商业银行经营管理论文

商业银行经营管理

——中国银行案例分析目录

I、经营综合报告（中国银行）

II、资本分析

i、会计资本

ii、监管资本

iii、和资本充足率相关的比率

1、资本充足率

2、核心资本充足率

III、负债分析

i、各类负债的规模

IV、现金和流动性分析

i、存款准备金

ii、超额准备金

iii、流动性相关比率

1、存贷比率

V、经营管理分析

i、ROE分解分析

ii、业务现状分析

1、贷款业务

①、业务概况

②、五级分类贷款

③、业务类型

2、证券业务

①、按投资结构划分

3、电子业务

I、经营综合报告（中国银行）

中国银行是中国国际化和多元化程度最高的银行，在中国内地、香港、澳门、台湾及32个国家为客户提供全面的金融服务。主要经营商业银行业务，包括公司金融业务、个人金融业务和金融市场业务。按核心资本计算，2009年中国银行在英国《银行家》杂志“世界1000家大银行”排名中列第十一位。2011年，中国银行入选全球系统重要性银行，这是中国及新兴市场国家唯一入选的金融机构。

II、资本分析

i、会计资本

由表一和图一可看出：

中国银行会计资本自2007至2011年逐年平稳递增，会计资本作为银行经营风险的缓冲器，从抵御风险的角度来看，其数值的增加表明中国银行抵御风险的能力在提高。但就同行业而言，其会计资本规模一般。

ii、监管资本

由表二和图二看出：

每一笔贷款所应该分配的最低监管资本是基于最低资本充足率来计算的。具体计算公式如下：(1)RA=EAD×RW (2)RC＝RA×8％监管资本同样作为银行经营风险的缓冲器，数值越大越好。从图表中明显可以看出中国银行的监管资本从2007年到2011年呈稳健的增长态势。

iii、和资本充足率相关的比率

1、资本充足率

2011年5月初，银监会下发了《中国银行业实施新监管标准的指导意见》，指出正常条件下系统重要性银行资本充足率分别不得低于

11.5%。

由表三、图三可知：

中国银行的资本充足率水平较好，对负债的最后偿债能力较强。

2、核心资本充足率

2004年2月发布并于2007年7月重新修订的《商业银行资本充足管理理办法》规定：商业银行核心资本充足率不得低于百分之四。

由表四和图四可看出：

中国银行的核心资本充足率略下降，而核心资本充足率关系到银行资产风险的大小。可以看出四大国有银行的核心资本充足率在2009年均

有较大变化。但是依然维持在较好的水平。

III、负债分析

i、负债的来源及各类负债的规模

而且中国银行存款负债占总负债的比例在2009年之后有下降的趋势，表明银行对流动性较好的非存款负债有更大的需求。

力。借入负债具有较大的流动性、灵活性和稳定性，从图表中可以看出，中行借入负债的比重上升，银行资金的稳定性提高，对资产负债的调节能力提高，流动性缺口逐步缩小和资产敏感度逐步降低。

2008年到2011年，中国银行其他负债占总负债比例相对平稳，2007年到2008年，大幅下降。原因是总负债增加，其他负债中尤其是应付待结算及清算款项明显减少。

IV、现金和流动性分析

i、存款准备金

长。这有助于在流动资产状况发生变动时稳定隔夜利率；有助于控制货

币总量、热钱和准热钱。

ii、超额准备金

幅度的涨跌。

iii、流动性相关比率

1、存贷比率

更高的利润率来自于增加贷款利息收入或减少存款利息支出。

由图表可以看出，中国银行的贷存比在同行业中占有明显优势，表明其资产使用效率和盈利能力强。资金流动性高。

V、经营管理分析

i、ROE分解分析

表十二：同业间ROE比较

家银行的股本获得净收益的能力在逐步增强，其中建设银行的盈利能力

最强。而农行由于上市时间不长，股本处于加速扩张阶段，所以股本乘

数近年来略有下降，导致ROE增长缓慢。

表十三：四大国有银行股本乘数

股本必须承担金融机构资产的损失，所以乘数越大，面临的倒闭风险也就越大，但是，乘数越大,金融机构给予股东高额回报的可能性也越大。

从图表可以发现，四家公司的ROE的走势主要都是由股本乘数的增减决定的。随着股本乘数的扩张，四家银行一方面造成ROE的持续增长、给予股东越来越高额的报酬，另一方面也面临着更多的风险。

表十四：四大国有银行净利润率

2007年~2011年四家银行的净利润持续增长，而且利润率较高。其中工行的净利润率最高，因为工行的资产规模在四家银行中最大，而且手续费较高。之后依次为建行、中行、农行。

表十五：四大国有银行资产利用率

出现下跌，主要是由于2008下半年以来的金融危机致使大型金融机构的境外业务受阻，境外资产缩水。

ii、业务现状分析

1、贷款业务

①、业务概况

表十六：中国银行业贷款业务概况

中行2007年——2011年贷款业务迅速扩张，但是主要是人民币业务和中国内地业务推动的，外币贷款、海外贷款相对增长较慢，这反映出在金融危机背景下中行的国际化步伐较为谨慎，而且人民币近年来持续走强。

②、中国银行五级分类贷款

由表十七和图十七可看出：

中行近五年来的贷款总额中，正常类贷款占绝大部分比重，而且呈现持续增加趋势。关注类贷款在近五年均保持平稳中略有下降的趋势，说明银行都很注重控制潜在的风险。

五年来四家银行的拨备覆盖率均呈现上涨趋势，而且截至2012年均已超过100%，尤其工行达到170%。这体现出四家银行对于抵御贷款风险的能力很强，但是过高的不良贷款拨备覆盖率会导致利润的虚降。

过高的拨备覆盖率也反映出四家银行对于潜在风险的担忧与防范，这可以解释四家银行的贷款业务变化的原因，放贷总额在近五年中增速在放缓。

③、业务类型

2009年中行的公司类业务出现了下降，这主要与贷款所在的行业有关，中行有很多贷款投在运输、物流和制造业，这些行业多为

外向型企业，出口依赖性较强，受到金融危机的冲击很大，所以中

行秉承审慎经营的原则，减缓了发放企业型贷款的增速。

个人贷款保持这稳健的增长，这主要与我国的宏观经济情况相关。由于房价居高不下、政府扩大国内消费的政策方针，致使银行

加大了个人贷款的投放。

中行的票据贴现业务也出现了负增长，主要是金融危机的冲击和保证流动性的充足。

2、证券业务（按投资结构划分）

表二十：中国银行证券业——按投资结构划分

融资产、可供出售的金融资产以及应收款项债券投资均出现了不同程度的下跌。主要原因在于，全球经济复苏迹象尚不明朗的背景下，中行采取了较为稳健的投资组合，保证资产的保值增值。

3、电子业务

表二十一：商业银行电子业务—银行卡业务（信用卡消费额）

近年来商业银行电子业务以银行卡业务为代表迅速发展，随着商业银行银行卡产品和功能的创新完善，以及人们消费水平意识的提高和青睐新的支付方式，商业银行的电子业务会逐步扩大。

2010~2012年中行手机网银用户数量呈现井喷式增长。主要是客户端的推广和完善。目前中行应该致力于完善客户端的各项功能，让手机用户在使用网银时有良好的用户体验，操作快捷方便，这样会吸引更多的用户。

2011年两年中行的企业网银用户数量大幅度增长，但是在2012年增长的幅度却明显下降。同时，每年企业网银的交易额的增长幅度并没有和用户数量的增长幅度相匹配，可以说明使用中行网银的大多是一些小型企业。面对这种情况，中行要面向企业网银客户推出更多的服务，加强企业网银的创新，并且可以在服务的过程中收取相比于其他银行更少的服务费，这样来争取到更多的企业用户。