内控竞赛
企业内部控制知识竞赛试题
第一部分：第1-70题为选择题（请在备选答案中选择1个或1个以上正确答案，选出全部正确选项得1分，错选、少选、多选、不选均不得分。本题共70题，每题1分，共70分）
第二部分：第71-100题为判断题（本题型共30题，每题1分。判断正确得分，判断错误不得分）
总题目数：100 已答：0剩余：100
1、下列选项中，属于内部控制范畴内的风险应对策略有（）
? A.风险规避
? B.风险降低
? C.风险分担
? D.风险承受
2、下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中，正确的有（）
? A.内部控制信息与沟通针对的是企业内部生成的信息，不涉及企业外部的信息
? B.信息系统生成与控制目标及其实现程度有关的信息，从而使对业务的管理和控制成为可能
? C.有效的信息沟通需要自上而下、自下而上或平行地贯穿于企业之中
? D.管理层与下属相处时的行为也会成为有效的信息沟通方式
3、下列各项中，属于导致内部控制固有局限原因的有（）
? A.控制的有效性会受到决策过程中人为判断的影响
? B.内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证
? C.管理人员可能会凌驾于内部控制之上
? D.内部控制的设计与实施需要考虑成本与效益
4、下列关于内部控制缺陷报告的时间要求，正确的有（）
? A.一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷一旦发现，应立即报告
? B.一般缺陷、重要缺陷应定期（至少每年）报告，重大缺陷应立即报告
? C.一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷应定期（至少每年）报告
? D.一般缺陷应定期（至少每年）报告，重要缺陷和重大缺陷应立即报告
5、集团性企业在确定内部控制评价范围时，应当关注重要业务单位。下列选项中属于重要业务单位的有（）
? A.集团总部
? B.资产占合并资产总额比例较高的分公司和子公司
? C.营业收入占合并营业收入比例较高的分公司和子公司
? D.利润占合并利润比例较高的分公司和子公司
6、企业内部控制的实施主体包括（）
? A.全体员工
? B.监事会
? C.经理层
? D.董事会
7、在注册会计师选择拟测试的控制时，下列说法正确的有（）
? A.注册会计师应当针对每一相关认定获取控制有效性的审计证据
? B.针对每一相关认定，注册会计师应当测试与其相关的所有控制
? C.对被审计单位在财务报告内部控制评价中测试的控制，注册会计师均应当予以测试
? D.在确定是否测试某项控制时，注册会计师应当考虑该项控制单独或连同其他控制，是否足以应对评估的某项相关认定的错报风险
8、某企业负责人关于信息化的下列说法中，错误的有（）
? A.公司信息系统建设由信息部领导负全责
? B.信息化要大力推进，各个部门要认真结合业务梳理流程，各自开发自身的业务信息系统
? C.加强信息系统运行与维护的管理，建立和完善信息系统安全保密和泄密责任追究、用户管理、数据定期备份、信息系统安全保密和泄密责任追究等制度，确保系统安全运转
? D.已用的信息系统不适应业务开展的，应由信息部门及时变更
9、根据企业《内部控制评价指引》，内部控制的有效性包括（）
? A.设计的有效性
? B.体制的有效性
? C.运行的有效性
? C.机制的有效性
10、在评价一项控制缺陷或多项控制缺陷组合是否可能导致账户或列报发生错报时，注册会计师应当考虑的风险因素包括（）
? A.所涉及的账户、列报及其相关认定的性质
? B.相关资产或负债易于发生损失或舞弊的可能性
? C.该项控制与其他控制的相互作用或关系
? D.确定相关金额时所需判断的主观程度
11、关于内部控制缺陷，下列说法错误的有（）
? A.内部控制缺陷按其成因或来源分为设计缺陷和运行缺陷
? B.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定
? C.内部控制缺陷按其严重程度分为财务报告缺陷和非财务报告缺陷
? D.内部控制的缺陷可能导致企业偏离控制目标
12、企业发展战略方案应最终报经（）批准后付诸实施
? A.战略委员会
? B.总经理
? C.董事会
? D.股东（大）会
13、下列各项因素中，影响注册会计师确定内部控制审计收费的有（）
? A.内部控制审计范围
? B.制定的内部控制审计计划
? C.拟采用的内部控制审计程序
? D.内部控制审计风险
14、关于美国科索委员会（COSO）发布的《内部控制——整合框架》（1992）和《企业风险管理——整合框架》（2004）之间的关系，下列说法正确的有（）
? A.后者并没有取代前者，对于那些着眼于内部控制的主体，前者依旧有用
? B.后者增加了战略目标，并将报告目标扩大到非财务报告
? C.后者延续了前者中有关主体风险偏好、风险容忍度和风险组合观等基本概念，将风险评估扩充为目标设定、事项识别、风险评估、风险应对等四个要素
? D.前者和后者都认为风险发生在主体的各个层次上，并且来源于许多内部和外部因素
15、关于业务外包内部控制，下列说法正确的有（）
? A.总会计师或分管会计工作的负责人应当参与所有业务外包的决策
? B.重大业务外包方案应当提交董事会或类似权力机构审批
? C.企业应当按照规定的权限和程序从候选承包方中确定最终承包方，并签订业务外包合同
? D.企业外包业务需要保密的，应当在业务外包合同或者另行签订的保密协议中明确规定承包方的保密义务和责任
16、关于企业内部控制评价中的内部控制缺陷标准认定，下列说法中正确的是（）
? A.重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标
? B.重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标
? C.一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷
? D.企业内部控制缺陷的认定标准由外部审计师确定
17、下列关于中央企业实施企业内部控制规范体系的要求正确的有（）
? A.中央企业应当按照《企业内部控制基本规范》和配套指引的要求，建立规范、完善的内部控制体系
? B.中央企业在开展内部控制自我评价的同时，必须聘请会计师事务所对财务报告内部控制的有效性进行审计并出具审计报告
? C.中央企业应当建立内部控制重大缺陷追究制度，内部控制评价和审计结果要与履职评估或绩效考核相互结合
? D.中央企业应当自2013年起，于每年4月30日前向国资委报送内部控制评价报告，同时抄送派驻本企业监事会
18、下列属于内部环境评价范畴的有（）
? A.企业文化
? B.社会责任
? C.内部审计
? D.治理结构
19、2011年,甲公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制度。2012年,甲公司对组织机构和岗位设置进行了调整，但甲公司没有及时对该制度进行修订，导致该制度规定与公司的实际操作并不相符。这种情形表明该公司内部控制存在（）缺陷
? A.设计缺陷
? B.运行缺陷
? C.既不属于设计缺陷也不属于运行缺陷
? D.制度缺陷和运行缺陷
20、关于企业内部报告的形成和传递，下列说法正确的有（）
? A.企业应当建立内部报告审核、保密和评估制度
? B.企业内部各管理层级均应当指定专人负责内部报告工作，在任何情况下不得越权上报信息
? C.内部报告应当简洁明了、通俗易懂、传递及时
? D.企业应当拓宽内部报告渠道，广泛收集合理化建议
21、关于工程立项内部控制，下列说法正确的有（）
? A.企业应指定专门机构归口管理工程项目
? B.工程项目可行性研究必须由企业自行开展，不得委托外部专业机构开展
? C.企业可以委托具有相应资质的专业机构对可行性研究报告进行评审，出具评审意见
? D.企业应当按照规定的权限和程序对工程项目进行决策，决策过程应有完整的书面记录
22、在财务报告内部控制审计过程中，注册会计师应当向被审计单位获取书面声明。书面声明的内容应当包括（）
? A.被审计单位将足额支付审计费用
? B.被审计单位已向注册会计师披露识别出的所有内部控制缺陷
? C.被审计单位董事会认可其对建立健全和有效实施内部控制负责
? D.被审计单位已向注册会计师披露导致财务报表发生重大错报的所有舞弊，以及其他不会导致财务报表发生重大错报，但涉及管理层和其他在内部控制中具有重要作用的员工的所有舞弊
23、关于企业采购业务内部控制，下列说法正确的有( )
? A.应采取多头采购或分散采购的方式，避免采购业务集中
? B.应当对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换
? C.任何采购都不得安排同一机构办理采购业务全过程
? D.重要和技术性较强的采购业务，应当组织相关专家进行论证，实行集体决策和审批
24、企业编制、对外提供和分析利用财务报告，应当关注的风险有（）
? A.编制财务报告违反会计法律法规和国家统一的会计准则制度，可能导致企业承担法律责任和声誉受损
? B.提供虚假财务报告，误导财务报告使用者，造成决策失误，干扰市场秩序
? C.不能有效利用财务报告，难以及时发现企业经营管理中存在的问题，可能导致企业财务和经营风险失控
? D.因财经媒体或外部财务分析师发布负面评价而导致股价下跌
25、关于合同管理内部控制，下列说法正确的有（）
? A.企业对外发生经济行为，除即时结清方式外，应当订立书面合同
? B.重大合同或法律关系复杂的特殊合同应当由法律部门参与起草
? C.合同应由合同起草部门负责人与对方当事人签订生效
? D.合同生效后，企业就质量、价款、履行地点等内容与合同对方没有约定或者约定不明确的，可以协议补充
26、在测试控制的有效性时，注册会计师应当根据与控制相关的风险，确定所需获取的审计证据。下列各项因素中，影响与某项控制相关的风险的包括（）
? A.相关账户或列报是否曾经出现错报
? B.该项控制在运行中依赖判断的程度
? C.该项控制是人工控制还是自动化控制
? D.企业层面控制的有效性
27、内部控制审计的对象是（）
? A.特定基准日财务报告内部控制设计与运行的有效性
? B.整个期间财务报告内部控制设计与运行的有效性
? C.被审计单位编制的内部控制评价报告
? D.被审计单位的财务报告
28、下列各项中，表明内部控制环境存在缺陷的有（）
? A.甲企业为上市公司，其关键管理人员在母公司兼职，在该人员的指令下，上市公司承担了母公司发生的捐款
? B.乙企业为降低生产成本，减少环保投入，致使大量污水排入周边水域，造成环境污染
? C.丙企业设立审计委员会，负责监督公司内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况
? D.丁企业的企业文化是“不惜一切代价做大市场”
29、企业年度内部控制评价报告的基准日是（）
? A.1月1日
? B.12月31日
? C.3月31日
? D.6月30日
30、关于信息系统内部控制，下列做法错误的有（）
? A.负责SAP系统上线的顾问和人员保留了后台操作的权限，便于及时解决问题
? B.系统开发完成后，由开发机构对信息系统进行验收测试，确保符合需求方的要求
? C.企业实行异地备份制度，对重要的数据每三个月交指定的地点由专人保管
? D.为了保证业务正常进行，在收款人员临时出差时，销售会计人员用收款人员ID登录系统操作
31、内部控制缺陷整改后，应当进行再测试后方能得出内部控制有效性的结论。下列关于再测试工作错误的有（）
? A.再测试应当由评价工作组以外的人员实施，以确保独立性和客观性
? B.再测试应当在整改完成后立即实施，以保证内部控制评价工作的效率
? C.再测试所使用的样本量和测试方法应与此前的测试工作完全相同，方能得出内部控制有效性的结论
? D.如再测试证明整改后的内部控制是有效的，则一般情况下不影响企业得出内部控制有效的结论
32、企业建立与实施内部控制应当遵循的原则有（）
? A.全面性原则
? B.重要性原则
? C.成本效益原则
? D.制衡性原则
33、下列选项中，通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有（）
? A.把握市场机会的能力不强
? B.企业未制定“三重一大”决策制度、办法、程序
? C.违反国家《环境保护法》，受到环保部门的严厉处罚
? D.管理人员或技术人员大量流失，流失率达到50%
34、在财务报表审计与财务报告内部控制审计中，注册会计师均需评价内部控制。下列说法正确的有（）
? A.财务报表审计中对内部控制的了解和测试工作，足以支持对财务报告内部控制审计发表审计意见，不需执行额外的工作
? B.两者评价内部控制可以选用的审计程序相同，都可能用到询问、观察、检查、重新执行等程序
? C.两者评价内部控制的目的不同，前者是为了支持注册会计师对控制风险的评估结果，进而确定实质性程序的性质、时间安排和范围；后者是为了支持对内部控制有效性发表的意见
? D.两者对控制缺陷的评价要求不同，后者要求比前者更严
35、关于企业预算管理内部控制，下列做法正确的有（）
? A.预算管理工作机构设在财会部门
? B.在预算年度开始前完成全面预算草案的编制工作
? C.对于工程项目、对外投融资等重大预算项目，密切跟踪其实施进度和完成情况，实行严格监控
? D.为了紧密跟随市场经济环境的变化，企业批准下达的预算可以调整，不用再履行审批程序
36、针对内部控制审计业务，下列有关企业层面控制的说法中，正确的有（）
? A.如果一项企业层面控制足以应对已评估的错报风险，注册会计师就不必测试与该风险相关的其他控制
? B.对某项业务层面的控制而言，与该项控制相关的风险受企业层面的控制影响
? C.注册会计师在评价内部控制时，通常应当首先评价业务层面控制，然后评价企业层面控制
? D.注册会计师应当识别、了解和测试对内部控制有重要影响的企业层面控制
37、下列与业务外包有关的风险中，属于选择承包商环节所应当关注的风险的有（）
? A.承包方在合同期内因市场变化等原因不能保持履约能力，导致业务外包失败
? B.承包方缺乏应有的专业资质，导致企业遭受损失
? C.业务外包成本过高导致难以发挥业务外包的优势
? D.承包方不是合法设立的法人主体，导致企业陷入法律纠纷
38、内部控制的基本概念是从早期（）思想的基础上逐步发展起来的。
? A.科学管理
? B.内部牵制
? C.内部审计
? D.管理控制
39、主板上市公司开展内部控制评价的频率为（）
? A.至少每两年一次
? B.至少每年一次
? C.至少每季度一次
? D.至少每月一次
40、关于注册会计师测试控制运行有效性的审计程序，下列说法正确的有（）
? A.测试程序的性质在很大程度上取决于拟测试控制的性质
? B.注册会计师应当综合运用询问适当人员、观察控制的执行、检查相关文件以及重新执行等程序
? C.针对同一被审计单位同一控制，每年的测试程序应当相同
? D.与检查相比，重新执行提供的审计证据的效力更高
41、关于企业人力资源管理内部控制，下列说法错误的有（）
? A.企业在选拔员工时，应当切实做到因人设岗、以人选岗，确保选聘人员能够胜任岗位职责要求
? B.企业对考核不能胜任岗位要求的员工，应直接解除劳动合同
? C.企业人力资源管理风险包括人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损
? D.企业应当定期对年度人力资源计划执行情况进行评估
42、针对资金营运内部控制的关键控制，下列说法正确的有（）
? A.印章要与空白票据分管
? B.由一人办理资金全过程业务
? C.严禁收款不入账、设立“小金库”
? D.出纳人员根据资金收付凭证登记日记账
43、根据功能分类，可以将控制分为预防性控制和（）
? A.发现性控制
? B.反馈性控制
? C.矫正性控制
? D.系统性控制
44、关于企业担保业务内部控制，下列说法正确的有（）
? A.企业应当建立担保授权和审批制度，规定担保业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，在授权范围内进行审批，不得超越权限审批
? B.企业应当采取合法有效的措施加强对子公司担保业务的统一监控。
企业内设机构未经授权不得办理担保业务
? C.企业为关联方提供担保的，与关联方存在经济利益或近亲属关系的有关人员在评估与审批环节应当回避
? D.被担保人要求变更担保事项的，企业应当重新履行调查评估与审批程序
45、企业财务报告内部控制审计报告的审计意见类型包括（）
? A.无保留意见
? B.保留意见
? C.否定意见
? D.无法表示意见
46、内部控制评价报告应当报经（）批准后对外披露或报送相关部门
? A.股东大会或类似权力机构
? B.董事会或类似权力机构
? C.监事会或类似权力机构
? D.管理层
47、内部控制评价工作组应当对被评价单位进行现场测试，运用的方法通常包括（）
? A.个别访谈
? B.实地查验
? C.函证确认
? D.调查问卷
48、企业开展内部控制评价工作，可以采取的组织形式有（）
? A.授权内部审计机构具体实施内部控制有效性的定期评价工作
? B.成立专门的内部控制机构组织实施内部控制评价工作，其工作直接向董事会或类似权力机构负责
? C.根据自身特点，成立内部控制评价工作的非常设机构，抽调内部审计、内部控制等相关机构的人员组成内部控制评价小组，具体组织实施内部控制评价工作
? D.委托中介机构实施内部控制评价
49、公开发行证券的公司在年度报告中应披露的财务报告内部控制信息包括（）
? A.公司财务报告内部控制的建立健全及其运行情况的说明
? B.董事会对评价基准日财务报告内部控制的自我评价报告
? C.注册会计师对公司财务报告内部控制的审计报告
? D.报告年度财务报告内部控制审计费用情况
50、企业在内部控制评价实际操作中，评价结果的客观性往往受到现实各方面因素的影响，表现在（）
? A.高管层对工作重视不够，有意回避存在的问题
? B.评价人员业务能力不强，缺乏科学的评价手段，对存在的风险识别不足
? C.内部控制、审计、专业部门沟通不够，信息无法共享
? D.内部控制评价独立性不强，评价过程中受下属单位管理层干涉
51、关于企业筹资内部控制，下列说法正确的有（）
? A.企业应当对筹资方案进行严格审批，重大筹资方案，应当由企业一把手审批
? B.企业财务部门可以根据市场变化等情况，自行决定是否改变资金用途
? C.企业应当按照筹资方案或合同约定的本金、利率、期限、汇率及币种，准确计算应付利息，与债权人核对无误后按期支付
? D.企业的股利分配方案应当经过公司董事会批准，并按规定履行披露义务
52、关于内部控制评价范围，下列说法错误的有（）
? A.运用重要性原则判断应当纳入评估范围的重要业务单位，应以企业整体合并层面的重要性水平为衡量标准
? B.对于纳入内部控制评估范围的下属分子公司，其所有的业务流程都应当进行内部控制评估
? C.纳入内部控制评估范围的业务流程应与内部控制应用指引所规定的业务流程保持一致
? D.各年度内部控制评估的范围应保持一致，如果评估范围出现变化，应经过公司董事会或授权机构的审批
53、下列各项中符合有效控制原则的有（）
? A.为了加强投资控制，公司聘请有实力的咨询公司做投资项目的可行性研究报告，明确投资方案、回报率等内容
? B.与员工签订协议，规定不得以私人名义经营与公司有关的业务、保守商业秘密等，并规定相应的处罚条款
? C.企业研究成果的开发应当分步推进，通过试生产充分验证产品性能，在获得市场认可后方可进行批量生产
? D.资金管理信息系统允许多人用同一用户名在同一个IP地址操作
54、关于注册会计师对非财务报告内部控制重大缺陷的责任，下列说法错误的有（）
? A.注册会计师没有任何责任发现和报告非财务报告内部控制存在的重大缺陷
? B.对财务报告内部控制审计过程中注意到的非财务报告内部控制重大缺陷，注册会计师应当在内部控制审计报告中增加“非财务报告内部控制重大缺陷段”予以披露
? C.注册会计师应当对非财务报告内部控制是否存在重大缺陷提供合理保证
? D.注册会计师应当实施有限的审计程序以识别非财务报告内部控制存在的重大缺陷
55、下列有关企业内部控制的表述中，正确的有（）
? A.内部控制是一个过程
? B.内部控制是由企业的董事会和管理层实施的
? C.有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现
? D.内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列行为
56、企业在确定职权和岗位分工过程中，应当体现不相容职务相互分离的要求。下列各项中属于不相容职务的有（）
? A.可行性研究与决策审批
? B.执行与监督检查
? C.决策审批与执行
? D.决策审批与监督检查
57、在内部控制评价过程中，下列做法错误的有（）
? A.在年度中间完成内部控制设计与执行有效性评估且未发现重大缺陷，则企业可以据此直接认定内部控制有效
? B.在执行有效性测试中，某项内部控制出现一个抽样偏差的，则应认定为内部控制缺陷
? C.在执行有效性测试中，某项内部控制出现抽样偏差的，则可以直接追加样本量进行测试，未见偏差的，则可以判断该内部控制有效
? D.如果企业出现多项内部控制重要缺陷和一般缺陷，则企业不能认定内部控制有效
58、企业建立健全反舞弊机制，重点关注的领域包括（）
? A.未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，谋取不当利益
? B.在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等
? C.董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权
? D.相关机构或人员串通舞弊
59、建立健全和有效实施内部控制是（）的责任
? A.高级管理层
? B.董事会
? C.注册会计师
? D.内审部门
60、企业应当切实做好信息系统上线的各项准备工作，包括（）
? A.培训业务操作和系统管理人员
? B.制定科学的上线计划和新旧系统转换方案
? C.考虑新旧系统顺利切换和平稳衔接的应急预案
? D.系统上线涉及数据迁移的，应制定详细的数据迁移计划
61、企业内部控制评价报告的内容应当包括（）
? A.高级管理层对内部控制报告真实性的声明
? B.内部控制评价的依据、范围、程序和方法
? C.内部控制缺陷及其认定情况和整改情况
? D.内部控制有效性的结论
62、与《内部控制——整合框架》（1992）相比，2013年5月，美国科索委员会（COSO）发布的修订后的《内部控制——整合框架》主要变化表现有（）
? A.修改了内部控制核心定义
? B.概括了“对诚信和道德价值观的承诺”等17条原则
? C.将报告的范围从对外财务报告目标扩展到内部和外部、财务和非财务的报告目标
? D.将目标设定作为内部控制的组成部分
63、关于存货保管内部控制，下列说法错误的有（）
? A.存货在不同仓库直接流动时可以不必办理出入库手续
? B.按仓储物资所要求的储存条件贮存
? C.为便于集中管理，代管、代销、受托加工的存货与本单位存货一同存放和记录
? D.对存货进行保险投保，保证存货安全
64、企业应当建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。下列选项中，属于股东（大）会主要职责的有（）
? A.依法行使企业的经营决策权
? B.监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责
? C.依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权
? D.审议批准监事会或监事的报告
65、关于同一企业的内部控制审计和财务报表审计的审计意见之间的关系，下列说法正确的有（）
? A.如果注册会计师对企业的财务报表审计出具了否定意见的财务报表审计报告，对于该企业的内部控制审计，通常应当出具否定意见的内部控制审计报告
? B.如果注册会计师对企业的内部控制审计出具了否定意见的内部控制审计报告，对于该企业的财务报表审计，应当出具否定意见的财务报表审计报告
? C.如果注册会计师对企业的财务报表审计出具了否定意见的财务报表审计报告，对于该企业的内部控制审计，应当出具无法表示意见的内部控制审计报告
? D.如果注册会计师对企业的内部控制审计出具了否定意见的内部控制审计报告，对于该企业的财务报表审计，可能出具无保留意见的财务报表审计报告
66、下列情形中，注册会计师应当视为被审计单位财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象的有（）
? A.注册会计师发现涉及被审计单位总经理的小额舞弊行为
? B.被审计单位重述以前公布的财务报表，以更正由于错误导致的重大错报
? C.注册会计师在审计过程中发现当期财务报表存在重大错报，而被审计单位的内部控制在运行过程中未能发现该错报
? D.被审计单位的审计委员会对内部控制的监督无效
67、下列有关企业内部控制目标的表述中，正确的有（）
? A.企业经营管理合法合规
? B.追求利润最大化
? C.财务报告真实完整
? D.促进企业实现发展战略
68、内部控制评价工作应当形成工作底稿，详细记录企业执行评价工作的内容，其中包括（）
? A.评价要素
? C.企业经营目标
? C.主要风险点
? D.采取的控制措施
69、下列关于上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的要求，正确的有（）
? A.中央和地方国有控股上市公司，应于2012年全面实施企业内部控制规范体系，并在披露2012年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告
? B.非国有控股主板上市公司，且于2011年12月31日公司总市值（证监会算法）在50亿元以上，同时2009年至2011年平均净利润在3000
万元以上的，应在披露2013年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告
? C.选项A、B范围之外的其他主板上市公司，应在披露2014年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告
? D.新上市的主板上市公司应于上市当年开始建设内控体系，并在上市的下一年度年报披露的同时，披露内部控制自我评价报告和审计报告
企业内控知识竞赛参考标准答案(对应报纸试题顺序)
企业内控知识竞赛参考答案(对应报纸试题顺序) 2
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企业内部控制知识竞赛试题(题目按报纸顺序) 注意：此答案不代表最终正确答案，仅供参考。报纸题目顺序和网上答题顺序不同，请注意看题目和答案的内容顺序是否有调整） 一、第1-70题为选择题（请在备选答案中选择1个或1个以上正确答案，选出全部正确选项得1分，错选、少选、多选、不选均不得分。本题共70题，每题1分，共70分） 1、内部控制的基本概念是从早期（ B）思想的基础上逐步发展起来的。 ? A.科学管理 ? B.内部牵制 ? C.内部审计 ? D.管理控制 2、下列有关企业内部控制的表述中，正确的有（ AD） ? A.内部控制是一个过程 ? B.内部控制是由企业的董事会和管理层实施的 ? C.有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现 ? D.内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列行为 3、下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中，正确的有（ BCD） ? A.内部控制信息与沟通针对的是企业内部生成的信息，不涉及企业外部的信息 ? B.信息系统生成与控制目标及其实现程度有关的信息，从而使对业务的管理和控制成为可能 ? C.有效的信息沟通需要自上而下、自下而上或平行地贯穿于企业之中 ? D.管理层与下属相处时的行为也会成为有效的信息沟通方式 4、下列各项中，属于导致内部控制固有局限原因的有（ ACD）
? A.控制的有效性会受到决策过程中人为判断的影响 ? B.内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证 ? C.管理人员可能会凌驾于内部控制之上 ? D.内部控制的设计与实施需要考虑成本与效益 5、关于美国科索委员会（COSO）发布的《内部控制——整合框架》（1992）和《企业风险管理——整合框架》（2004）之间的关系，下列说法正确的有（ABD ） ? A.后者并没有取代前者，对于那些着眼于内部控制的主体，前者依旧有用 ? B.后者增加了战略目标，并将报告目标扩大到非财务报告 ? C.后者延续了前者中有关主体风险偏好、风险容忍度和风险组合观等基本概念，将风险评估扩充为目标设定、事项识别、风险评估、风险应对等四个要素 ? D.前者和后者都认为风险发生在主体的各个层次上，并且来源于许多内部和外部因素 6、与《内部控制——整合框架》（1992）相比，2013年5月，美国科索委员会（COSO）发布的修订后的《内部控制——整合框架》主要变化表现有（ BC） ? A.修改了内部控制核心定义 ? B.概括了“对诚信和道德价值观的承诺”等17条原则 ? C.将报告的范围从对外财务报告目标扩展到内部和外部、财务和非财务的报告目标 ? D.将目标设定作为内部控制的组成部分 7、下列关于上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的要求，正确的有（ ABCD） ? A.中央和地方国有控股上市公司，应于2012年全面实施企业内部控制规范体系，并在披露2012年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告 ? B.非国有控股主板上市公司，且于2011年12月31日公司总市值（证监会算法）在50亿元以上，同时2009年至2011年平均净利润在3000万元以上的，应在披露2013年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告
技能大赛致辞
尊敬的各位领导，各位来宾，各位选手： 大家上午好！ 今天，**市第*届职工技能大赛车工赛项在我院隆重举行。首先，我谨代表******学院全体师生，向参加本次大赛的各位领导、专家、裁判、参赛选手表示热忱的欢迎，向多年来关心和支持我院建设和发展的各位嘉宾表示衷心的感谢！ 本届技能大赛车工赛项是为加快技能人才培养步伐，创新技能人才培养激励机制，由**市******小组组织，***局主办，我院承办的一项市级赛事。 我院始建于****年,新校区于今年*月份正式投入使用。学院坚持“以服务为宗旨，以就业为导向”的办学理念，建有数控加工、机械加工、模具钳工、汽车技术、电工与电子、焊接技术六大实训车间及模具生产线，配备有计算机中心、数控仿真、电子商务等数十个柔性仿真实验室，拥有先进的数控机床、各类机械加工以及汽车电子检测设备*台套、**多个工位，拥有满足各专业教学需要的一体化教室*个，实训总面积****余平方米、设备总价值****余万元，另建有校外实训基地***多个，被授予****************等荣誉。 本次大赛由我院承办，是***市****领导小组、**市******局及各大中型企业对我院工作的充分肯定和信任，在此，我代表全院师生向大赛组委会郑重承诺，我们将以争创一流的精神，在大赛组委会的统一领导下，协助做好赛事的有关组织工作，竭尽全力、周密安排，努力做好大赛的各项服务工作，高质量、高水平地完成好承担的各项任务，确保大赛各项赛事顺利进行。
最后，预祝大赛圆满成功!祝大家身体健康，万事如意!祝各位选手赛出风格、赛出水平、赛出佳绩，充分展示技术工人精湛的技艺和良好的精神风貌!
关于开展企业内部控制知识竞赛活动的通知
关于开展企业内部控制知识竞赛活动的通知 各网点、部室： 接分行《关于开展企业内部控制知识竞赛活动的通知》（内（合规）字[2013] 36号）文件，要求全行员工通过网络和书面方式组织开展“企业内部控制知识竞赛活动”，为做好我行学习参赛活动，现就有关事项通知如下： 一、竞赛要求 1、各网点、部室要高度重视此次由总行发起的学习竞赛活动，积极组织本单位员工参加本次学习竞赛，并将本次活动作为“守线防虚”内控案防主题教育活动的延续，与我行员工行为规范教育活动紧密结合，把对内控理论知识的学习体会作为职业素养和职业道德“养成”教育的重要组成部分，进一步提升员工业务水平和综合素质。 2、各网点、部室在学习参赛过程中应注重实效，要注重学以致用，将内控的基础理论与业务流程、专业知识和风控要求相结合，切实提高我行内控管理水平。 3、各网点、部室要做好统计汇总，于11月10日前及时将相关信息（参赛人数、参赛人员名单及成绩）填制《参赛人员明细表》（详见附件一）反馈支行内控部联系人王珏信箱。 二、竞赛方法 1、参考对象：全行在职员工 2、参考方式：网络考试（我行选用） 3、网上答题登录网站：https://www.360docs.net/doc/7a3058974.html,/
4、参考资料：《企业内部控制知识竞赛辅导资料》及近年来国内外有关内部控制的相关规定。 5、网上登录时间：2013年7月25日至10月31日 6、网上答题时间： （1）系统不设定网上答题时限，答题时间：2013年8月1日至10月31日，过期系统自动交卷。 （2）在答题时间内中断答题或另选时间答题，可主动退出，已答试题自动保存;继续答题时再重新登录，全部答题结束后提交。 7、考试题型题量：试题为选择题（70道）、判断题（30道），共100道题。 8、考试流程： 第一步、网上答题系统首页、点击“注册”按钮； 第二步、填写个人信息，完成注册； 第三步、注册成功，首页输入身份证号和密码，点击“登录”； 第四步、进入“在线答题”界面进行答题，答题完成交卷； 第五步、成绩发布后，结果查询页面输入身份证号，点击“确定”即可查看考试成绩和获奖名单； 9、“登录密码”说明 （1）注册时填写的个人信息必须正确、真实、有效，如由于填写信息错误而造成的后果由填写人自负。 （2）请务必牢记“登录密码”。“登录密码”将用于网站登录、个人信息查询、修改、网上答题等环节。
企业内部控制知识竞赛试题及答案一
企业内部控制知识竞赛试题及答案一 一、第1-70题为选择题（请在备选答案中选择1个或1个以上正确答案，选出全部正 确选项得1分，错选、少选、多选、不选均不得分。本题共70题，每题1分，共70分） 1、关于同一企业的内部控制审计和财务报表审计的审计意见之间的关系，下列说法正 确的有（ AD ） ? A.如果注册会计师对企业的财务报表审计出具了否定意见的财务报表审计报告，对于 该企业的内部控制审计，通常应当出具否定意见的内部控制审计报告 ? B.如果注册会计师对企业的内部控制审计出具了否定意见的内部控制审计报告，对于 该企业的财务报表审计，应当出具否定意见的财务报表审计报告 ? C.如果注册会计师对企业的财务报表审计出具了否定意见的财务报表审计报告，对于 该企业的内部控制审计，应当出具无法表示意见的内部控制审计报告 ? D.如果注册会计师对企业的内部控制审计出具了否定意见的内部控制审计报告，对于 该企业的财务报表审计，可能出具无保留意见的财务报表审计报告 2、2011年,甲公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制度。2012年,甲公司对组织机构和岗位设置进行了调整，但甲公司没有及时对该制度进行修订，导致该 制度规定与公司的实际操作并不相符。这种情形表明该公司内部控制存在（ A ）缺陷? A.设计缺陷 ? B.运行缺陷 ? C.既不属于设计缺陷也不属于运行缺陷 ? D.制度缺陷和运行缺陷 3、关于工程立项内部控制，下列说法正确的有（ ACD ） ? A.企业应指定专门机构归口管理工程项目 ? B.工程项目可行性研究必须由企业自行开展，不得委托外部专业机构开展 ? C.企业可以委托具有相应资质的专业机构对可行性研究报告进行评审，出具评审意见 ? D.企业应当按照规定的权限和程序对工程项目进行决策，决策过程应有完整的书面记 录 4、下列关于上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的要求，正确的有（ ABCD ）
领导知识竞赛致辞范文
三一文库（https://www.360docs.net/doc/7a3058974.html,）/演讲致辞/会议发言 领导知识竞赛致辞范文 近年来,在学校、单位和各系统内,各种知识竞赛类活动兴盛起来,在知识竞赛上领导会说些什么呢?下面是31doc小编给大家整理的领导知识竞赛致辞范文，仅供参考。 领导知识竞赛致辞范文篇1 各位领导，同志们： 大家好! 以史为鉴，可以知兴替。我们党在领导人民进行革命、建设和改革的过程中，一贯强调对历史经验的借鉴和运用。今天我们通过党史、党章知识竞赛这样一个活动，激发全镇党员干部群众学习党史、党章的热情，形成以学习促实践的良好氛围。 参加今天决赛的6支队伍是从上次初赛的29支队伍中脱颖而出的，整个决赛过程紧张激烈，各参赛队的选手在必答环节时都能快速准确的做出回答，在抢答环节时争先恐后，踊跃抢答，这说明他们都掌握了扎实丰富的党史、党章知识。通过这次比赛，不仅充分调动了广大党员学习的自觉性和积极性，而且把枯燥的
理论知识和活泼的比赛形式结合起来，使大家在积极参与的过程中不断巩固学习成果，更加入心入脑;不但是对各支部参赛党员的一个促进，对其他党员来说也是一个互动学习的机会。今天的活动举办得很成功，在这里，向获奖的6个支部表示衷心的祝贺!同时，区妇联鲍主席、文明办白主任、组织部范科长、宣传部王科长在百忙之中参加我们的活动，让我们再次以热烈的掌声向四位领导的到来表示衷心的感谢! 按照我镇纪念建党90周年活动的总体安排和部署，我们已经开展了党员培训、党在我心中演讲比赛、红歌汇演、读书征文四项活动，在全镇范围内营造出了浓厚的纪念氛围。下一阶段的红色电影展、文艺宣传创作等活动也将相继开展，我们一定要扎实做好各项工作，确保活动有序进行，使广大党员在参与纪念活动中受到深刻的教育，从而进一步激发我镇广大党员群众做好各项工作的积极性和创造性，为建设北京国际空港后沙峪新城做出新的更大的贡献。谢谢大家! 领导知识竞赛致辞范文篇2 同志们： 下午好!
内控合规建设+提高风险防范能力
人保健康：创新内控合规建设提高风险防范能力新《保险法》的出台无疑是对保险业的内部控制和风险管理提出了更高的要求，本文以人保健康公司为例，介绍了公司是如何从四个方面推进其内部控制的巩固和完善，对潜在的风险作出防范的。 健康保险有其内在的经营特殊性和特有风险，如赔付风险大，运营成本高，医疗风险管控难，盈亏平衡周期长，市场竞争激烈等。 面对这些严峻的风险管理形势，中国人民健康保险股份有限公司（以下简称中国人保健康）认真研究和把握健康保险的发展规律，以促进业务发展和防范风险为目标，以建立健全规章制度和内控合规文化建设为重点，创新内控合规组织架构和管理模式，构建流程规范、运作高效、管控有力的内控运行体系，强化监督和问责，有效防范和化解各类风险，为公司持续健康发展提供了坚实保障。 以制度建设为切入点 夯实内控基础 健全、合理、有效的规章制度，是公司内控建设的基础。中国人保健康从规章制度清理入手，合理规划公司规章制度体系，将规章制度区分为基本管理类和业务操作类，规范基础管理，细化操作流程；按照新《保险法》对规章制度、产品条款、业务单证等进行梳理、规范，做到合法合规；制定《规章制度管理办法》，规范规章制度的制定、发布、修订等管理程序。通过清理，总公司规章制度数量由380余个精简为171个，覆盖公司管理、业务运营各个流程和板块。在此基础上，编印公司《规章制度汇编》，管理人员、重要岗位人手一册，初步构建了具有专业健康险特色较为完备的制度体系。同时，该公司还积极探索、研究健康保险行业法律法规基本内容、构成体系，编印了国内第一部较为系统、全面的《健康保险法律法规及规范性文件汇编》，发挥了健康保险引领者的作用，在行业内产生了良好的影响。 以合规管理为重点 筑牢风险防线 公司强化销售队伍建设和品质管理，修订和完善营销员基本管理办法，重点防范单证保证金管理、营销员、兼业代理机构资格证管理、销售误导、佣金手续费管理等方面的合规风险；按照成本低、效率高、服务优的原则，大力推广和复制“湛江模式”，优化业务流程，完善“政府主导、合署办公、专业运作、便捷服务”的社保补充业务模式，有效控制经营风险和运行成本；建立中介业
合规知识竞赛方案
“学制度、讲合规、防风险、促发展”知识竞赛方案 为进一步培育全行员工的合规理念，提升合规意识，树立“合规创造价值、合规促进发展”的价值观念，逐步形成主动合规、有效合规、科学合规的良好氛围，让合规制度控制到每一个业务操作环节，让合规意识渗透到每个员工的血液里，特举办本次合规知识竞赛。 一、活动主题 为增强全行的合规经营意识，培育良好的合规管理文化，提升风险管控能力，推动合规内控体制和案件防控长效机制建设，落实各项业务又好又快发展，紧抓“合规文化建设年”活动这一契机，在加大软硬件基础投入、提升金融服务供给能力的同时，进一步增强全行合规意识，完善合规管理体系建设，通过对制度规范、流程优化、风险标识等手段进行整改，提升风险防范自律能力。 二、竞赛时间安排 1、2017年10月1日前请各参赛队将参赛名单报到运营管理部李思沅邮箱。 2、比赛时间暂定为2017年10月14日。 三、竞赛地点 伊犁国民村镇银行北京路支行会议室 四、竞赛内容
1、各业务条线相关的法律法规以及我行前期相继出台的制度办法； 2、业务操作流程、职业操守、规范服务、案件防控等 3、其他与合规经营、风险防控有关的应知应会知识 五、参加竞赛范围 各支行、营业部抽选两名参赛人员成立十一只代表队，通过抽签方式产生先后分组。（总行机关人员是否参加？）六、竞赛形式 本次知识竞赛设个人必答题、抢答题、小组必答题、风险题、加赛题、观众互动题六种题型。每个参赛队基础分为200分。答题要在规定时间内完成，答题内容不完整、答错题或不能回答的，将不得分或扣分。 （一）个人必答题 由各参赛队员按座次顺序，每人依次回答，每题分值为10分，答题时间为20秒，答对加10分，在规定时间内答题内容不完整、答错题或不能回答的不得分，答题过程中其他队员不得提示或暗示，否则视为违规，违规不得分，此题作废。 （二）抢答题 每题分值为10分，答题时间为20秒，答对加10分，各参赛队在主持人宣布“开始”后方可抢答，可由队中任意一名队员做答，在规定时间内答题内容不完整、答错题、不
企业内部控制知识竞赛试题及答案汇总
企业内部控制知识竞赛试题 第一部分：第1-70题为选择题（请在备选答案中选择1个或1个以上正确答案，选出全部正确选项得1分，错选、少选、多选、不选均不得分。本题共70题，每题1分，共70分） 第二部分：第71-100题为判断题（本题型共30题，每题1分。判断正确得分，判断错误不得分） 总题目数：100已答：100剩余：0 1、关于企业内部控制评价中的内部控制缺陷标准认定，下列说法中正确的是（） A.重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目 标 B.重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重 大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标 C.一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷 D.企业内部控制缺陷的认定标准由外部审计师确定 2、关于内部控制缺陷，下列说法错误的有（） A.内部控制缺陷按其成因或来源分为设计缺陷和运行缺陷 B.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行 最终认定 C.内部控制缺陷按其严重程度分为财务报告缺陷和非财务报告缺陷 D.内部控制的缺陷可能导致企业偏离控制目标 3、企业财务报告内部控制审计报告的审计意见类型包括（） A.无保留意见
B.保留意见 C.否定意见 D.无法表示意见 4、下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中，正确的有（） A.内部控制信息与沟通针对的是企业内部生成的信息，不涉及企业外部的信息 B.信息系统生成与控制目标及其实现程度有关的信息，从而使对业务的管理和 控制成为可能 C.有效的信息沟通需要自上而下、自下而上或平行地贯穿于企业之中 D.管理层与下属相处时的行为也会成为有效的信息沟通方式 5、建立健全和有效实施内部控制是（）的责任 A.高级管理层 B.董事会 C.注册会计师 D.内审部门 6、针对资金营运内部控制的关键控制，下列说法正确的有（） A.印章要与空白票据分管 B.由一人办理资金全过程业务 C.严禁收款不入账、设立“小金库” D.出纳人员根据资金收付凭证登记日记账
在第一届职工技能大赛决赛暨表彰大会上的致辞
在第一届职工技能大赛决赛暨 表彰大会上的致辞 尊敬的各位领导、同志们： 大家上午好！ 我们X系统首届职工技能大赛，经过昨天初赛的激烈角逐，今天即将拉开决赛和颁奖的帷幕。在此，让我们以热烈的掌声向亲临大赛现场的各位领导和同志们、向为大赛挥洒辛勤汗水的全体工作人员表示衷心的感谢！向参加今天决赛的选手们致以深深的祝福——祝你们在今天的决赛中再显身手、蟾宫折桂、勇夺桂冠！ 我们这次历时三个多月筹备组织的技能大赛，系统上下都做了大量的工作，主要有以下三个特点： 一是上下高度重视。这次首届职工技能大赛X公司党委高度重视，要求X工会精心组织，业务部门全力配合，把此次技能大赛作为开展X的有效载体，要认真组织和举办好！系统X 家X公司动作迅速、一线X人员更是积极踊跃参与，从而确保了技能大赛的成功举行。 二是赛前备战充分。孔子说：“工欲善其事，必先利其器”。各X公司在参赛前，都按照技能大赛方案，开展了岗位培训、技能竞赛等活动。这既完成了各公司年度岗位培训、技能竞赛的规定动作，又为技能大赛进行了赛前选拔、更为高质量参赛进行了全员演练，夯实和丰富了大赛的根基与底蕴！ 三是选手技能凸显。参加这次大赛的选手共X名，他们都
是来自我们系统X一线的精英。仅在昨天上午初赛的X比赛环节，就有X名选手获得X分，占参赛选手人数的X%。“宝剑锋从磨砺出，梅花香自苦寒来”，他们的出色表现，是我们一线职工平时的岗位风采在大赛现场的缩影和再现。他们精湛的业务技能和岗位素养，的确不同凡响！我们不能不相信：我们的基层一线是人才聚集，后生可畏！我们不能不欣慰的说：企兴人旺，人旺企兴！ 借此机会，借用古人的三句话与我们的参赛选手和在座的青年朋友们共勉： 第一句话：“闻道有先后，术业有专攻”。这句韩愈《师说》中的格言提示我们：知道道理有先有后，技能学业各有专门研究。所以，无论我们现在和将来到X系统的其他岗位上工作，都要笃信“行行出状元”的哲理：做到干一行爱一行，爱一行专一行；立足岗位，敬业有为，创新图强！ 第二句话：“授人以鱼，不如授人以渔”。这句出自《老子》的警句晓喻我们：给别人送鱼的目的是让别人有鱼吃，但这只能解一时之馋。关键是要教会别人学会捕鱼的方法。赠人玫瑰，手留余香，我们的“优秀团体”和“十佳能手”要把自己精湛的岗位技能、娴熟的业务本领毫无保留的教传给身边的同事，从而共鸣出以点带面、以面促线、助推系统效应的交响曲！ 第三句话：“业精于勤，荒于嬉”。韩愈《进学解》中的这句箴言训诫我们：没有“为伊消得人憔悴”的勤苦，没有“众里寻他千百度”的勤奋，哪会有“那人却在灯火阑珊处”的欣
内控提升品质-合规创造价值
内控提升品质合规创造价值 合规经营是银行稳健运行的内在要求，也是防范金融案件的基本前提，是每一个员工必须履行的职责，也是保障自身要求的有力武器。内控合规管理能力的提升涉及银行各条线、各部门，覆盖银行业务的每一个环节，渗透到银行每一个职工。针对内控合规管理能力的提升，在行长的牵头领导下，我们支行展开了积极地学习和讨论，从中得到了很多启发和收获。 一、加强合规文化教育，提高经营管理水平。 开展合规文化教育活动对规范操作行为、遏制违法违纪和防范案件发生具有积极的深远的意义。一是加强高管阶层的合规文化教育。统一各级领导对加强合规文化教育的认识，使之成为企业合规文化建设的倡导者，策划者、推动者。当今社会是一个知识经济社会，各种新事物不断涌现，新业务、新知识更是层出不穷，形势的发展要求我们不断加强学习，全面系统地学习政治理论、金融业务、法律法规等各方面的知识，不断更新知识结构，努力提高综合素质，更好地适应全行业务提速发展的需要。二是树立“合规人人有责”的观念。按照“一岗双责”的要求，认真履行岗位职责，特别是要注重加强对政治理论、经济金融、法律法规等方方面面知识的学习，不断提高自身的综合素质，增强明辨是非和拒腐防变的能力，做到在大是大非面前立场坚定、头脑清醒。三是端正经营指导思想。进一步端正经营指导思想，增强依法合规审慎经
营意识，把我行各项经营活动引向正确轨道，推进各项业务健康有效发展。 二、提高个人思想素质和风险防范意识，增强依法合规经营的理念。 加强个人的法律法规、规章制度学习，加强思想教育，这是从源头上杜绝违规违章行为的重要手段。一是加强风险防范教育。加强对银行员工的风险防范教育，使大家都认识到社会的复杂性和银行经营风险的普遍性，认识到银行本身就是高风险行业，必须把风险防范放在第一位。二是规范一线操作程序。就一线柜员而言，要做到从我做起，正确办理每一笔业务，认真审核每张票据，监督授权业务的合法合规，严格执行业务操作系统安全防范，抵制各种违规作业等等，做好相互制约，相互监督，不碍于同事情面或片面追求经济效益而背离规章制度而不顾。三是提高个人思想素质。坚持自始至终地按规章办事，自觉遵守各项规章制度，自觉抵制各种违纪、违规、违章行为，要根除以信任代替管理，以习惯代替制度，以情面代替纪律，珍惜自己的职业生涯，视制度如生命，纠违章如排雷，增强风险防范意识和自我保护意识，提高规范操作，从源头上预防案件的发生。 三、严守风险底线，加强内控管理，树立正确的银行经营理念。 银行作为民众所信任的金融机构，应当把风险防控放在企业经营的首要位置，即在开展各项业务时，都需要坚持原则底线，坚守职业道德和从业规范。在风险形势日趋严峻的背景下，始终要把基础管理和风险管控作为各级行的第一责任，始终坚持稳健的风险管理战略，严守风险底线。一是持续倡导“稳健
2020年IT内控知识竞赛试卷及答案
范文 2020年IT内控知识竞赛试卷及答案 1/ 5
2020 年 IT 内控知识竞赛试卷及答案一、单选题 1、（B）年 6 月，我国财政部、证监会、银监会、保监会及审计署委联合发布了被称为“中国版萨班斯法案”的《企业内部控制基本规范》。 A.2007 年 B.2008 年 C.2009 年 D.2010 年 2、外购信息的订购、采集由信息(C)部门统一归口管理。 A. 提供 B.需求 C.管理 3、信息(C)部门负责信息源的维护。 A.管理 B.需求 C.提供 4、需委托外部维护的信息系统，信息系统管理部门负责审查运维服务商资质，并签订系统维护服务合同以及（ c ）。 A.口头保密协议 B.安全协议 C.安全保密协议 5、信息系统管理部门(C)项目责任部门(单位)审查集成商、咨询商、开发商及供应商的资质，开展询比价、商务谈判等工作 A、参与 B、会同 C、负责组织 D、配合 6、数据迁移时，项目责任部门(单位)组织相关(A)进行数据的收集、
整理和审核，保证数据的真实、完整和准确。 A、业务部门 B、技术专家 C、信息管理部门 D、单位信息员 7、应用管理员每月在线检查用户帐号使用情况，对（ C ）天未登录账号进行锁定，（ C ）天未登录账号进行删除，并通知相关人员。 A、30、90 B、60、120 C、90、180 D、180、360 8、建立或变更用户帐号和权限，由（）实施维护操作。 （ D ） A、操作系统管理员 B、数据库管理员 C、安全管理员 D、应用管理员 9、系统管理员至少（A）修改操作系统用户密码，填写密码更换记录。 A.每季度 B.每半年 C.每月 D.每年 10、网络管理员必须每（B）个月修改网络设备登录密码，填写密码更换记录， A.三个月 B.6 个月 C.1 个月 D.12 个月二、多选题 1、18.4 基础设施 IT 一般性控制流程共包括以下部分（ABCEF） A.网络管理 B.服务器管理 C.桌面计算机管理 D.机房管理 E.备份管理 F.故障处理和应急预案 G.软件管理 3/ 5
职工职业技能竞赛欢迎词
31处第七届职工职业技能竞赛 欢迎词 各位领导、同志们： 在这阳光明媚、百花争妍的美好季节里，31处第七届职工职业技能竟赛，经过大会工作人员的精心筹备于今天在杨营项目部隆重举行。在此，我代表项目部领导班子和全体职工对这次大赛的召开表示热烈的祝贺！向亲临技能竞赛现场指导的各位领导和前来参加技能竞赛的裁判员、比赛选手表示热烈的欢迎！ 技能竞赛是职工学技术、练本领的重要方式，是所有参赛选手个人综合素质和技能水平的演绎，更是对各单位重视职工技能素质提高，推进人才选拨和培养的一次检验，对全面提升职工队伍业务素质，促进企业可持续发展起着重要的作用。 近年来，杨营项目部按照“创建学习型企业、争做知识型职工”的要求，把提高职工业务素质作为提高生产力，增强核心竞争力的重要手段，深入持久地开展了多种形式的技术比武、岗位练兵活动，积极引
导鼓励职工提建议、搞发明，在项目部掀起了“学技术、学业务、练本领、强素质”的活动热潮，从而提高了职工的专业技能和综合业务素质，造就了一支高素质的职工队伍，实现了管理创新、制度创新、技术创新，提高了项目部的管理水平，为31处的科学、安全、健康发展奠定了坚实的基础。 今天，这次技能竞赛在杨营项目部举办，既是处领导对杨营项目部工作的肯定和信任，也是对我们工作的促进和鞭策。我们将按照“科学组织、周到服务”的工作方针，精心组织，周密安排，提供一切服务，创造一切条件，确保技能竞赛取得圆满成功。参加竞赛的各位同志要严格遵守比赛规则，认真履行和承担权力与义务，文明比赛，赛出风格，赛出水平，夺取比赛和精神文明的双丰收！ 最后，预祝大赛圆满成功！祝各位领导身体健康，万事如意!祝各位参赛选手取得好成绩！ 谢谢大家!
公司合规风控内控管理制度13.doc
公司合规风控内控管理制度13 公司合规风控内控管理制度 有效性评价机制 第一章总则 第一条为规范公司《合规风控内控管理制度》有效性评价工作，及时发现公司在合规、风控、内部控制中的缺陷，提出和实施改进方案，确保公司合规风控内控制度（以下简称“制度”）有效运行，结合另类子公司业务特点和管理要求，制定本机制。 第二条本机制所称合规风控内部控制制度之有效性评价，是指由公司相关部门实施的、对公司制度的有效性进行全面评价，形成评价结论，出具评价报告的过程。 有效性评价是通过规范评价流程，使合规风控内控体系不断完善，帮助公司实现经营目标；检查、发现公司制度设计、运行缺陷，提出改进建议并跟踪检查；确保制度有效性评价工作的程序合规、方法合理、结果客观、建议可行。 第三条公司实施有效性评价，至少应当关注下列风险： （一）由于检查或评价流程设计不合理或控制不当，无法及时发现制度缺陷，使制度体系不能有效改善，以致公司利益或声誉受损，影响企业经营目标的实现。 （二）由于检查人员主观原因，或者有效性评价程序不当，致使评价结果不客观，或整改方案不具有操作性。
（三）对于发现的制度缺陷，提出的整改建议未能得到执行，导 致公司违规行为得不到纠正，风险得不到有效处置。 第四条公司实施有效性评价至少应遵循下列原则： （一）风险导向原则。有效性评价应当以风险评估为基础，根据风险发生的可能性和对公司单个或整体控制目标造成的影响程度来确定需要评价的重点业务单元、重要业务领域或流程环节。 （二）一致性原则。有效性评价应当采用统一可比的评价方法和标准，保证评价结果的可比性。 （三）公允性原则。有效性评价应当以事实为依据，评价结果应当有适当的证据支持。 （四）独立性原则。有效性评价机构的确定及评价工作的组织实施应当保持相应的独立性。 （五）成本效益原则。内部控制评价应当以适当的成本实现科学有效的评价。 第五条公司总经理办公会、风险管理部、投资部、财务部、综合部联合成立有效性评价小组。有效性评价小组负责拟定年度评价计划，将年度评价计划提交总经理办公会审批；根据各部门测试总结，形成公司有效性评价报告。董事会审批年度有效性评价报告。
合规风控管理年知识竞赛
合规风控管理年知识竞赛 单选题： 1.公司在处理和预防流动性危机过程中，以下那种描述不正确？C.由于公司… 2.在一个创业板上市公司中拥有股份已达该公司总股本5%以上的股东或公司 的实际控制人通过深交所交易系统买卖该上市公司股票，其每增加或减少股份数达到该上市公司总股本的（）时，应委托上市公司在该事实发生之日起两个交易日内作出公告，公告内容包括股份变动的数量、平均价格、股份变动前后持股情况等。A.1% 3.证券公司委托专业资质的外部专业机构对公司合规管理有效性进行评估，每 （）年至少进行一次。B.3年 4.任何情况下，不得向境外传递（）秘密载体。C.绝密级 5.对党员的纪律处分，必须经过（）讨论决定，报党的基层委员会批准。C.支 部大会 6.在《股票质押式回购交易业务协议》中，下列（）不属于融入方的权利。C. 待购回期间，依据业务协议的约定支付利息 7.各单位如果发生或发现重大风险事件，应在当日立即将相关情况和拟采取的 应对措施口头向分管领导、公司主要领导报告，如果发生或发现一般风险事件，应在当日立即将相关情况口头或邮件向分管领导报告。同时告知合规与风险管理中心操作风险与流程管理部。在风险事件发生或发现后的（）内向合规与风险管理中心报送《风险事件报告表》。C.3个工作日 8.公开发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行。自中国证监会核准发行 之日起，发行人应当在（）内完成首期发行，剩余数量应当在（）内发行完毕。C.一年，两年 9.（），是劳动争议仲裁委员会和法院容易采纳的最有力证据。D.违纪员工签字 的书面材料 10.根据《深证交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施 细则》，董监高在任期届满前离职的，在其就任时确定的任期内和任期届满后的（）个月内，不得转让其所持该公司的股份。B.6 11.证券公司在与证券营业部之间应采用至少（）不同运营商或不同介质的通信 线路，建立安全、可靠通讯连接，且线路带宽能够满足营业部业务需要并留有冗余。B.2条
内审试题.
审计法和内部审计准则知识竞赛试题 1.根据《中华人民共和国审计法》的规定，依法属于审计机关审计监督对象的单位的内部审计工作，（）审计机关的业务指导和监督。 A.可以接受 B.应当接受 C.不接受 D.需要接受 2.根据《中华人民共和国审计法实施条例》的规定，审计机关可以通过内部审计（），加强对内部审计工作的业务指导和监督。 A.执业组织 C.职业组织B.自律组织 D.行业组织 3.2013年修订的中国内部审计准则开始施行的时间是：（） A.2013年9月1日 C.2014年1月1日B.2013年12月1日 D.2014年5月1日 4.制定《内部审计基本准则》的依据是：（） A．《审计法》 B．《审计署关于内部审计工作的规定》 C．《审计法实施条例》 D．《审计法》及其实施条例，以及其他有关法律、法规和规章。 5.《内部审计基本准则》将内部审计界定为一种：（） A.审查和评价活动 C.确认和咨询活动B.监督和评价活动 D.保证和评价活动
6.《内部审计基本准则》适用于各类组织的内部审计机构、内部审计人员及其从事的内部审计活动。其他组织或者人员也应当遵守该准则的情形是：（） A.接受授权、聘用承办或参与内部审计业务 B.接受委托、指派承办或参与内部审计业务 C.接受委托、聘用承办或参与内部审计业务 D.接受委托、聘任承办或参与内部审计业务 7.随着组织面临风险的日益复杂和多元，为有效配置审计资源，降低审计风险，实现审计目标，在实施审计业务时，内部审计机构和内部审计人员应当全面关注：（） A.组织风险 B.内部控制 C.组织业务 D.组织目标 8.内部审计机构应当对内部审计质量实施有效控制，建立指导、监督、分级复核和内部审计质量评估制度，并接受（）。 A.内部审计质量检查 C.内部审计质量考核B.内部审计质量外部评估 D.外部审计 9.内部审计机构应当编制中长期审计规划、年度审计计划、本机构人力资源计划和（）。 A.奖惩制度 B.薪酬制度 C.财务预算 D.财务计划 10.内部审计机构负责人应当负主要责任的是：（） A.内审机构管理的适当性和有效性 B.内审机构管理的适当性和充分性
公共部分 - 公司内控监管规范
题目1、根据《保险公司合规管理办法》，下列不属于合规风险的是（）。(单选) A、保险公司因不合规的保险经营管理行为引发法律责任的风险 B、保险从业人员因不合规的保险经营管理行为引发财务损失的风险 C、保险公司及其保险从业人员因不合规的保险经营管理行为引发声誉损失的风险； D、保险公司因不合规的保险经营管理行为引发客户流失的风险 题目2、根据《保险公司合规管理办法》，（）履行合规管理的第二道防线职责，向公司各部门和分支机构的业务活动提供合规支持，组织、协调、监督各部门和分支机构开展合规管理各项工作。(单选) A、保险公司各部门和分支机构 B、保险公司合规管理部门和合规岗位 C、保险公司内部审计部门 D、保险公司稽核部门 题目3、《中国保监会关于进一步加强保险业风险防控工作的通知》要求，要将风险偏好落实到投资决策流程中，在进行投资决策时，要以收益率作为终极投资目标和考核依据。（）(单选) A、正确 B、错误 题目4、《中国保监会关于进一步加强保险业风险防控工作的通知》要求，保险公司要加强对公司客户的风险识别和风险评估，主动接纳经营困难企业的风险。（）(单选) A、正确 B、错误 题目5、根据《保险公司经营评价指标体系（试行）》（保监发〔2015〕80 号），下列说法错误的是（）。(单选)
A、得分9分，为A类机构 B、得分6分，为B类机构 C、得分4分，为C类机构 D、得分1.5分，为D类机构 题目6、根据《保险机构案件责任追究指导意见》，相关责任人退休不到（）的，仍应当追究其案件责任。(单选) A、1年（不含1年） B、2年（含2年） C、2年（不含2年） D、3年（不含3年） 题目7、根据《保险公司合规管理办法》，保险公司董事会和高级管理人员应当在公司倡导诚实守信的道德准则和价值观念，推行（）等合规理念，促进保险公司内部合规管理与外部监管的有效互动。(单选) A、保险姓保、保监会姓监 B、为民监管、务实高效 C、主动合规、合规创造价值 D、集约发展、可持续发展 题目8、根据《保险公司服务评价管理办法（试行）》（保监发〔2015〕75号），下列关于保险公司服务评级A类公司说法错误的是（）。(单选) A、95分为AAA B、90分为AA C、85分为A
合规知识竞赛
合规知识竞赛
一、单选题，（每题0.5分，共40分） 1．商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或者股权，应当自取得之日起( )内予以处分。 A．1年B.2年C.3年D.4年 2．银行采取常规清收手段无效而向人民法院提起诉讼。银行如果不服地方人民法院一审判决的，有权在判决书送达之日起( )日内向上一级人民法院提起上诉。 A. 1日 B. 7日 C. 15日 D.30日 3、通常情况下，导致商业银行破产倒闭的直接原凶是( )。 A.操作风险 B.流动性风险 C.声誉风险 D.利率风险 4、中国人民银行对商业银行贷款的期限不得超过多久? ( ) A.半年B一年C二年D三年 5、商业银行贷款, 对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过多少?（） A 5% B 7% C 10% D 15% 6、当事人对银行贷款保证担保的范围没有约定或者约定不明确的，保证人应当如何承担责任? ( ) A对一般债务承担保证责任 B对部分债务承担保证责任 C不承担保证责任 D对全部债务承担保证责任 7、案件风险信息的报送时点是案件风险事件发生后（）小时以内。 A12 B24 C36 D48 8.十九大的主题是：不忘初心，____，高举中国特色社会主义伟大旗帜，决胜全面建成小康社会，夺取新时代中国特色社会主义伟大胜利，为实现中华民族伟大复兴的中国梦不懈奋斗。 A.继续前进 B.牢记使命 C.方得始终 D.砥砺前行
9.十九大报告指出，经过长期努力，中国特色社会主义进入了( )，这是我国发展新的( )。 A.新时代，历史方位 B.新时期，历史定位 C.新纪元，历史方位 D.新时代，历史时期 10、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（）个工作日后方可办理付款业务。 A.5 B.1 C.3 D.2 11、停止流通的人民币和残缺、污损的人民币，由（）负责回收、销毁。 A、中国人民银行 B、清算中心 C、工商部门 D、公安部门 12、能辨别面额，票面剩余二分之一(含二分之一)至四分之三以下，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额的（）兑换。 A、一半 B、全额 C、不予兑换 13、在与客户交流时对方总双肩环抱，传递出的信息是？（） A、傲慢 B、漫不经心 C、防御 D、关注 14、营销失败后，银行从业人员除了避免失态外，接着就要（） A、请求客户指点 B、分析失败原因 C、听取教训 D、保留后路 15、当无法回答客户问题时，营销人员应当（） A、不懂装懂 B、留以后再说
企业内部控制知识竞赛试题答案
内控竞赛试题参考答案 1、企业发展战略方案应最终报经（D）批准后付诸实施 2、企业年度内部控制评价报告的基准日是（B） 3、公开发行证券的公司在年度报告中应披露的财务报告内部控制信息包括（ AC） 4、在测试控制的有效性时，注册会计师应当根据与控制相关的风险，确定所需获取的审计证据。下列各项因素中，影响与某项控制相关的风险的包括（ABD） 5、下列关于上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的要求，正确的有（ABCD） 6、下列关于中央企业实施企业内部控制规范体系的要求正确的有（ABC） 7、下列情形中，注册会计师应当视为被审计单位财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象的有（ABCD ） 8、下列有关企业内部控制的表述中，正确的有（AD ） 9、下列有关企业内部控制目标的表述中，正确的有（ACD） 10、关于企业人力资源管理内部控制，下列说法错误的有（AB ） 11、关于存货保管内部控制，下列说法错误的有（AC） 12、针对内部控制审计业务，下列有关企业层面控制的说法中，正确的有（ABD） 13、关于工程立项内部控制，下列说法正确的有（ACD ） 14、企业在确定职权和岗位分工过程中，应当体现不相容职务相互分离的要求。下列各项中属于不相容职务的有（ABCD ） 15、关于企业筹资内部控制，下列说法正确的有（C ） 16、针对资金营运内部控制的关键控制，下列说法正确的有（ACD ） 17、内部控制评价报告应当报经（B ）批准后对外披露或报送相关部门. 18、企业应当切实做好信息系统上线的各项准备工作，包括（ABCD ） 19、内部控制的基本概念是从早期（B）思想的基础上逐步发展起来的。 20、关于合同管理内部控制，下列说法正确的有（ABD） 21、下列选项中，通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有（BD ） 22、内部控制评价工作组应当对被评价单位进行现场测试，运用的方法通常包括（ABD ） 23、企业内部控制评价报告的内容应当包括（ BCD） 24、某企业负责人关于信息化的下列说法中，错误的有（ ABD） 25、内部控制审计的对象是（A ） 26、关于美国科索委员会（COSO）发布的《内部控制——整合框架》（1992）和《企业风险管理——整合框架》（2004）之间的关系，下列说法正确的有（ABCD ） 27、下列各项中，属于导致内部控制固有局限原因的有（ABCD ） 28、关于企业内部报告的形成和传递，下列说法正确的有（ACD ） 29、下列选项中，属于内部控制范畴内的风险应对策略有（ AB） 30、针对工程项目内部控制，企业应当明确相关部门和岗位的职责权限，做到不相容职务互相分离。下列各项中属于不相容职务的（ABCD ） 31、关于注册会计师测试控制运行有效性的审计程序，下列说法正确的有（ ABD） 32、在财务报告内部控制审计过程中，注册会计师应当向被审计单位获取书面声明。书面声明的内容应当包括（ BCD） 33、下列属于内部环境评价范畴的有（ACD ）
比赛活动欢迎词范文
比赛活动欢迎词范文 篇一：技能大赛领导欢迎词 20XX年承德市中职学校学生技能大赛 领导欢迎词 各位领导、各位来宾，全体参赛选手，老师们、同学们： 大家上午好！ 今天，我们满载着无上的荣光，承办全市中职学校学生技能大赛焊工、维修电工的竞赛；今天，我们怀着节日般的喜悦，恭候全市四面八方的客人。首先，我以春天的礼仪，以东道主的名义，代表县委、县政府，对本次大赛的顺利举办，表示热烈祝贺！对前来指导的领导、专家，兄弟学校的老师和参赛选手们，表示最衷心的欢迎！ 近年来，在市教育局、人社局等部门和领导的高度重视下，在兄弟学校的大力帮助和关爱下，平泉县职业教育实现了快速发展，特别是职教中心坚持以质量立校为中心，抢抓机遇，攻坚克难，强力推进基础能力建设，高度重视内涵发展，办学规模不断扩大，高考质量稳步提高，学生参加省市级技能大赛成绩逐年优异，使学校步入了良性发展的快车道。 教育先行是国家的战略，发展职业教育是国家的大计。开展技能大赛活动是大力发展职业教育的重要举措，是提高学生技能水平的很好契机。这次大赛安排在我县职教中心进行，是市教育局、人社局对我们
的信任，也是对我们的考验，我们唯有努力的工作才对得起这份信任和兄弟学校的情义。我们一定按着县委县政府的要求，精心组织，周密安排，尽最大努力， 全力以赴承办好此次比赛，为参赛学校和选手取得优异成绩创造良好的条件，绝不辜负主办单位、上级领导对我们的信任。平泉县职教中心全体师生员工将以饱满的热情和精细的工作为这次大赛做好服务，更要借此机会向兄弟学校老师和参赛选手学习，不断提高进自身业务能力和技能水平。 全市职教是一家，在竞争激烈的今天，我们要在各方面加强交流与合作，希望今后在市委市政府的领导下，在市教育局的具体指导下，让我们各个学校的优势得到充分发挥，实现学校之间的各类资源共享，使我们这支队伍的办学效益实现最大化。我们将始终如一竭诚为大家服务，希望大家常来走动，不断交流，加深友谊，共同进步。 由于条件有限，如有招待不周之处，请各位领导、老师和参赛选手多多包涵。 祝各位领导身体健康，工作顺利！ 预祝本次大赛取得圆满成功，预祝各校参赛选手取得优异成绩！ 谢谢！ 二〇一四年三月二十四日 篇二：比赛致辞 香花岭中学20XX年下期广播体操比赛致辞 各位老师们、同学们：