流动资金贷款需求量的测算参考

第一步：测算营运资金量=2009年销售收入*(1-销售利润率)*(1+预计2010年销售收入增长率)/营运资金周转次数，根据2009年报表数据得到：

2009年销售收入1532万元，销售成本1326万元，营业利润率9.60% 预计销售增长率=（预计4500-主营业务成本1532）/主营业务成本1532=193.73% （随着产能的释放，订单的增加因素，预计今年销售将达到4500万元。）

存货周转天数=年天数360/销售成本{1326/[（上年存货101+本年存货108）/2]}=28.39

应收帐款周转天数=年天数360/销售收入1532/（上年应收帐款205+本年应收帐款378）/2=68.44

预收账款周转次数:销售收入/平均预收帐款余额，不计算预收帐款周转天数

预付账款周转次数:销售成本/平均预付账款余额。上年预付账款+本年付账款/2=平均预付账款余额

应付帐款周转天数=年天数360/销售成本1326/（上年应付帐款185+本年应付帐款133）/2=43.17

营运资金周转次数=年天数360/（存货周转天数是360天/存货周转率28.39+应收帐款周转天数是360/应收帐款周转率68.44-应付帐款周转天数是360/应付帐款周转43.17）=6.71

营运资金量=本年销售收入1532*90.4%*2.937/营运资金周转次数6.71=606.19