/2
1/3
Documents against PAYMENT 承兑交单 Documents against ACCEPTANCE 无偿交单 Documents against FREE OF PAYMENT 请在五个工作日内办理付款/承兑或拒付手续 Documents against PAYMENT/ Or Dishonor within five working 我行银行费用由你公司承担 Our bank’s charge are for your account 国外银行费用由你公司承担 Remitting bank’s charge are for your account ACCEPTANCE days
中国银行 FOR BANK OF CHINA 银行印鉴
5
NO： DATE October 10,2003 shanghai Exchange for USD 18600,00 At 30 days sight of the first of exchange (second of the same tenor and date unpaid) Pay to the order of
Bank of china ,shanghai branch
The sum of United States Dollars eighteen thousand six hundred only Drawn against shipment of 900 sets of chinese from shanghai to Canada for collection To Layman Tranding Co.,Ltd for Baoliandeng Tranding Co..LTD. SHANHHAI CHINA Signature manager
四、电汇业务
操作一 2002 年 12 月，杭州商实进出口公司（HANGZHOU SHANGSHI IMP. AND EXP. CORP.)(地址：10,WENYI ROAD,XIHU DISTRICT,HANGZHOU,CHINA ） （简称买 方）从日本住金物产株式会社 (SUMIKIN BUSSAN CORPORATION 3-2 SAKE I-CHOME,OSAKA,JAPAN) （简称卖方） 进口一批 IBM 计算机。 两家长期有业务往来， 彼此十分了解和熟悉，并且都有良好的资信。因此，签订了一个购买价值为 80 万美元 的销售合同， 合同中双方商订在货物到达杭州后 45 天之内采用电汇方式付款，一次付 清。货物到达杭州的日期是 2003 年 4 月 18 日。杭州商实进出口公司的开户行是中 国 银 行 浙 江 分 行 （ 地 址 是 ： 18,WENYI ROAD,XIHU DISTRICT,HANGZHOU,CHINA） ，账号是№168-00688。 。日本住金物产株式会社 的开户行是东京商业银行（地址是：3-8 SAKE I-CHOME,OSAKA,JAPAN） ，账号是 №7245824。杭州商实进出口公司的业务员于 4 月 16 日到中国银行浙江分行办理汇 款手续。 完成这笔结算业务，首先是买方要填写“汇款申请书”。请根据上述信息填具“汇款申请
书” [提示] 1. 请根据上述信息填具“汇款申请书”
操作二 买方交款付汇取得电汇回执后，中国银行浙江分行根据电汇申请人的指示，用电报、电传或 SWIFT 方式 发 出 汇 款 委 托 书 。 假 设 中 国 银 行 在 东 京 商 业 银 行 开 设 了 账 户 №0-168/7288/888 ， 电 报 编 号 为 888TT168168， 请你代银行业务员拟出汇款电报内容并将有关项目内容填入 SWIFT 报文格式。 [提示]
1. 填写汇款电报 2. 填写 SWIFT 报文
操作三 现假设中国银行与东京商业银行无账户关系， 但与东京化学银行 （I 行） 有账户关系， 中国银行在东京化学银行开设的帐号为№23456789，而东京化学银行在东京商业银 行开设的账号为№12345678，请你分别用电报或电传和 SWIFT 方式完成这笔头寸清 算。 [提示] 1. 填写汇款电报 2. 填写 SWIFT 报文 3. 填写 SWIFT MT202 报文
操作四 现假设中国银行与东京商业银行无账户关系，但与东京化学银行（I 行）有账户关系， 账号为№23456789；东京商业银行与化学银行无账户关系，而东京的另一家银行 A 行与东京化学银行（I 行）有账户关系，东京化学银行在 A 行开设的账号是 №0-128/8988/1688，A 行与东京商业银行有账户关系，请你分别用电报或电传和 SWIFT 方式完成这笔头寸清算。 [提示]
1. 填写汇款电报 2. 填写 SWIFT 报文 3. 填写 SWIFT MT202 报文 操作五 如果中国银行的账户行 I 行和东京商业银行的账户行 A 行之间也没有账户关系，但它
国际结算试题三篇
国际结算试题三篇 篇一：国际结算试题 简答题 1、简述福费廷业务特点。 2、简述循环信用证的循环原理。 3、简述托收项下出口押回与信用证项下出口押汇的区别。 4、简述远期D/P和D/A异同点。 5、简述国际保理业务及应用。 6、假远期信用证及应用。 7、汇票的抬头是指什么？有几种填写方法？ 8、A公司出口一笔货物，提单日期为5月21日通过中国银行办理D/A30days after sight支付方式的托收手续。6月1日单到国外代收行，代收行当天即向付款人提示汇票。付款人应于何日付款？何日取得单据（不计优惠期）？ 9、简述票据的特性。 10、信用证是什么？它有哪些作用 11、打包放款与预支信用证的异同。 12、备用证与银行保函的异同。？ 参考答案 1、答：（1）主要提供中长期贸易融资（2）债权凭证的购买无追索权（3）融资金额一般较大（4）债权凭证须经担保（5）按规定的时间间隔出具债权凭证（6）主要以美元、欧元以及英镑作为计价货币
（7）业务项下的商品交易主要是资本性商品交易（8）绝大多数包买票据业务的债务以各种汇票或本票形式出现 2、答：循环信用证可分为按时间循环和按金额循环。 A、按时间循环信用证是规定可以按一定的时间周期循环使用信用证上约定的金额，直到达到信用证约定的期限或总金额为止的循环信用证。可分为非积累和可积累的两种。 非积累循环信用证指规定不能将上一个循环周期内未用完的信用证金额在下一个循环周期内积累使用。 可积累循环信用证指规定可以将上一个循环周期内未用完的信用证金额在下一个循环周期内积累使用。 B、按金额循环信用证是规定信用证每被使用一次之后，可以恢复到原金额被再度循环使用多次，直至达到信用证约定的次数或中金额为止的循环信用证。可分为自动循环、半自动循环和被动循环。 自动循环信用证指规定信用证每被使用一次后，指定兑现银行可以立即自动将其恢复金额再度循环使用。 半自动循环信用证规定信用证每被使用一次后，只要指定兑现银行没有在约定期限内收到开证行发出撤销循环的指示，即可自行将其恢复到原金额再度循环使用。 被动循环信用证规定信用证每被使用一次后，指定兑现银行必须在收到开证行发出允许循环的指示后，才能将其恢复到原金额再度循环使用。 3、答：托收项下出口押汇与信用证项下的出口押汇的根本区别在于
国际结算最新发展趋势与对策
国际结算最新发展趋势与对策 摘要：在当代国际贸易中，国际结算方式正在悄然发生一些改变，如传统上占重要比重的信用证结算方式正在逐步衰退，让步于托收或汇款结算方式；国际结算中的混合结算方式日趋增多；国际结算的电子化程度越来越高；国际结算的汇率风险不断加大；跨境贸易人民币结算日趋普遍等。文章研究了这些最新变化趋势的原因、风险及对策，为广大对外贸易企业安全开展国际贸易提供有益的参考。 关键词：国际贸易；国际结算方式；发展趋势；对策 一、导论 国际结算是指国际间因经济、贸易、文化、政府交流等所引发的债权和债务关系的清偿或货币收付活动。其中，具有贸易背景的国际结算被称为贸易国际结算，而不具备贸易背景的被称为非贸易国际结算。非贸易国际结算以汇款为主，操作比较简单，风险小。而通常情况下，贸易国际结算较为复杂，风险大，也因此成为学者研究的重点。众所周知，国际结算通常分为三大支付或结算方式，即汇款、托收和信用证。其中，汇款又可以细分为预先付款、延期付款和赊账销售等；托收又可以细分为即期（付款交单）托收、远期（付款交单）托收和承兑（交单）托收；信用证也可以细分为备用信用证、保兑信用证、对开信用证、循环信用证、背对背信用证、红条款信用证等等（黎孝先，2000）。不同的支付方式意味着不同的银行费用、风险程度和办理程序。因此，进出口双方如何选择合适的国际结算方式，对保护其特定国际贸易方式的安全与效益至关重要。 一般地说，国际结算方式的选择是基于各方当事人对该方式的风险程度考量。我们从表1可以清晰看出，出口方最倾向选择的国际结算方式是预先付款（Cashin advance），进口方最希望选择的国际结算方式是赊账销售（OpenAccount），而这些方式的最大问题是各方的风险程度极度不均衡，即一方的风险极小而另一方的风险极大。相比之下，信用证（L/C）和托收（Collection）则处于对进出口双方来说风险程度相对适中或均衡的位置。通常情况下，信用证对出口方以及托收对进口方的风险相对较小。 在国外，从历史传统的角度看，信用证曾是全球国际贸易中出口方的首选结算方式，在20世纪60和70年代占比高达85%（郭建军，2005），因为这种结算方式总体上对买卖双方所提供的保护比较均衡，不像其它方式那样，对一方非常有利但可能对另一方非常不利。相比之下，信用证结算方式，一方面，使出口方可以通过银行信用凭证，在发货、提交相符单据条件下获得货款安全保证；另一方面，使进口方可以通过规定所需要的信用证单据条款，来获得自己的付款安全和按时收到货物。然而，20世纪80年代以来，特别是进入21世纪以来，以银行信用为基础的信用证结算方式逐步下滑，而以商业信用为基础的非信用证结算方式，如托收和汇款，越来越多地被企业广泛采用，甚至可以说，它们正在逐步取代信用证成为主流的结算方式。 在我国，根据随机抽取的参加2008年4月第103届广交会二期的陶瓷、礼品和玩具行业的共59 家企业的调查结果，这些企业在国际结算方式选择方面，最常用的是电汇（T/T）（见表2），使用率在超过50%以上的企业占64.5%，而信用证（L/C）则属于次要位置，并且企业针对不同客户，通常将两种结汇方式进行混合搭配使用。可见，就国际结算方式的选择而言，中国和全世界一样面临相近的基本发展趋势。 另外，伴随着全球金融危机，与国际结算有关的出口信用风险也在不断加剧。如根据新华网广州2009年4月17日电，一张提示恶意逃避债务的美国进口商的“紧急避险令”就张贴在第105届广交会交易团的办公室门口，提醒中国企业注意防范结算风险，这从一个方面显示了在新形势下国际结算风险加剧的现实。 本文拟就国际结算方式的发展趋势以及产生的原因与潜在的风险进行反思，并在此基
国际结算术语汇总
International Settlements terms Chapter one Brief introduction to international trade transshipmen 转运 capacity容量，生产量 inspection检查，视察，检验，商检 arbitration仲裁，公断 inquiry质询，调查，询盘，问价 quotation价格，报价单，行情表，报价 facilitate便利，使容易 1oan facility贷款便利 domestic家庭的，国内的 domestic product国内生产的产品 consideration体谅，考虑，需要考虑的事项，报酬，因素 dimension尺寸，尺度，维(数)，体积 warehouse 仓库v．存仓 premises房屋及周围的土地，这里表示“公司或企业的所在地”amendment改善，改正，修改 update使现代化，使跟上最新的发展 reversal颠倒，逆转，反转，倒转 fulfill履行，实现，完成(计划等) fulfill ones obligation履行(职责) formality拘谨，礼节，正式手续 quay码头 procure获得，取得 to procure marine insurance 办理海上保险 to procure ship租船 breach n.违背，破坏，破裂 breach of the contract毁约 frontier国境，边疆，边境 adjoin邻接，临近，毗邻 adjoining邻接的，隔壁的，临近的 the adjoining room隔壁的房子 adjoining country邻国 furnish供应，提供， deficiency缺乏，不足 jurisdiction权限，司法权，裁判权 fluctuation波动，起伏 variation变更，变化，变异，变种 permutation置换，彻底改变，兑变 commitment委托事项，许诺，承担义务，承诺 domicile住处，法定居住地 currency／foreign exchange fluctuation汇率波动
国际结算第2版张晓芬习题答案
第1章 一、填空题 1.银行、货币收付 2.联行、代理行 3.签字样式、密押 4.顺汇、逆汇 5.结算支付工具、结算方式 二、判断题 1.× 2.√ 3. × 4. √ 5. × 6. × 7. × 三、选择题 1.C 2.B 3.B 4.A 5.B 四、简答题：略 【案例分析题】 印尼雅加达亚欧美银行假借纽约瑞士联合银行名义对外开出伪造的信用证，目的是为了骗取出口商的货物，所以在实际业务中一定要审核银行是否有良好的业务记录、信誉以及银行从业人员的素质等因素，选择适宜银行进行货款的结算。 第2章 一、填空题 1.承兑提示、付款提示 2.欧洲大陆、英美 3.止付、拒付 4.7月15日 5.限制性抬头、指示性抬头、来人抬头、限制性抬头、来人抬头 二、判断题 1.× 2.√ 3. × 4. × 5. √ 三、选择题 1.D 2.A 3.B 4.A 5.A 6.D 四、名词解释 票据：是指出票人约定自己或委托付款人见票时或在指定时间向收款人或持票人无条件支付一定金额并可以流通转让的有价证券。 票据权利：票据权利是指依票据而行使的，以取得票据金额为直接目的的权利。票据义务：票据义务的性质是一种金钱给付的义务。 出票：出票包括两个动作：开票（或写成）并签字、交付。交付是物权的自愿转移，是票据生效不可缺少的行为。
背书：背书是指持票人在票据背面签名，并交付给受让人的行为。 承兑：承兑是指远期汇票的付款人在汇票上签名，同意按出票人指示到期付款的行为。 保证：保证通常是指非票据债务人为票据债务承担保证的行为。 五、简答题（略） 【案例分析题】 B公司的做法不合理，作为出票人的公司，票据一旦开出就应该承担相应的责任，汇票具有无因性和流通转让性。所以B公司应该承担支付票款和相应费用的责任。 B公司收到的货物与合同不符，公司应该找A公司，通过相应的途径要求A 公司承担相应的责任。 第3章 一、填空题 1.信汇、票汇、电汇 2.票汇 3.银行 4.预付货款、货到付款 5.由汇出行直接贷记汇入行账户、由汇入行直接借记汇出行账户、通过同一账户行转账 二、判断题 1. √ 2. × 3. √ 4. × 5. × 6. × 三、选择题 1.A 2.A 3.A 4.A 5.C 6.C 7.C 四、简答题（略） 【案例分析题】 （1）D公司可以请求仲裁的理由是：买方E公司违反合同规定。 实际上，买卖双方是以凭样交货的方式履行确认书，E公司在确认卖方生产出的产品完全符合其提供的样品之后，同意出货。却在收到价值15300美元的货物后未进行检验，仅支付3600美元，将货物转售至英国。直到英国客户遭到用户的抱怨而对E公司提出品质问题时，E公司才转而向D公司提出了品质异议，所欠11700美元始终拒付。 根据双方在确认书中约定的异议和索赔条款：“买方对於装运货物的任何索赔，必须於货到目的港30天内提出，并须提供经卖方同意的检验机构出具的检验报告”，确认书约定的价格术语是C&F香港，约定的目的港是香港，因此，买方在香港收到货物后，就应该对货物进行适当的检验，以便确定货物是否与样品
国际结算的当前现状与发展趋势
国际结算的当前现状与发展趋势 国际结算是指国际间由于政治，经济，文化，外交，军事等方面的交往或联系而发生地以货币表示债权债务的清偿行为或资金转移行为。分为有形贸易和无形贸易类。有形贸易引起的国际结算为国际贸易结算。无形贸易引起的国际结算为非贸易结算。 现今国际结算的支付工具主要是票据。票据是出票人签发的无条件约定自己或要求其他人支付一定金额，经背书可以转让的书面支付凭证。票据一般包括，汇票，本票和支票。 汇票是国际结算的主要支付工具，是一个人向另一个人签发的要求对方于见票时或将来某一时间，对某人或持票人无条件支付一定金额的书面支付命令。汇票本质是债权人提供信用时开出的债权凭证。其流通使用要经过出票、背书、提示、承兑、付款等法定程序，若遭拒付，可依法行使追索权。 当今国际结算的方式主要有信用证，汇付和托收。 信用证（Letter of Credit，常用缩写：L/C），是国际结算的一种主要的结算方式。因其为银行风险而非商业风险，较为安全可靠，故广泛被采用为交易方法，但相对地，信用证的相关费用较高，形成交易成本的增加。 信用证的开具必须由付款人向银行申请。开证行在付款人缴纳开证费用和保证金之后，开证行会开具信用证，保证在符合一定条件的情况下向受益人付款。根据开具方式的不同，可以分为信开信用证和电开信用证两种。信开信用证是指开证行开具纸质信用证，并且上面盖章和加编密押，通过邮寄的形式送达通知行。电开信用证是指开证行在信用证上面加编密押之后通过电传的形式送达通知行。 虽然开具信用证的时候是以购销合同为依据，但是信用证开具以后不会受到购销合同的约束，如果合同发生变更，只要受益人符合信用证上面记载的条件，银行仍然会向受益人付款。
国际结算重点知识整理
国际结算重点知识整理 The Standardization Office was revised on the afternoon of December 13, 2020
国际结算重点知识整理 一、国际结算的含义：国与国之间的货币收付活动。 方式：商业信用、银行信用、非贸易结算 二、票据 （一）定义 （1）广义的票据是指一般商业凭证。（发票、提单、保险单、纸币）（2）狭义的票据是以支付金钱为目的的信用工具，可以约定为由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或另一人支付一定金额的，可以流通转让的证券。（汇票、本票、支票）。 （二）票据的特性： （1）流通转让性：除票据上写出“禁止转让”字样，或者是表示它是不可转让的意旨以外，一切票据不论它是采用任何形式支付票款给持票人，该持票人都有权把它流通转让给别人。（3种书面凭证权利转让：过户转让、交付转让、流通转让） （2）无因性：票据只要具备票据法上规定的规定的文件，票据权利就成立，不需考虑产生票据上的权利和义务的原因。 （3）要式性：票据形式必须符合规定，从形式上看记载必要项目必须齐全，各个必要的项目又必须符合规定。 （三）票据作用（功能）：
1）支付作用 2）信用作用 3）三大功能：①结算作用②流通作用③抵消债务作用 （四）票据当事人关系： 基本关系人（出票人、受票人/付款人、收款人/受款人） 非基本关系人（背书人、承兑人、持票人、对价持票人、正当持票人） 5、票据行为：出票、背书（记名、无记名/空白、指示）、承兑、提示、付款、追索 1.汇票.是出票人签发的，委托付款人在见票时或指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 -根据出累人的不同，汇票分为银行汇票和商业汇票。 -按照承兑人的不同，商业票据可分为商业承兑汇票与银行承兑汇票。-按付款时间不同，分为即期汇票与远期汇票。 -按有无附属单据.分为光票汇票与跟单汇票. ?汇票到期日的计算：算尾不算头 ?信用证项下汇票与托收下汇票填制的不同 ?汇票的贴现 汇票的必要项目：
国际结算判断名词解释简答题
判断 第二章 1、以下汇票中哪些是有效汇票，并说明理由（12356 （×）4（√））（1）We hereby request you to pay on our account to the order of A Company USD 10,000 （2）Pay USD 10,000 out of the money to be received by you from A Company （3）A bill of exchange which is not dated and which does not specify the place where it is drawn （4）Pay to ABC Company USD 5,000.00 and debit same to our No.2 account （5）Pay Peter smith USD 10,000 if the goods sent are acceptable （6）Pay Michael Jordan USD 10,000 by 5 installments 2、本票的出票人是绝对的主债务人，即使远期本票也不必办理承兑（√） 3、汇票与支票的区别在于：前者以银行为付款人，而后者的付款人不限于银行（×） 4、普通支票可以经划线而成为划线支票，一般划线支票可以经记载指定银行而成为特殊划线支票（×） 5、汇票金额大小写数字不一致时，为维护出口商的利益，应以数字大的为准（√） 6、汇票的主债务人在承兑前是付款人，在承兑后是承兑人（×） 第三章 1、在汇款业务中，汇出行往往是汇款人或进口商所在地的银行，而汇入行往往是收款人所在地银行或出口方银行（√） 2、所谓转汇行，是指接受汇出行委托，将款项转汇给汇款人的银行（×） 3、在信汇、电汇与票汇三种汇款方式中，最传统，最常用的是信汇（×） 4、在进行头寸偿付时，如果汇款双方银行均未在对方开立账户，但在同一家代理行开立有往来账户时，则汇出行应主动通过该代理行将头寸拨付汇入行账户，这种资金调拨方式称为偿付行转账（√） 5、与其他国际结算方式相比，汇款方式具有手续简便，风险大，资金负担不平衡的特点（√） 6、汇付方式是一种对买卖双方均有较大风险的结算方式（√） 7、票汇业务中使用的汇票出票人是汇出行（√） 8、在信汇、电汇、票汇中，以电汇的成本最高，信汇的成本最低（×） 9、在一般情况下，汇入行可以在未收妥汇出行拨交的头寸时，向收款人解付款项（×） 10、汇款方式由于风险大，因此适用于交易双方相互信任，或者在跨国公司的不同子公司之间使用（√） 第四章 1、托收结算业务当中，接受委托而代向付款人收款的银行称为托收行（×） 2、在托收业务当中，委托人与付款人的关系是债权债务关系，而委托人与托收行、托收行与代收行之间均为委托—代理关系（√） 3、由于在托收业务当中，银行可以向出口商和进口商提供一定的资金融通，因此托收属于银行信用（×） 4、在跟单托收情况下，托收行在接受托收申请时，应承担核收单据的责任，即应对单据的形式，完整性，真伪性承担责任（×） 5、承兑交单对出口人有利而对进口人不利（×） 6、按照URC522的规定，委托人为防止货到目的地后因买方拒付货款而导致货物无人领取、保管、可以直接将货物发给进口地的代收行（×）
国际结算简答题国际结算
B什么是背对背信用证? 它与可转让信用证的区别何在? 回答: 定义: P168 作为中间商的受益人将国外开来的受益于她的原始信用证作为担保品, 请求银行依据原始信用证条款, 开出以供货人为受益人( 第二受益人) 的信用证, 称为背对背信用证。区别: P169 表格 B.什么是背书, 那些种类? 答背书是指汇票背面的签字。是将汇票权利转让她人为目的的一种行为。背书包括两个动作, 一个是在汇票背面签字, 另一个是交付给被背书人, 只有经过交付, 才算完成背书行为, 使其背书有效和不可撤销。背书有五种: 特别背书、空白背书、限制性背书、带有条件背书、托收背书。 B不可撤消信用证与不保兑的不可撤消信用证有何不同?两者没有不同, 都是开证行向收益人承诺交来相符单据一定付款, 不保兑的不可撤消信用证表明通知行不加保兑, 开证行承担不可撤消的付款责任。 B列举保险单据审核中的四个要点。( 任选4项回答即可) 答: 保险单据的种类要符合信用证的要求; 保险单据的份数要符合信用证的要求; 投保金额符合信用证的要求; 索赔地点为进口商所在地; 索赔币别与汇票币别一致; 需要空白背书; 投保险别符合信用证的规定。 C承兑信用证与延期付款信用证有何异同? 答: 承兑信用证指受益人将跟单汇票交给指定承兑行, 经审单相符, 该行承兑汇票后
在将来某一天支付票款给受益人的信用证。延期付款信用证指规定在受益人交单后或货物装船后若干天付款的信用证。两种信用证的付款时间都在远期, 可是承兑信用证需要提供汇票, 延期付款信用证无须汇票。承兑信用证中出口商可到期提示收款, 也可将承兑汇票贴现提前收款, 但延期付款信用证则只能在到期日收款。C简述出票日期的作用。答: 出票日期有三个重要作用( 1) 决定汇票的有效期。持票人如不在规定时间内要求票据权利, 票据权利自动消失。《日内瓦统一法》规定, 即期汇票的有效期是从出票日起的1年时间; 中国《票据法》规定见票即付的汇票有效期为2年。( 2) 决定付款的到期日。远期汇票到期日的计算是以出票日为基础的, 确定了出票日及相应期限, 也就能确定到期日。( 3) 决定出票人的行为效力。若出票时法人已宣告破产或被清理, 则该汇票不能成立。 D比较电汇与票汇在处理程序上的差异。答: 电汇指汇出行应汇款人的申请, 用加押电报、电传或ＳＷＩＦＴ形式指示汇入行( 国外联行或代理行) 付款给指定收款人的汇款方式。票汇指汇出行应汇款人的授权, 开出一张以其国外联行或代理行为付款行的即期汇票, 令其将票面所列金额付给汇票上指定的收款人或指定的收款人经背书转让给持票人的汇款方式。两者采用的结算工具不同, 一个是加押电报、电传或ＳＷＩＦＴ, 另一个是银行即期汇票; 电汇的速度快, 可是费用高; 票汇的速度满, 可是较便宜。
国际结算心得体会 国际结算课作业 研究
通过一个学期的国际结算学习,使我了解了国际结算的理论知识和实际操作过程.国际结算是对国际间债权债务进行了结和清算的一种经济行为。国际商品贸易、服务贸易、非贸易贷款融资、黄金和外汇买卖、私人和团体汇款以及其他经济、文化、科技事业的交往，必然要产生国与国之间的货币收付行为，与此同时也就发生了国际间债权债务关系。国际结算就是运用一定的金融工具（汇票、本票、支票等），采取一定的方式（汇付、托收、信用证等），通过一定的媒介机构（银行或其他金融机构等），进行国与国之间的货币收支行为，从而使国际间债权债务得以清偿。 国际结算作为一门科学，是以国际贸易学和国际金融学的理论、原则为指导，着重研究国际间债权债务的清偿形式和方法，以及有关信用证、资金融通理论和方法一般规律的学科。因此，国际结算既是一门实务性很强的学科，又是一门理论较深的学问。将理论和实践相结合，运用理论知识指导国际结算的实务操作和处理所遇到的国际结算纠纷，是学习本学科的基本目的。 国际结算和国际贸易始终存在着相互依存、相互促进、不可分割的统一关系。 国际结算是伴随着国际贸易的产生而出现的，并伴随着国际贸易的发展而变化的，它们是一对孪生儿。国际结算具有很强的银行特点，一笔国际结算业务也就是有关资金在银行的国际代理行中不同账户之间划拨，从而达到债券债务的清偿。我国银行的国际结算业务包括： 外汇兑换业务、买入外币票据业务、外汇票据托收业务、汇入汇款业务、汇出汇款业务、代售旅行支票业务、甲种存款业务等。同时，国际结算也具有很强的外贸特点，每一笔国际结算业务都是与一笔由对外贸易和交往所产生的国际间的债权债务相关联的，从而也与发生对外贸易和交往的单位如公司等相关联。因此，国际结算不仅是一项重要的银行业务，也是一切从事进出口贸易的公司和有关涉外业务的企业中相关人员必须通晓的知识。 将国际结算的金融性和外贸性相结合，从银行和交易合同方多个角度去考察，才能对国际结算进行全方、全过程的了解和掌握。
国际结算期末考试总结
国际结算期末考试总结（详细版） 第一章国际结算导论 一、国际结算：国际结算是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。（P1） 二、国际结算的分类（区分清楚，P2） （1）国际贸易结算：有形贸易结算、记账贸易结算、国际资本流动引起的商品贸易或资本货物性贸易结算、综合类经济交易商品贸易结算 （2）非贸易结算：无形贸易结算、金融交易类结算、国际间资金单方面转移贸易结算、银行提供的以信用担保为代表的一系列服务与结算、其他非贸易结算业务 三、国际结算的研究对象（P4识记） (1)国际结算工具主要是银行的非现金结算其，主要工具是票据，包括：汇票、本票、支票（2）国际结算方式：汇款、托收、信用证、保付代理、担保业务、包买票据等 （3）国际结算中的票据。（4）以银行为中心的支付体系。 四、国际结算的特点（简答题可考）（P6） （1）按照国际惯例进行国际结算（2）使用可兑换货币进行结算 （3）实行“推定交货的原则，其实质就是货物单据化（4）商业银行成为结算和融资的中心第二章票据概述 一、票据含义：所谓票据(Instrument)，是指由出票人签发的，具有一定格式，约定债务人按期无条件支付一定金额，并经过背书可转让的书面支付凭证。（P29） 二、票据的基本特征（P29-30） （一）设权性(Right to Be Paid)，分两种，付款请求权和追索权 （二）无因性(Non causative Nature)，票据是一种不要过问原因的票据 （三）要式性(Requisite in Form)，票据的记载必须符合法律的规定 （四）流通性(Negotiability)，（基本特征） （五）可追索性（Recoursement） 三、票据的功能（四大功能）(P30) (1)汇兑功能-直接或运送现金很不方便。在这种情况下，通过在甲地将现金转化为票据，再到乙地将票据转化为现金。(票据的传统功能) （支付功能---票据基本功能） (2)支付功能-在非现金结算条件下，票据便成为一种支付工具，用以结清国际间债权债务。 (3)信用功能-票据本身是无价值的，结算作用以及其他作用的发挥，是由于票据是建立在信用基础上的书面支付凭证。出票人在票据上立下书面的支付信用保证，付款人或承兑人按票面规定履行付款义务。票据的这种信用作用促进了票据在结算中的流通转让（核心功能）(4)融资功能-融资作用是对未到期的远期票据进行贴现和再贴现，持有者通过卖出票据而获得现金。此外，还可以将票据抵押给银行进行抵押贷款融资。 四、汇票的定义：汇票是由出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定时期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。（P34） 五、本票的含义：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。（P44） 六、本票的特点（P44） （1）本票是无条件支付承诺（2）与汇票相比，在名称和性质上不同 （3）本票不必办理承兑（4）本票只有一 七、支票：支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。支票是一种特殊的汇票。（P46） 八、票据行为：一票据从开立到正当付款而注销，需要经历一系列的步骤，我们一般将这些
最权威的国际结算总结
名词解释 参加承兑（Acceptance for Honour）：是汇票遭到拒绝承兑而退票时，非汇票债务人，在得到持票人同意的情况下，参加承兑已遭拒绝的汇票的一种附属票据行为。 拒付：是指持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款，或付款人逃避不见、死亡或宣告破产时，以致付款事实已不可能执行。 提示（Presentment）：指持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。 保兑信用证（Confirmed Credit）：指一家银行所开的信用证，经由另一家银行加以保证兑付者的信用证。 信托收据（Trust Receipt T/R）：是一种借据，是进口商凭以向代收行在付款前提前借出提单先行提货的借据。 议付：指被指定银行在其应获得偿付的银行日或在此之前，通过向受益人预付或者同意向受益人预付款项的方式购买相符提示项下的汇票或/和单据的行为。 汇款头寸调拨：头寸（cover）是指汇款资金的调拨与偿付。汇出行办理汇出汇款业务，应及时将汇款金额拨给交其委托解付汇款的汇入行。 贴现（Discount）：是指远期汇票承兑后尚未到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将净款付给持票人，从而贴进票据的行为。 追索（Recourse）：指汇票遭到拒付后，持票人对其前背书人或出票人请求其偿还汇票金额及费用的行为。 打包放款（Packing Credit）：国家贸易中，银行凭以出口商为受益人的信用证为抵押，对出口商提供的用于生产，备货，装船的贷款。 寄售：出口商将货物运至国外，委托国外商人按事先商定的条件在当地销售货物，待货销售后，国外商人将货款扣除佣金及相关费用全部寄交给出口方的一种结算行为。 售定：进出口商达成协议，规定出口商先发货，再由进口商按合同规定的货物售价和付款时间进行汇款的一种结算方式。 循环信用征：信用证经全部或部分使用后，仍然恢复到原金额，可再次使用的信用证。 不可撤销信用证：信用证一经开出，在有效期内，未经受益人或当事人同意，银行不得单方面修改或撤销的信用证。 红条款信用证：未引起对方注意，预先支付货款的特殊条款，用红色粗体书写以资醒目，这种信用证称为红条款信用证。现在已不用红色书写，使用范围和地区都已扩大。
论国际结算发展趋势与对策
论国际结算最新发展趋势与对策 摘要：在当代国际贸易中，国际结算方式正在悄然发生一些改变，如传统上占重要比重的信用证结算方式正在逐步衰退，让步于托收或汇款结算方式；国际结算中的混合结算方式日趋增多；国际结算的电子化程度越来越高；国际结算的汇率风险不断加大；跨境贸易人民币结算日趋普遍等。文章研究了这些最新变化趋势的原因、风险及对策，为广大对外贸易企业安全开展国际贸易提供有益的参考。 关键词：国际贸易；国际结算方式；发展趋势；对策 一、导论 国际结算是指国际间因经济、贸易、文化、政府交流等所引发的债权和债务关系国的清偿或货币收付活动。其中，具有贸易背景的国际结算被称为贸易国际结算，而不具备贸易背景的被称为非贸易国际结算。非贸易国际结算以汇款为主，操作比较简单，风险小。而通常情况下，贸易国际结算较为复杂，风险大，也因此成为学者研究的重点。 众所周知，国际结算通常分为三大支付或结算方式，即汇款、托收和信用证。其中，汇款又可以细分为预先付款、延期付款和赊账销售等；托收又可以细分为即期（付款交单）托收、远期（付款交单）托收和承兑（交单）托收；信用证也可以细分为备用信用证、保兑信用证、对开信用证、循环信用证、背对背信用证、红条款信用证等等（黎孝先，2000）。不同的支付方式意味着不同的银
行费用、风险程度和办理程序。因此，进出口双方如何选择合适的国际结算方式，对保护其特定国际贸易方式的安全与效益至关重要。 一般地说，国际结算方式的选择是基于各方当事人对该方式的风险程度考量。我们从表1可以清晰看出，出口方最倾向选择的国际结算方式是预先付款（Cash in advance），进口方最希望选择的国际结算方式是赊账销售（Open Account），而这些方式的最大问题是各方的风险程度极度不均衡，即一方的风险极小而另一方的风险极大。相比之下，信用证（L/C）和托收（Collection ）则处于对进出口双方来说风险程度相对适中或均衡的位置。通常情况下，信用证对出口方以及托收对进口方的风险相对较小。 表1 ：国际结算方式风险程度对比表 在国外，从历史传统的角度看，信用证曾是全球国际贸易中出口方的首选结算，方式，在20世纪60和70年代占比高达85%郭建军，2005），因为这种结算方式总金融经济研究、企业管理研究等。体上对买卖双方所提供的保护比较均衡，不像其它方式那样，对一方非常有利但可能对另一方非常不利。相比之下，信用证结算方式，一方面，使出口方可以通过银行信用凭证，在发货、提交相符
国际结算知识点归纳
国际结算 第三章国际结算中的票据 一．名词解释 1．票据：票据有广义和狭义之分。广义的票据是指商业上的权利凭证。狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，是由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。2．汇票：汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。 3．付对价持票人：是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。4．正当持票人：是指在汇票流通的合理时间内，在付给对价的情况下，成为一张表面合格、完整，无任何所有权缺陷的汇票的持票人。5．承兑人：指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。 6．背书人：指在票据的背面签署，意即将票据上的权利转让给后手的持票人。 7．承兑：指付款人在票据的正面签署，承诺到期履行支付票款之者的票据行为。 8．背书：是指转让意志的表示。由背书人在汇票背面签署。意即将票据上的权利转让给后手的票据行为。 9．记名式背书：即将票据背书给某一特定人或特定人的指示人的背书。10．空白背书：是指背书人只在票据背后签名，而不注明付给某一特定人或特定人的指示人的背书。 11．限制背书：是指禁止票据继续转让或仅表明票据授权的背书。12．贴现：指银行或贴现公司买进未到期票据，从票面金额中扣取贴现日至到期日的利息后，将余额付给持票人的一种业务。 13．提示：持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。 14．追索权：是指票据遭到拒付，持票人对前手(出票人、承兑人、背书人以及其它债务人)有请求偿还票据金额(原额，利息)及费用(作成 退票证书，拒绝证书和其它必要的费用)的权力。 15．跟单汇票：凡汇票后附随货运单据的称为跟单汇票。 16．光票：凡汇票不附带装运单据的，称为光票。 17．本票：本票是一人开给另一人的无条件书面承诺，保证见票在特定的，或肯定的某一日期，将一定金额的货币，付给某一特定人，或 其指示人，或来人。 18．支票：支票是银行存款户，对银行签发的，授权银行对某人或其指示人，或来人，即期支付一定金额的无条件书面支付命令。 二．是非题 1．票据转让人必须向债务人发出通知。× 2．如果票据受让人是以善意并付对价获得票据，其权利不受前手权利缺陷的影响。√ 3．汇票是出票人的支付承诺。× 4．汇票上金额须用文字大写和数字小写分别表明。如果大小写金额不符，则以小写为准。×
国际结算简答题期末复习
信用证：是银行应买方要求和指示向卖方开立的、在一定期限内凭规定的单据符 信用证当中的契约及其当事人是怎么样的：①贸易合同。其中的当事人是开证申 ；②开证申请书。其当事人是开证申请人和开证银行；③信用证。其当事人是开证银行与信用证受益人。 循环信用证：是指信用证金额被全部或部分使用后，仍可恢复原金额，再次使用 直到达到信用证规定的循环次数、时间或金额为止。使用循环信用证是可以为进口商节省开证手续和押金。循环信用证可以分为按时间循环和按金额循环。 信用证条款：信用证当事人的名称和地址；信用证自身说明；金额和使用货币； 别条款；开证行保证，《跟单信用证统一惯例》文句。 信用证类型：信用证按照是否加具保兑来划分，可分为保兑信用证与未加保兑信 信用证分为可转让的和不可转让的两种。信用证还可以划分为：即期付款信用证，延期付款信用证和承兑信用证。信用证的其他种类还有包括如:对背信用证，对开信用证，循环信用证，预支信用证。 信用证当事人：开证申请人，开证行，受益人，通知行，议付行，保兑行，代付 可转让信用证:可转让信用证是指可经开证行授权的出口地银行，在第一受益人 特点:①只有被明确注明，“可转让”字样的信用证才能被转让，②只能转让一次，③办理转让的银行是信用证指定的转让行④转让的对象可以是一个或几个，⑤第一受益人开立可转让信用证，做中间商获利，是通过换汇票和换发票来实现的。 背对背信用证:是指一个信用证的受益人以这个信用证为保证要求一家银行开立 以这个受益人为申请人的一份新的信用证。也称转开信用证。可转让信用证与对背信用证的区别①对背信用证的新证与原证之间没有必然的 ②可转让信用证的新证与原证的开证行是相同的，而对背信用证新证与原证的开证行是不同的③可转让信用证的原证上必须注明“可转让”字样，而对背信用证的原证上不需要注明任何其他字样。 备用信用证：备用证，是开证行向受益人出具的，旨在保证申请人履行合约义务， 凭受理人提交的文件或单据，向受益人作出一定金额支付的书面付款保证承诺。 备用信用证性质:备用证的性质包括：①不可撤销性。除非在备用证中另有规定， 开证人不得修改或撤销其在该备用证下之义务。②独立性。备用证下开证人义务的履行并不取决于其他事项的履行或者其他条件的大道，是独立于基础条件的。③跟单性。开证人的义务要取决于单据的提示，以及对所要求单据的表面审查。④强制性。备用证在开立后即具有约束力，无论申请人是否授权开立，开证人是否收取了费用，或受益人是否收到或因信赖备用证或修改而采取了行动，它对开证行都是有强制性的。 信用证的业务流程①进口商申请开证②通知和保兑③议付与票汇④付款赎单
国际结算
国际结算现状及趋势分析 031408229张庆庆当前我国国际结算方式主要以传统为主，特点是电子化程度不高，人工干预较多。虽然国内开展国际结算的银行都加入 swift 网，结算效率、自动化程度有了较大的提高，但在电子商务迅猛发展的冲击下，当前的结算自动化程度已不适应当今全球金融一体化的发展。新一代贸易、结算合一网——BOIERO已运行。我国银行应尽快加以研究并适应。 随着通信技术、计算机网络的迅猛发展，国际结算方式正朝着电子化、无纸化发展，这一点已是无须争辩的事实。“九五”期间，我国国际结算业务电子化建设取得了突飞猛进的发展，初步搭起了电子化的框架，逐步形成了安全、高效、规范的结算电子化服务体系，为在21世纪全面推动国际结算信息化奠定了坚实的基础。本文就目前我国国际结算方式电子化现状及当前电子商务的发展，探讨国际结算方式的发展趋势。 一、我国银行国际结算电子化的现状 为加快国际结算电子化，提高结算的效率，我国早在1983年2月加入“环球同业银行金融电讯协会”组织。它是一个国际银行间非盈利的国际合作组织，总部设在比利时的布鲁赛尔。该组织成立于1973年5月，1977年swift 网络正式运行，目前在全世界拥有会员国 189个（含地区），会员银行6700 多家，其全球计算机数据通讯网在荷兰和美国设有运行中心，网络的所有处理机（ SCP、SP、RP）都集中在两大操作中心，在各会员国设有地区处理站，swift 系统日处理swift电讯 300 万笔，高峰达 330万笔（约日处理2兆美元）。 中国银行作为中国的外汇外贸专业银行，1985 年 5 月13日，正式开通 swift。随着中国金融体制改革，中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行、中国交通银行也可以开展外汇外贸业务，这几个专业银行也加入swift 组织，开通swift。目前，仅中国银行每日swift 发报量达4万多笔，采用swift方式进行收发电报已占到全行电讯总收付量的90%。现其分行都建立swift网络，实现了国际结算部分业务自动化处理。目前银行为客户提供结算方式主要有汇款、托收、信用证。 （一）汇款业务处理流程
《国际结算》习题集要点
《国际结算》习题集 （80个选择题，30个英文简答题，10个中文简答题） 第一章总论 1.Incoterms2010定义的11种价格条款中，卖方能较好地控制交货程序以能选择运输及保险的是（A ）。 A.C组 B.F组 C.E组 D.前三者都错误 2.出口信用保险（ECI）防范（B ）。 A.出口商信用风险 B.进口商信用风险 C.出口国外汇管制风险 D.进口国货币升值风险 Q1 What does FOB mean? Who pays the freight? FOB means ‘free on board’.Buyer pays all costs after goods have been delivered over shipsrail. Q2 What basic documents must be supplied for a CIF Shipment? Cost,freight prepayment,bill of lading,insurance documents. Q3 A buyer in Turkey buys three combine harvesters from an exporter in Paris on ex works terms for shipment to Izmir –list the costs to be borne by the buyer. Transport to port of shipment Ocean freight. Transport to port of destination insurance.
整理版国际结算复习资料汇总
第一章：票据概述 一．票据的含义：票据有广义狭义之分。（重合） 1）广义的票据：是指商业上使用的各种记载一定文字、代表一定权利的书面凭证。如股票、债券、车船票、发票、提单、汇票、栈单、仓单、保单等。 2）狭义的票据：是出票人签发的，委托他人或自己承诺,在特定日期,向指定人或持票人,无条件支付一定款项的书面凭证。 二．票据的特征：（重合）（如果考简单题，要加一些句子） 1.设权性（票据开立就是设定票据上的权利与义务关系。） 2.要式性（指票据的形式必须符合法律规定，票据上的必要记载项目必须齐全并符合规定。） 3.文义性（票据权利依据票据上文字的含义解释） 4.流通转让性（通过直接交付或背书后交付完成转让。） 5.无因性（指持票人行使票据权利时，无需证明其取得票据的原因，只要票据合格,就能享有票据的权利。） 6.有价性（票据是以货币金额为付给标的物的有价证券。他必须以一定的货币金额表现并支付，而不能用实物或其他形式替代。） 7.提示性（票据上的债权人（持票人）请求债务人（付款人）履行票据义务时，必须先向付款人提示票据。） 8.返还性（持票人得到付款人支付的票款时，应将签收的票据交还付款人。由于票据的返还性，所以它不能无限期的流通，而是在到期日被付款后结束其流通。） 9.可追索性（正当持票人为维护其票据权利有权通过法定程序向所有票据债务人追索。）三．票据的作用 结算功能（支付）：代替现金使用，不仅可以节省点数现炒的时间减少麻烦，还方便携带。流通功能：可经过背书转让，从而用以抵偿多方之间的债权债务。 信用功能：个人之间的借贷、贸易双方之间的延期偿付，都可以利用票据这个信用工具。融资功能：通过票据的约期付款和向银行的贴现或再贴现，票据可以用于融资。 四．票据的当事人：（重合） 基本关系人： 1出票人（drawer ）是指开立票据并交付给他人的人。 2付款人（drawee ）是指根据出票人的命令支付票款的人或票据开给的当事人。 3收款人（payee ）/受票人（drawee）是指收取票款的人，是票据的主债权人。 非基本关系人： 4背书人（endorser）是指收款人或持票人在收到票据后，经过背书、将票据转让给他人的人。5承兑人（acceptor）是指同意接受出票人的命令并在票据正面签字的人。 6持票人（holder）是指票据的占有人，即票据的收款人、被背书人或执票来人。 7.保证人（guarantor） 五．票据权利 票据权利指依据票据而行驶的，以取得票款为直接目的的权利。它包括付款请求和追索权。票据权利的特征： ⑴票据权利是证券性权利：票据权利是债券与证券所有权统一；失去票据，即失去票据权利。 ⑵票据权利是单一性权利：票据权利不能共享，其所有者只能有一个。 ⑶票据权利是双重性权利： ①只有一个债权人，但可以有多个债务人 ②债权人可以行使二次请求权，第二次即追索。 （1）票据权利的取得：