现金支出凭单模板
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现金支出凭单
附单据张 201 年月日第号
领导审批：
兹因: _______________________________________
_______________________________________
人民币（大写）__拾__万__仟__伯__拾__元__分￥_____
备注：
经手人：证明人：收款人：审核人：
现金支出凭单
附单据张 201 年月日第号
领导审批：
兹因: _______________________________________
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人民币（大写）__拾__万__仟__伯__拾__元__分￥_____
备注：
经手人：证明人：收款人：审核人：
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家电购买合同模板
K2MG-E《专业技术人员绩效管理与业务能力提升》练习与答案 家电购销合同 甲方： 乙方： 经甲乙双方友好协商，甲方向乙方购买家电，根据《中华人民共和国合同法》及其他法律法规的规定，签订本合同，以资双方共同恪守。 一、产品名称、规格型号、数量、单价、金额见下表: 合同总价款为：人民币元整 注：以上价格含运费、税费。 二、交货地点：甲方指定地点 交货时间：甲方指定时间 三、运输费用承担：由乙方负责 四、付款方式：银行转账 五、违约责任：如乙方的产品质量不合格，甲方在30 天内
可退货给乙方或要求乙方更换合格产品。 六、争议的解决本合同在履行中发生争议，由甲乙双方协商解决。协商不成的，任何一方有权向合同签订地法院提起诉讼。 七、附加条款：乙方承诺以上电器免费保修一年，因甲方人为原因造成电器损坏乙方不负责保修。 九、本合同正本一式贰份，甲乙双方各执壹份，具有同等法律效力。经甲乙双方签字盖章之日起生效。 甲方：乙方： 地址：地址： 电话：电话： 签订时间：年月日 代理记帐业务约定书 甲方: (以下简称甲方) 乙方：(以下简称乙方) 经甲乙双方友好协商，自愿达成以下乙方为甲方提供会计代理服务相关事项的业务约定： 一、乙方为甲方提供以下会计代理服务：建账、记账(总分类 账、二级明细账)、填制财务报表、税务报表、国税申报、地税申报(含网上申报)。甲方如有其他服务要求，需在约定书中注明，口头商定无效。 二、甲方在每月25日至次月15日前，按时将本单位所发生合法的经济业务票据传给乙方(乙方可上门取送票据，每月壹次)并提供纳税申报所需要的各种印章(公章、财务章、人名章等)。因甲方票据传递、提供各种印章及税务机关要求的其他资料不及时，造成乙方延误各种纳税申报的，责任由甲方自负。 三、在甲方按时传递经济业务票据及按时提供各种印章的情况下，乙方应按时为甲方代理纳税申报，造成延误各税种申报的, 责
图文制作合同
图文印刷合同 委托方（甲方）：陕西太白山艾兰温泉国际酒店有限公司 受托方（乙方）：眉县首善镇蓝星图文印务部 根据《合同法》及相关法律、法规的规定，甲、乙双方在平等、自愿、公平、诚实守信的基础上，经友好协商，就甲方委托乙方事宜，达成一致意见，特签订此合同。 一、印刷质量标准： 1、乙方前期制作应按提供样稿之要求按时、按质完成，印刷品质量以签字样稿为准验收，甲方应负责有关内容的及时校核确认以及收货验货。 2、彩色印刷品的色差范围正负应不超过样稿的10%，套印允许误差应小于0.2mm，其他如需检验的项目按甲方的印刷品质量为标准验收。 3、甲方对印刷质量有任何异议，须在交货后三个工作日提出，在任何情况下乙方不负责除印刷外发行、广告的连带责任。 二、乙方责任： 1、乙方对承印印件的原稿（或电子文档）、校样、印板、底片及印刷品的样本应当妥善保管，不得私自损毁。 2、乙方必须严格按照本合同支付宝的印数印刷，不得擅自加印。 3、乙方完成委托印刷业务后，应当认真清点印刷品数量，登记台帐，并根据本合同的支付宝将印刷成品、原稿、校样等全部交还甲方，不得擅自留存。 4、乙方在承接甲方印刷品时，应核实甲方相关证件，不得印刷有内容不实，图文虚假的印刷品。 5、乙方应保护甲方的知识产权，自始自终不得向第三方泄露、转让甲方提交的任何素材、资料等文件及与此相关的任何信息资料。如发生以上情况并给甲方造成经济损失，甲方有权向乙方索赔。
三、付款方式： 验收合格后即付清全部合同款。（乙方提供有效发票） 四、交货方式： 印刷加工：在确认样稿后7个工作日交货。 交货地点：甲方公司。 五、违约责任 1、乙方的违约责任，不能交付订作物或不能按本合同约定的时间和质量要求完成工作，退还预付款并偿付甲方合同金额20%的违约金。 2、甲方的违约责任：中途变更定作物的数量、规格、质量和设计等，赔偿乙方因此造成的损失、中途解除合同，偿付乙方合同金额50%的违约金。 3、甲乙双方应严格遵守本合同的有关条款，此合同未尽事项，应由甲乙双方友好协商解决。 本合同一式二份，甲乙双方各执一份，每份具有同等法律效力。 本合同自双方签字盖章后生效。 甲方：乙方： （盖章）（盖章） 联系电话：联系电话： 年月日年月日
现金管理的规定
二、现金使用范围 1、职工工资、津贴、奖金、临时工资。 2、个人劳务报酬。 3、根据国家规定颁发给个人的科学技术等各种奖金。 4、各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其它支出。 5、向个人收购农副产品和其它物资的价款。 6、出差人员必须随身携带的差旅费。 7、结算起点以下的零星支出和中国人民银行确定需要支付现金的其它支出。广场与各企事业单位之间的往来业务，凡达到支票起点的必须通过银行办理转账结算。 三、各部门借用现金必须填制“借款单”，由部门经理签字后，报总经理批准，财务部按规定办理借款手续。 四、广场收银台根据业务需要，提出收银台业务周转金限额计划，报中心财务部统一审定，待审定备案后实施。如因业务需要增加周转金限额时，应重新提出申请，财务部重新审定后实施。 五、外出人员、采购人员备用金，只能于本人业务范围内零星开支，不准挪作他用，并随时准备接受财务部检查，不符合规定要求时，按挪用公款论处。外埠出差所借差旅费，只限按原批准内容和事项核销，不得向他人垫付，出差返回五日内必须向财务部办理报销手续，逾期不报者在本人工资中全部追回。 六、收银员每日结账完毕，将当日货款（晚班连同备用金）
交收银领班处；收银领班、值班收银员会同交款收银员共同填好交款登记表，三人同时认可后由收银领班负责清点收银包，锁好收银袋，准确无误后与值班收银员在广场安保陪同下一同前往银行，与银行办理交接手续。经管现金人员一旦发现现金长款或短款时，要及时查明原因，并报告财务部，不准私自处理。 七、收银台占用销货款兑换零款时，要由责任人将所需换现金认真清点，经两人复核后，经办人持现金到银行进行兑换，兑换好的零款需二人复核后方可使用。 八、收支审批程序。支付现金，要有用款审批计划，由部室根据计划及有关单据填写“现金支出凭单”，领用人及有关部门经理签字后，转财部务经理签字，报分管副总、总经理批示，经财务部审核员对有关单据进行审核，并加盖审核员人名章，符合有关规定后方可到财务部出纳处领取现金。对收入现金要由各部室填写“通知财务收账通知单”一式二份，到财务部交纳有关款项。 九、建立现金日记帐，按照经济业务的发生顺序逐日逐单登记现金收款、付款凭证，对已收付款的原始凭证加盖“购物广场现金收讫”、“购物广场现金付讫”印章，做到日清月结，账款相符。 十、有关现金使用管理的其它规定： 1、不准超出规定范围使用现金。 2、不准用“白条”或不符合财务制度的凭证抵库存现金和
印刷合同范本
陈州活动印刷合同书 甲方：剑门关景区开发有限公司 乙方：剑阁图文广告 根据《中华人民共和国合同法》及其它法律、法规相关规定，经甲乙双方友好协商，兹就甲方委托乙方制作甲方达成以下协议： 项目名称：陈州活动印刷画册尺寸： 21cm*21cm 材料：画册数量：850本 单价：10.00元总价：8500.00元 一、甲方的权利和义务 1、甲方负责及时提供本合同中规定的印刷物品的设计稿件，并提交乙方印刷制作。乙方完成制版后打样交甲方审定，经确认后作为印刷样稿及合同的附件。 2、甲方以印刷样稿作为验收标准，对乙方交付的印品进行验收。 3、甲方验收合格后，向乙方开具收据，该收据为乙方交付证明，但该验收不能免除乙方的质量保证义务，在合同约定的付款期限之前，甲方可随时就质量问题通知乙方，并可因此拒绝付款。 二、乙方的权利和义务 1、乙方接到甲方设计内容后，应严格按甲方的设计要求和制作工艺制版和印刷，因乙方原因造成返工和材料损失的由乙方承担。 2、印刷品由乙方负责送货至甲方指定地点，费用由乙方自理。 3、乙方在完成所有工作后，有要求甲方付款的权利。 三、合同总金额及付款方式 本次印刷合同总金额为8500元（捌仟伍佰元整）。画册由甲方验收印品无误后，乙方持发票和收据通知甲方，要求付款，甲方确认乙方无违约后，给乙方结清全部款项。
四、商业秘密 所有甲方的经营信息及其他信息（包括印刷物）均属于甲方商业秘密，乙方对于履行合同过程中所知悉的上述信息负有保密义务，该义务包括乙方履行合同及合同履行完毕后的任何期间。 五、违约责任 甲方如中途变更印品的数量、规格和内容，应承担乙方已加工生产的相关费用。 1、甲乙方提方未按合同要求和时间向供相关资料和确认资料，交货周期顺延。 2、乙方应准时交付印品，乙方逾期交付印品的，应当向甲方偿付违约金。每逾期一天，按逾期交付部分货款总额1%向甲方支付违约金。逾期___3__日以上的，除按前述向甲方支付违约金外，甲方可解除合同，并要求乙方赔偿直接和间接损失。 3、乙方违反合同第四条约定，向任何第三方泄露甲方商业秘密的，应按合同总价款_10%____向甲方支付违约金，并赔偿甲方的直接和间接损失。 六、本合同一式二份，甲方持一份，乙方持一份，具有同等的法律效力。 七、本合同自双方签字或盖章之日起生效，未尽事宜，双方协商解决。 甲方：剑门关景区开发有限公司乙方：剑阁图文广告 委托代理人（签字）：委托代理人（签字）： 日期：年月日日期：年月日 代理记帐业务约定书 甲方: (以下简称甲方) 乙方：(以下简称乙方) 经甲乙双方友好协商，自愿达成以下乙方为甲方提供会计代理服务相关事项的业务约定： 一、乙方为甲方提供以下会计代理服务：建账、记账(总分类 账、二级明细账)、填制财务报表、税务报表、国税申报、地税申报(含网上申报)。甲方如有其他服务要求，需在约定书中注明，口头商定无效。 二、甲方在每月25日至次月15日前，按时将本单位所发生合法的经济业务票据传给乙方(乙方可上门取送票据，每月壹次)并提供纳税申报所需要的各种印章(公章、财务章、人名章等)。因甲方票据传递、提供各种印章及税务机关要求的其他资料不及时，造成乙方延误各种纳税申报的，责任由甲方自负。
公司财务规章制度模板
公司财务规章制度 模板 财务规章制度 一、现金管理制度 1.现金借款需由经手人填写”借款申请单”,经项目经理、部门
经理、总经理审批后到财务支取。 2.凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定,以便提前准备。 3.劳务费发放时间定为每周五下午。各项目劳务费自发放之日起 限三个月内取走,超过三个月不取者视为自动放弃,数额归公司所有。 4.各部门所收现金要严格执行现金管理制度,于当天下班之前交 财务出纳统一管理,不准挪用。 二、支票管理制度 1.支票必须符合以下要求方能收取 ①不能撕毁,破损或涂改。 ②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写;签发单位印签完整清楚;支票右上部应有交换行号;加密的支票应提供密码。 ③支票有效期为十天,对于已填好的支票,必须检查大小写金额是否相符,收款单位、日期、用途填写是否正确。 2.使用支票需由经手人填写”支票借款申请单”,经项目经理、 部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销,如不及时报销,出纳有权拒发新的支票。 3.100元以上的费用支出,原则上以支票结算为主,领用支票后应 妥善保管,不得丢失,如由于责任心不强丢失支票,损失由个人负责。 三、项目费用(带项目号的)申请及报销
1.凡项目费用需在项目经理、部门经理、总经理审批的”立项通 知书””项目预算表”送达财务后方可申请项目费用。 2.购买项目用品、支付项目费用需由部门指定人员根据项目预算 计划,填好现金或支票借款单,经项目经理、部门经理签字,报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。 3.项目费用的报销:必须在原始发票背面注明项目号、由经手 人、项目经理、部门经理签字,经手人要填写”支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后,根据所支出款项的用途分类填写,报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。 4.给外地协作单位办理电汇、汇票等汇款的,应先取得协作单位 开据的正式发票,然后填写”汇款通知”并付与协作单位签订的付款协议一并由项目经理、部门经理、在发票背后及”汇款通知”上签字,报财务审核并由财务负责报总经理审批后出纳于一个月内办理汇款。 5.支付项目劳务费,由相关督导填写”劳务费发放表”经项目经 理、部门经理签字,需要由银行代发的于每月10日之前报财务由财务负责报总经理审批后统一办理、需要本人领取现金的于每周周三前报财务由财务负责报总经理审批后于每周五下午1:00—5:00发放。 6.差旅费报销由报销人按公司差旅费报销规定填写”差旅费报销 单”,经出纳审核后报项目经理、部门经理签字, 由财务负责报总经理审批后予以报销。未能在规定时间内报销的,不预支
01 现金管理制度范文
01 现金管理制度X文 第一章总则 第一条为加强现金管理，依据国务院发布的《现金管理暂行条例》及中国人民银行发布的《现金管理暂行条例实施细则》，结合本公司实际情况，制定本制度。 第二条财务部和各所属企业财务部负责本制度的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责现金的收支计划和审核管理工作。 第二章现金的收入、支出X围 第三条现金收入包括：公司经济业务X围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。 第四条现金支出X围。 1．职工工资、各种工资性津贴。 2．个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作的报酬。 3．支付给个人的奖金，包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。 4．各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出，如转业、复员、退伍、退职、退休费和其他按规定发给个人的费用。 5．出差人员必须随身携带的差旅费。 6．向个人购买农副产品和其他物资支付的价款。 7．支付各单位间在转账结算起点以下的零星支出。 8．中国人民银行确定的需要支付现金的其他支出。 9．企业与其他单位的经济业务，除上述规定的X围可进行现金结算外，都要通过银行进行转账结算。 第三章库存现金管理 第五条库存现金实行限额管理，公司按国家规定保留一定数额的库存现金。库存现金限额一般为三天的日常零星开支需要。 第六条库存现金不得超过规定限额，超过部分必须于当日存入银行，每日下班前结余现金必须放入保险箱。库存限额不足时从银行存款账户提取。 第四章现金收付业务的日常管理 第七条公司现金收付由出纳人员负责。现金收付必须根据合法的凭证由出纳人员认真核对后办理。 第八条对于违反规定的收支，出纳人员有权拒绝办理。 第九条对于内容不详、手续不全、数字有误的凭证，应当予以退回，要求补办手续，更正错误；遇有伪造、涂改凭证等虚报冒领的，应及时向领导反映。 第十条收付完毕，出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。
关于各类支出的报销流程
关于各类费用支出报销制度的规定 各部门： 为了规范公司日常经营业务的报销手续，使公司经营业务能稳定有序地开展，特制定本规定。如遇有本规定有冲突之处按本规定执行。 发生各类支出前如需先行借款，请各借款人填写好《借款单》，写明事由和金额，部门经理审核签字，借款人持《借款单》请总经理审批签字后到财务部，财务部核实后方可付款。所有费用支出严禁白条或收据报帐。 1.关于采购办公设备及办公用品 经手人填写《费用报销单》，粘贴好原始发票（增值税专用发票、增值税普通发票等），需要时附商品清单。事先必须经过审批的购置，需附有总经理的审批字样的证明。报销人员需填写好费用报销单，包括报销摘要及金额，有经手人和验收人两人签字，报到财务部，财务部出纳核实票据的真实性、合法性与金额的准确性后签字，报销人员持费用报销单请总经理审批签字后，可到财务部报销。 2.关于采购机械设备、原辅料、外购商品、低值易耗品 分以下几种情况： 2.1预付账款： 采购人员需填写好支出凭单，标明订单号或合同号及订单总价款或合同总价款，本次预付款金额，总经理签字后，经办人签字，经办人持支出凭单，到财务部办理付款事宜。（此事项会涉及采购与供应商催要发票事宜。） 购置办公 用品/设备审批单 借款人借款 购办公用品/设备 填写《费用报销单》、粘附件 经手人、验收人签字 财务核实、签字 总经理审批、签字 财务报销/撤《借款单》 采购填写《支出凭 单》（附合总经理审批签字 财务核实付款 采购人员跟踪来货、人事对物资进行有序的管理、发放
2.2现款现货： 采购人员与供应商联系好带票送货，货到库房验收后，在送货单正面或增值税专用发票记帐帘背面签字，采购人员填写好支出凭单，摘要与金额，粘贴好附件（含发票记帐帘和送货单等），并签字确认，报到财务部，财务部核实签字，采购人员/送货人员持支出凭单到总经理审批签字后，可到财务部办理付款事宜。 2.3月结帐款： 库房在收货后，送货人员持送货单及我公司入库单，两单均需有我公司库房验收人员的签字，到财务部，财务部核实后，审核人员在对方送货单上签“未付款”字样及签字；或由财务部出具同一模式的欠条。在供应商来公司结帐时，须持有我公司两人签字的送货单，有欠条的须带好欠条，到公司财务部，财务部核对好金额，填写好支出凭单，送货人员/财务部人员请总经理签字后，可到财务部办理付款事宜。（公司须指定签字人） 3.关于差旅费用的报销 库房入库、后序管理 采购联系供应商签定合同/协议 总经理审批签字 供应商带票送货 库房验收入库、后序管理 采购协助供应商 填写《支出凭单》，粘贴附件，持合同 财务核实付款、上帐 采购与供应商签订合同 总经理审批 供应商送货，库房验收，签字，后序管理 财务核实、于对方送货单上签字 供应商与财务对帐。带好送货单、欠条、发票来公司结帐 财务审核，填写《支出凭单》 总经理审批 财务付款、撤欠条、减账
财务报销审批制度
财务报销审批制度 一、公司发生的各项经济业务，原则上必须取得税务局监制的增值税发票或普通发票。特殊情况使用白条（含非行政事业专用收据），必须书面说明理由报总经理批准。 二、每一张发票或收据（除车船票、机票之外）的背面，须有“经手”、“部门主管”签字，并填写“费用报销单”、“差旅费报销单”或“应酬费支出审核单”，将所有报销单据按财务人员的要求认真粘贴附于报销单后，经财务审核、总经理（或其授权人）审批签字后，会计人员才予以受理；对于购买办公用品等实物的发票，需另有质量“验收”签字；对于购买材料发票，需另有质量“验收”和“仓管”人员签字，并附有仓管人员开具的入库凭证（收料单或入库单），会计人员才能受理核报；对于购买大宗或贵重材料或办公用品等的发票，还需附有审批手续完整的“请购（或制作）单”及订货合同。已报销结算过的发票收据等，出纳人员必须即时加盖“现金付讫”、“银行付讫”或“已核报”章。 三、总经理可按业务性质、金额限额内进行授权，被授权人在授权范围内对报销单据进行审批并与授权人一起承担相应的经济责任。总经理因出差或休假等原因离开公司一周（含一周）以上时，应对财务审批进行书面授权，被授权人在授权范围内负相应审批权利和职责。 四、对于市内公干或外地出差的费用报销，当事人应在所有发票单据背面签字或盖章，并分时间、费用类别填制“费用报销单”或“差旅费报销单”，再按报销审批程序报销。如果一次报销多项费用形成多张报销单或差旅费报销单或应酬费支出审核单的，应再填制“费用凭证申报汇总单”办理报批手续。 费用报销流程图： 步骤：单据粘贴填报销单初审复核审核审批 责任人：报销人报销人部门主管会计财务主管总经理 说明： 1、每张报销单据背面均应有经办人签字，除应酬发票单据外，还应注明费用用途，对的士票还应注明出发地和目的地； 2、应酬发票单据的报销，填制“应酬费支出审核单”；出差相关交通费（长途交通与市内交通）、杂支费（指订票费、机场建设费、保险）、住宿费单据报销，填制“差旅费报销单”；购材料物资的发票单据，不必填制费用报销单；除以上三项外的单据，均填制“费用报销单”进行办理报销审批手续； 3、销售人员应酬单据的报销（包括餐饮、送礼及其他形式），应在发票后附应酬人的详细准确情况资料，包括姓名、单位、职务、联系电话、家庭住址等，并附有经审批的“客户接待安排及预算申报表”。 五、员工因公出差、办事等借款，应填写一式三联借款单，借款一般应有经费使用预算
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现 金 支 票 样 本 图 片 20 年月日A4打印/ 可编辑
总公司财务报销规定及流程 1、转账支票结算规定：转账支票的结算起点为1000元，即结算金额在1000元以上的要使用转账支票结算，1000元（含1000元）以下的可以使用现金支付。如遇特殊情况不能使用转账支票结算，须事先向财务部申请，报总经理审批。购置固定资产必须使用转账支票。 2、暂借款结算规定：暂借款是因工作需要临时性借款,包括差旅费和临时性借款。借款人借款后必须及时报销，暂借款应在借款3天内把原始票据经总经理审批后予以报销，差旅费借款必须在返回公司上班之日起3天内报销，如不能及时签字或其他特殊情况需向财务部说明情况，否则逾期不能报销。原则上不允许跨月借支。所有借款，必须在前帐结清之后再借付，的确因工作需要而来不及结清前款，必须向财务部讲明原因，经总经理同意后方可再借付。 附件：1、财务借款流程图及说明 2、财务报销流程图及说明
财务借款流程图及说明 流程图说明权责人员 1.借现金填写“借款 单”，借支票填写“支票领用 登记单”； 2．写清借款时间、借款理 由、借款金额等。 借款人 审批同意在“借款单” 或“支票领用登记单”上签 字。 总经理 1、审核总经理是否审批签 字； 2.审查款项支出是否合 理； 3.核批。 财务经理 1．审核借款手续是否齐 全，相关责任人签字是否齐 全； 2．借款人签字，出纳根据借款单据金额支付现金或支票。大额支出支付支票。 3.填制记账凭证。出纳员 借款人填写单 总经理审批 财务经理 核批 出纳审核付款
财务报销流程图及说明 经办人 填写报 部门经 理审核
现金管理控制制度
XXX公司文件 （ 2010） 1 号———————————————————————————关于印发《 XXX公司现金管理办法》的通知 公司各部室： 为进一步加强公司管理，规范公司银行存款管理制度，保证 公司的各项工作顺利有序的进行，依照国家有关政策，结合我公司实际情况，公司制定了《公司现金管理办法》，现予印发，望 严格遵守，认真执行。并将在执行中遇到的问题及时反馈给公司，以便进一步修订完善。 特此通知 二Ｏ一Ｏ年十二月二十日 主题词：现金管理通知 公司财务部2010年12月20日印发 XXX公司
现金管理办法 第一章总则 第一条为规范公司的现金管理，防范在现金管理中出现舞弊、腐败等行为，确保公司的现金安全，特制定本办法。 第二条本办法适用于现金收付业务办理、库存现金管理等。 第三条公司所有经济往来，除本办法规定的范围可以使用 现金外，其他均应当通过开户银行进行转账结算。 第四条公司的现金管理按照账款分开的原则，由专职出 纳人员负责。出纳与会计岗位不能由同一人兼任，出纳也不得兼管现金凭证的填制及稽核工作。 第二章现金收取、支付范围规定 第五条现金的收取范围。 （一）个人购买公司的物品或接受劳务。 （二）个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款。 （三）无法办理转账的销售收入。 （四）不足转账起点的小额收入。 （五）其他必须收取现金的事宜。 第六条在下列范围内可以使用现金，不属于现金开支范围 的业务应当根据规定通过银行办理转账结算。 （一）员工薪酬，包括员工工资、津贴、奖金等。 （二）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体
育等各种奖金。 （三）各种劳保、福利费用及国家规定的对个人的其他支出。 （四）支付给企业外部个人的劳务报酬。 （五）出差人员必须随身携带的差旅费及应予以报销的出差 补助费用。 （六）结算起点以下的零星支出。 （七）向股东支付红利。 （八）根据规定允许使用现金的其他支出。 第七条除第六条第二款、第三款外，公司支付给个人的 款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付； 确需全额支付现金的，经会计及财务主管同意后，方可予以支付现金。 第三章现金限额管理 第八条公司按规定建立现金库存限额管理制度，超过库存 限额的现金应及时存入银行。 第九条财务部要结合本公司的现金结算量和与开户行的距 离合理核定现金的库存限额。 第十条现金的库存限额以不超过 2～3 个工作日的开支额为限，具体数额由财务部向主办银行提出申请，主办银行核定。 第十一条核定后的现金库存限额标准，出纳员必须严格遵 守，若发生意外损失，超限额部分的现金损失由出纳员承担赔偿 责任。
049现金管理制度
现金管理制度 第一章总则 第一条为加强现金管理，依据国务院发布的《现金管理暂行条例》及中国人民银行发布的《现金管理暂行条例实施细则》，结合本公司实际情况，制定本制度。 第二条财务部负责本制度的贯彻实施，并设专职稽核员负责现金的收支计划和审核管理工作。 第二章现金收入、支出范围 第三条现金收入包括公司经济业务范围内的所有现金收入，以及支用款项的退回现金等。 第四条现金支出范围包括： 1．职工工资、各种工资性津贴。 2．个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作的报酬。 3．支付给个人的奖金，包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术等各种奖金。 4．各种劳保、福利费以及国家规定的退职、退休费等个人其他支出。5．出差人员需要随身携带的差旅费。 6．向个人购买农副产品和其他物资支付的价款。 7．支付各单位间在转账结算起点以下的零星支出。 8．中国人民银行确定的需要支付现金的其他支出。 9．企业与其他单位的经济业务，除上述规定的范围可进行现金结算外，都要通过银行进行转账结算。 第三章库存现金管理
第五条库存现金按国家规定实行限额管理，限额一般为三天的日常零星开支需要。 第六条库存现金不得超过规定限额，超过部分必须当日存入银行，每日下班前结余现金须放入保险箱。库存限额不足时从银行存款账户提取。 第四章现金收支业务的日常管理 第七条现金收支由出纳人员负责，经出纳人员仔细核对合法凭证后方可办理。对于违反规定的收支，出纳人员有权拒绝办理。对于内容不详、手续不全、数字有误的凭证，出纳人员应当予以退回，要求补办手续、更正错误；遇有伪造、涂改凭证等虚报冒领的，应及时向主管领导反映。 第八条现金收付完毕，出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。 第九条现金收入当日送存开户银行，当日送存确有困难的，按开户银行确定的时间送存。 第十条不得坐支现金。公司支付现金，只能从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从公司现金收入中直接支付。收支的现金必须及时入账。 第十一条公司提取现金，应注明用途，经有效审批后，出纳人员方可提取。 第十二条公司派人到外地采购，应通过银行签发汇票或将款项汇往采购地开立采购专户。 第十三条严禁挪用现金、利用银行账户代其他单位和个人存取现、白条抵库、套取库存现金、保留账外公款、公款私存、私设小金库等
《支出凭单》填写说明文档-财务表单系列模板
支出凭单 年月日第号 单 据 张 财务主管记帐出纳审核制单 填写说明： 1、年、月、日：填写支出申请日期； 2、即付：填写XX部门申请支付XXXXXXXX费用，若有2项费用以上（含2项费用）时，需按费用类别核算支付金额。例“财务部申请支付购办公耗材100元、汇款手续费50元”； 3、对方科目：若此笔费用在此次填写前有借款支出者需填写此项内容，填写“冲XX部门XXX借款”； 4、计人民币：填写实际支出大写金额（壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾）； 5、￥：填写支出小写金额； 6、领款人：申请人领款时填写； 7、主管审批：（主管副）总经理审批栏； 8、财务主管：财务负责人签核栏； 9、记帐、出纳：财务部财务相关人员签字栏； 10、审核：支出部门正副职负责人签核栏； 11、制单：支出申请人签字栏； 12、附XXX单据张数栏：填写所附票所张数。 13、项目类付款须附项目执行情况说明，结算的须附项目结清声明； 14、会议及活动须附会议（活动）总结报告； 15、出差后报销须附出差总结。 备注： 1、属于项目开支的，在支出凭单右上角须填写项目编号。
XX项目执行情况说明 一、项目情况 项目内容包括XX单位的发展历程、业务板块、员工风采等环节。项目周期为XX年XX月XX日至XX年XX月XX日。现项目已经进展到程度。 二、与甲方合同情况 （与甲方合同正在走流程，大概X月底可以签完合同回款,或双方已签订合同,或双方商定不签订合同。）总额定为￥万元整，目前已收回项目款万元，我方已开出万元（增值税专用发票、增值税普通）发票。 三、供应商情况： A子项目由X供应商制作，已签订合同，合同总额为万元整； 工作进度已达到程度，依照合同约定我方已支付万元，对方已开具 万元的发票。 四、本次付款需求 现因项目进展需求，依据合同约定，本次申请支付X供应商万元。 相关发票由对方在时提供。 特此说明。 项目负责人： 部门负责人： 主管（副）总经理： 日期：年月日 注：除公司重点项目外，若属垫资性项目的支付，须总经理签字批准后支付。
财务付款及报销单据填写样本
xxxx房地产开发有限公司 借款单 结算方式：现金、支票、汇款、汇票、信用证（卡）20年×月×日收款单位开户银行 收款人帐号 借款部门×××部借款人及编号××× 人民币（大写）壹仟贰佰叁拾肆万伍仟陆佰柒拾捌元玖角整亿千百十万千百十元角分 ￥ 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 用途及明细备用金 ③上级主管部门审批： 总经理/分管领导①部门负责人审批： 借款部门负责人 ②相关部门确认： 相关部 ④财务审核： 财务部负责人 ⑤借款/代办人： ××× (收到借款后签字) 1.凡借款现金10,000元以上的，应提前一天通知财 务部门，以便备款。 金额前一位用”￥”封住
xxxx房地产开发有限公司 报销单 结算方式：现金、支票、汇款、汇票、信用证（卡） 20 年×月×日 费用所属部门及编号××部支票号123456789 报销人及编号×××预算内预算外 人民币（大写）壹仟贰佰叁拾肆万伍仟陆佰柒拾捌元玖角整亿千百十万千百十元角分 ￥ 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 冲借款实付金额： 用途及明细××费发票及附件：××张 ③上级主管审批： 总经理/分管领导①部门负责人审核： 借款部门负责人 ②相关部门确认： 相关部门 ④财务审核： 财务部负责人 ⑤领款/代办人： ××× (收到借款后签字) 1.除“差旅费”其他能提供有效发票的花销使用报销 单。 2.本地合同以及非合同款项付款优先使用支票。 3.单笔500万元以上的付款，需要提前一天告知财务金额前一位用”￥”封住
xxxx房地产开发有限公司 支出凭证 结算方式：现金、支票、汇款、汇票、信用证（卡）20年 3 月3日收款单位××公司开户行××银行（电汇时填写）收款人账号12300000000（电汇时填写） 人民币（大写）壹仟贰佰叁拾肆万伍仟陆佰柒拾捌元玖角整亿千百十万千百十元角分 ￥ 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 代扣税金实付金额： 用途及明细××费发票及附件：××张 ③上级主管审批：总经理/分管领导①部门负责人审核： 借款部门负责人 ②相关部门确认： 相关部门 ④财务审核： 财务部负责人 ⑤领款/代办人： ××× (收到借款后签字) 1.付款时没有发票但有对方公司提供的收据时用 支出凭单。 2.合同以及非合同款项支付原则上优先考虑支票支 付，特殊情况（如：对方公司在异地）除外。 3.单笔500万元以上的付款，需要提前一天告知财务 部门。 金额前一位用”￥”封住
现金管理控制制度.DOC
现金管理控制制度.DOC 为规范企业的现金管理，防范在现金管理中出现舞弊、腐败等行为，确保企业的现金安全，特制定本制度。第2条本制度适用于现金收付业务办理、库存现金管理等。第3条企业所有经济往来，除本制度规定的范围可以使用现金外，其他均应当通过开户银行进行转账结算。第4条企业的现金管理按照账款分开的原则，由专职出纳人员负责。出纳与会计岗位不能由同一人兼任，出纳也不得兼管现金凭证的填制及稽核工作。第2章现金收取、支付范围规定第5条现金的收取范围。 1、个人购买公司的物品或接受劳务。 2、个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款。 3、无法办理转账的销售收入。 4、不足转账起点的小额收入。 5、其他必须收取现金的事宜。第6条在下列范围内可以使用现金，不属于现金开支范围的业务应当根据规定通过银行办理转账结算。 1、员工薪酬，包括员工工资、津贴、奖金等。 2、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。 3、各种劳保、福利费用及国家规定的对个人的其他支出。 4、支付给企业外部个人的劳务报酬。
5、出差人员必须随身携带的差旅费及应予以报销的出差补助费用。 6、结算起点以下的零星支出。 7、向股东支付红利。 8、根据规定允许使用现金的其他支出。第7条除第6条第2点、第3点外，企业支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经会计及财务主管同意后，报开户银行审核后，方可予以支付现金。第3章现金限额管理第8条企业按规定建立现金库存限额管理制度，超过库存限额的现金应及时存入银行。第9条财务部要结合本企业的现金结算量和与开户行的距离合理核定现金的库存限额。第10条现金的库存限额以不超过2～3个工作日的开支额为限，具体数额由财务部向主办银行提出申请，主办银行核定。第11条核定后的现金库存限额标准，出纳员必须严格遵守，若发生意外损失，超限额部分的现金损失由出纳员承担赔偿责任。第12条需要增加或减少现金的库存限额时，应申明理由，经会计人员、财务部经理、总裁审批后，向主办银行提出申请，由主办银行重新核定。第13条库存的现金不准超过银行规定的限额，超过限额要当日送存银行。如有特殊原因滞留超额现金过夜的（如待发放的奖金等），必须经有关领导批准，并做好保管工作。第4章现金收取与支出第14条现金收支工作总体规定。
公司财务报销审核制度(9)
公司财务报销审核制度(9) 公司财务报销审核制度(九) 一、公司发生的各项经济业务，原则上必须取得税务局监制的增值税发票或普通发票。特殊情况使用白条（含非行政事业专用收据），必须书面说明理由报总经理批准。 二、每一张发票或收据（除车船票、机票之外）的背面，须有“经手”、“部门主管”签字，并填写“费用报销单”、“差旅费报销单”或“应酬费支出审核单”，将所有报销单据按财务人员的要求认真粘贴附于报销单后，经财务审核、总经理（或其授权人）审批签字后，会计人员才予以受理；对于购买办公用品等实物的发票，需另有质量“验收”签字；对于购买材料发票，需另有质量“验收”和“仓管”人员签字，并附有仓管人员开具的入库凭证（收料单或入库单），会计人员才能受理核报；对于购买大宗或贵重材料或办公用品等的发票，还需附有审批手续完整的“请购（或制作）单”及订货合同。已报销结算过的发票收据等，出纳人员必须即时加盖“现金付讫”、“银行付讫”或“已核报”章。 三、总经理可按业务性质、金额限额内进行授权，被授权人在授权范围内对报销单据进行审批并与授权人一起承担相应的经济责任。总经理因出差或休假等原因离开公司一周（含一周）以上时，应对财务审批进行书面授权，被授权人在授权范围内负相应审批权利和职责。 四、对于市内公干或外地出差的费用报销，当事人应在所有发票单据背面签字或盖章，并分时间、费用类别填制“费用报销单”或“差旅费报销单”，再按报销审批程序报销。如果一次报销多项费用形成多张报销单或差旅费报销单或应酬费支出审核单的，应再填制“费用凭证申报汇总单”办理报批手续。 步骤：单据粘贴填报销单初审复核审核审批 责任人：报销人报销人部门主管会计财务主管总经理 1、每张报销单据背面均应有经办人签字，除应酬发票单据外，还应注明费用用途，对的士票还应注明出发地和目的地； 2、应酬发票单据的报销，填制“应酬费支出审核单”；出差相关交通费（长途交通与市内交通）、杂支费（指订票费、机场建设费、保险）、住宿费单据报销，填制“差旅费报销单”；购材料物资的发票单据，不必填制费用报销单；除以上三项外的单据，均填制“费用报销单”进行办理报销审批手续； 3、销售人员应酬单据的报销（包括餐饮、送礼及其他形式），应在发票后附应酬人的详细准确情况资料，包括姓名、单位、职务、联系电话、家庭住址等，并附有经审批的“客户接待安排及预算申报表”。 五、员工因公出差、办事等借款，应填写一式三联借款单，借款一般应有经费使用预算书（对实行营销费用定额供应的人员，其定额外业务费用借款，应在填制借款单之前，填报“定额外业务费用借款申请表”）并办理统一报批手续，由申请人申请签字，经部门主管、财务主管审核和总经理（或其授权人）审批。会计出纳人员依据审核批准后的借款单付款，其第一联作为付款记帐凭据入帐，第二、第三联财务部留存备用。收回借款或报销结算时，会计人员在原借款单的第二联、第三联上做好报销结算记录签字后，将第三联退还原借款人，第二联留下与发票等原始凭证一起作为记帐凭证附件入帐。 六、公司支付供货单位的欠款或其他应付款以及出纳人员领取备用金，应填写现金／银行请款单，并办好核签手续。出纳人员领取备用金请款单由出纳人员填写，经财务主管人员审核批准；支付供货单位的欠款或其他应付款的请款单由经办人员填写，经部门主管、财务主管和总经理（或其授权人）审批。 七、出纳人员收到货款及其他项目现金或银行存款，必须开出收款收据，并加盖财务专用章和出纳人员印章及“现金收讫”或“银行收讫”章。未收到现金或银行存款，不得开出收款
代理记账协议书模板
代理记账协议书 甲方（委托方）： 地址： 联系人： 联系电话： 电子邮箱： 乙方（受托方）： 地址： 联系人： 联系电话： 电子邮箱： 根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国会计法》、《代理记账管理暂行办法》及相关法律法规规定，甲乙双方经友好协商，就甲方委托乙方为其提供代理记账及办理相关会计业务服务事宜，达成如下协议，以资共同信守。 一、委托事项 1、根据甲方提供的原始凭证和其他资料，按国家统一的会计制度的规定进行会计核算，登记现金账、银行账、资产负债明细账、总分类账。 2、每月向甲方及有关部门提供会计报表。 3、填制各项税务资料并纳税申报。 4、一般的财税咨询。 二、委托时间及结算方法 1、此协议有效期限：年月日至年月日。 2、经双方友好协商，月代理记账费为人民币元/每月，协议生效后甲方先付6个月，以后均按 6个月预先结算服务费用。该费用不包括年检费，若甲方委托乙方为其代理年检，则应双方协商并支付相关费用。甲方报税性质为小规模纳税人零申报无
单据，若甲方报税性质发生改变，则月代理记账费也需做相应调整。 3、甲方应承担的相关费用如；税务资料、税务申请表、会计账本、会计凭证、报表、笔、墨、纸等会计用品，按200元/年，由乙方集中采购，包干使用。在该费用于协议生效后支付。（因账本是成套的固不满一年按一年付）。 4、乙方账户信息 开户名：北京快计君咨询有限公司 开户银行： 银行帐号： 三、甲方的权利和义务 1、对本单位发生的各项经济业务，必须按国家统一的会计制度的规定填制原始凭证。 2、甲方应当配备专人，负责日常的货币收支及货币、票据的保管；有专门的人员负责仓库保管工作，收集、整理、传递、保管需要入账的原始单据，按双方约定的时间和方式移交给乙方做账。移交时需在交接材料上签字若甲方拒绝办理交接手续，则乙方不承担票据丢失责任。 3、每月28日前，将真实、合法、准确、完整的原始凭证和其他相关资料及时提供给乙方；最迟至次月10日前，每年平均提供票据延迟时间不得超过4次，超过4次按月代理记账费用20%加收费用且不能都在季度末，即3、6、9月末，季度末提供票据不能超过2次；平时不提供票据，年底一次性提供票据过来的加收2个月月代理记账费用，12月份提供单据超过次月10日的，加收1个月代理记账费用，如有特殊情况，须将大部分单据先提供给乙方做账，12月13日以后才提供单据的加收1个月月代理记账费用。移交的资料包括： （1）银行：现金支票票根、转账支票票根、银行进账单、银行汇款单、银行利息单、银行对账单等； （2）现金：企业报销的支出凭单、工资表、现金收支票据等； （3）发票：企业开具的收入发票、购进商品（产品）的发票、使用现金和银行存款购买物品的各类发票等； （4）其他票据：购进商品（产品）的入库单、销售商品（产品）的出库存单、库存商品（产品）的盘存表、销售发票及抄税清单等。
出纳实务(手打)
出纳实务 一、面试 1.准时； 2.生音清晰，遇到没有准备的问题可以面带微笑思考几分钟再回答，以免露出紧 张的情绪；3.提前了解公司的信息，让面试官感到你是一个有准备的人；4.关闭手机，尊重面试。 二、出纳常用工具 1.用具篇：（1）点钞机，快速点钞辨别真假；（2）计算器，计算数字的简单应用。 2.印鉴（印章）：（1）“现金付讫”，主要用于企业对外支付现金的时候加盖在凭证单上的； （2）“现金收讫”，是指企业有现金收入的时候加盖在收据上的；（3）“银行付讫”，主要用于银行对外支付款项时加盖在相关单据上的；（4）“银行收讫”主要是指有银行收入的时候加盖在相关收据上的；（5）“法人名章和财务专用章”这两个章是我们预留在银行的印鉴，是我们对外签发支票和汇款的时候所用到的印鉴，财务专用章通常由会计进行保管，它一般是铜章，法人名章一般是出纳进行保管。 3.单据篇：（1）“现金支票”，主要用于我们提现和提取差旅费使用到的；（2）“转账支票”， 主要用于我们对外支付款项使用的；（3）“支票领用单”，是为了我们填写现金支票和转账支票用于审批时使用的；（4）“支出凭单”，用于报销的时候填写报销的相关内容以报销使用的，报销的原始单据粘贴在支出凭单后面“报销单据粘贴单”上面；（5）“银行进账单”，用于我们收到其他单位的支票需要填写相关的内容，左边是出票人，右边是收款人，收款人指的就是我们单位；（6）“借款单”，上面主要标注了借款人的一些相关信息，金额、单位、他的签字，包款审批人的签字；（7）“记账凭证”，通常由会计来进行填写，出纳在登记现金日记账和银行日记账的过程中，需要根据上面的一些信息来进行登记；“下面是每个月月末需要用到的单据”（8）“工资表”，很多单位是由出纳或者会计来进行填写的，这个是我们用于发放工资的依据；（9）“现金盘点表”，主要是为了在每个月月末的时候进行盘点现金使用的；（10）“银行对账单”，每个月月末的时候银行会出具相关的单据，月初的时候去银行领取就可以；（11）“银行存款余额调节表”，主要是为了反映我们的银行日记账和银行的对账单之间未达账项使用的；（12）“税务缴款书”，是由会计来进行填写的，同时在月初的时候由我们出纳人员拿到银行来进行交税使用的。 4.登记薄篇：“日常用到的登记本”（1）“现金支票登记本（现金支票领用薄）”，主要是为 了提取现金来做相关的登记使用的；（2）“转账支票登记本（转账支票领用薄）”，主要是为了登记转账支票信息使用的；“这两个本是由出纳来进行保管的”（3）“印鉴使用登记薄”，主要是为了登记银行印鉴使用信息的，“由会计来进行保管”。 5.账薄篇：（1）“现金日记账”，主要是为了登记现金的收付使用的；（2）“银行日记账”， 主要是登记银行存款的收付使用的；（3）“总账”，这个是由会计来进行保管的，主要是为了在月末的时候和出纳对于现金账和银行账的发生额和余额来进行对账使用的。 6.自备笔记本：经常会用到的财务用品之外建议出纳准备一个小笔记本。 三、出纳必备技能 1.快速点钞，每分钟一百张基本合格。 2.填写支票，当单位需要提取现金时，出纳人员需要填写“现金支票”，用来到银行提取 现金。首先用大写数字填写现金支票的日期（大写数字：零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万亿），不能出现个位数，字迹要工整。注意签发日期要填写实际出票日期，不能补填或预填日期，收款单位写上本单位的名称，这个名称应与预留印鉴名称保持一致，然后填写金额大写和小写，其中大写需要顶格写不能留空隙，书写错误不能更改，接下来填写用途，要写真实用途，不能弄虚作假。然后填写支票存根。之后在支票背面附加填上