某公司内部控制制度(doc 115页)

******公司

内部控制制度

（意见稿）

财务部

二OO八年六月

8.损失责任 (10)

9.监督检查 (10)

10.货币资金流程控制 (11)

第五章存货控制制度 (15)

1.控制目标…………………………………………………………………………

2.适用范围…………………………………………………………………………

3.岗位分工与授权批准……………………………………………………………

4.存货取得、验收与入库控制……………………………………………………

5.仓储与保管控制…………………………………………………………………

6.领用、发出与处置控制…………………………………………………………

7.存货盘点…………………………………………………………………………

8.存货记录和报告控制……………………………………………………………

9.监督检查…………………………………………………………………………

第六章对外投资控制制度 (28)

1.控制目标…………………………………………………………………………

2.适用范围…………………………………………………………………………

3.对外投资原则……………………………………………………………………

4.岗位分工与授权批准……………………………………………………………

5.投资过程控制……………………………………………………………………

第七章固定资产控制制度 (43)

1.控制目标…………………………………………………………………………

2.适用范围…………………………………………………………………………

3.岗位分工与授权批准……………………………………………………………

4.固定资产取得与验收控制………………………………………………………

5.固定资产的日常管理控制………………………………………………………

6.固定资产处置和转移控制………………………………………………………

7.监督检查…………………………………………………………………………

第八章筹资控制制度 (54)

1.控制目标…………………………………………………………………………

2.适用范围…………………………………………………………………………

3.筹资原则…………………………………………………………………………

4.岗位分工与授权批准……………………………………………………………

5.筹资过程控制……………………………………………………………………

6.公司具体筹资业务操作…………………………………………………………

7.监督检查…………………………………………………………………………

第九章销售控制制度 (65)

1.控制目标…………………………………………………………………………

4.销售和发货控制…………………………………………………………………

5.销售货款收取控制………………………………………………………………

6.销售记录控制……………………………………………………………………

7.监督检查…………………………………………………………………………

第十章成本费用控制制度 (74)

1.控制目标…………………………………………………………………………

2.适用范围…………………………………………………………………………

3.岗位分工和授权批准……………………………………………………………

4.成本费用管理基础………………………………………………………………

5.成本费用控制……………………………………………………………………

6.成本费用核算……………………………………………………………………

7.监督检查…………………………………………………………………………

第十一章坏账损失审批控制制度 (82)

1.控制目标…………………………………………………………………………

2.适用范围…………………………………………………………………………

3.确认坏账损失的条件和范围……………………………………………………

4.岗位分工和授权审批……………………………………………………………

5.坏账损失核销审批程序及审批要求……………………………………………

6.财务处理和核销后催收…………………………………………………………

第十二章担保控制制度 (87)

1.控制目标…………………………………………………………………………

2.适用范围…………………………………………………………………………

3.被担保对象………………………………………………………………………

4.公司对外提供担保具体原则……………………………………………………

5.担保方式…………………………………………………………………………

6.岗位分工、权责划分和授权审批………………………………………………

7.担保评估…………………………………………………………………………

8.对外担保内部控制程序…………………………………………………………

9.担保期限…………………………………………………………………………

10.担保合同管理…………………………………………………………………

11.反担保…………………………………………………………………………

12.担保财产管理和记录…………………………………………………………

13.担保监测………………………………………………………………………

14.监督检查………………………………………………………………………

15.名词定义………………………………………………………………………

第十三章预算控制制度 (99)

1.控制目标…………………………………………………………………………