公司备用金借款单

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****公司备用金借款单

注：（1）分公司部门人员借款填制本借款单，（2）项目部人员借款须同时附工程备用金审批表

出纳：借款人：

公司备用金管理制度范本

公司备用金管理制度范本合理的管理制度可以简化管理过程，提高管理效率。它具有如下特点：权威性。下面是小编给大家带来的公各种管理制度范本，欢迎大家阅读参考，我们一起来看看吧! 备用金管理制度(一) 公司备用金管理制度为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。二、备用金范围 1、采购员零星采购备用金; 2、个人因公出差零星开支备用; 3、经常性的零星开支备用金; 4、项目兼任财务人员备用金; 5、其他备用金。三、实行备用金制度有利于各部门工作人员用心灵活地开展业务，从而提高工作效率，但务必做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。

四、备用金借款和报销手续程序 1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式资料填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项资料是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。 2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定资料，并经主管领导审批后，再将“报销单”回到财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。 3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。 4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际状况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围;使用部门务必设立专人经管定额备用金，备用金经管人员务必妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员务必按月定期向公司财务部申报备用金使用状况，前账未清，不得继续借款。对因特

紧急备用金管理制度

紧急备用金管理制度 1目的为规范安全部紧急备用金申请、保管、使用和报销管理，使紧急备用金真正使用到点，以确保员工在厂内突发工伤等意外事件时，能够得到及时有效的治疗，特制订此办法。 2范围适用于全厂。 3职责 3.1 安全部负责紧急备用金申请、保管、使用和报销管理工作。 3.2 财务部负责安全部紧急备用金的核算审批和使用监督。 3.3 人事部负责紧急备用金的报销监督。 3.4 安全部负责本办法修订和解释。 4管理程序 4.1 紧急备用金申请 4.1.1 安全部每年年初向财务部申请借款人民币伍仟元（￥5000），作为安全部年度紧急备用金，同时冲账去年申请的紧急备用金借款单，去年申请的紧急备用金借款单无效。 4.1.2 紧急备用金申请借款人有离职、自离等情形，其申请的借款单无效，须重新借款冲账，即重新开具借款单。 4.1.3 紧急备用金保管人如有离职或升任其它岗位的，须向接任者交接，并向财务部现金冲账，然后由安全部再按规重新申请借款。 4.1.4紧急备用金申请借款单必须经安全部负责人、人力资源总监、会计和财务经理共同签核审批后才有效，最后从财务部出纳处领取申请借款--紧急备用金。

4.1.5 紧急备用金申请借款单必须使用财务部提供之《内部借款审批单》，其它申请借款单财务部不受理。 4.1.6填写《内部借款审批单》，字迹必须工整清晰和无涂改痕迹，否则财务有权退单。 4.2 紧急备用金保管 4.2.1保管人必须忠诚可靠，是公司值得信任的人。 4.2.2紧急备用金全部归安全部负责人负责保管，其对紧急备用金安全负责，并督促使用人对紧急使用项目所产生的费用进行报销冲账，以保紧急备用金应付突发事件所需费用。 4.2.3 保管人要妥善保管好紧急备用金，不得随意挪用或借给其它人员使用。 4.2.4保管人拥有有关公司安全事务紧急使用和紧急使用情形的全权核准权，使紧急备用金合理和有效使用。 4.2.5 为安全起见，保管人身上每天必须携带在身至少2000元以上的现金，其余部分可以自由存入银行（建议工商银行），但必须随身携带银行卡。 4.2.6 保管人须保持手机24小时开机，以便发生紧急情况时能及时联系上。 4.2.7 保管人如休假、出差1周（含）以上，可以委托属下代其保管 2000元，以应对突发事件之需。休假、出差回来后，代管人把 2000元交还给保管人。 4.2.8 紧急备用金保管不当丢失的，由保管人承担。 4.3 紧急备用金使用 4.3.1 紧急备用金使用金额一次超过1000元或须住院治疗的，必须征得

借款单填写说明及有关规定范本

为了规范各公司和个人借款行为，更好地按照财务管理规定办事，及时掌握企业货币资金情况，通过集团公司领导班子研究决定，对借款单进行重新印制，有关借款单的填写和有关规定作如下说明：一、填写说明： 1、公司或个人借款必须填写借款单，借款单所列相关内容必须填写清楚，项目要逐一填写完整，不得有空缺。 2、借款单位、借款事由必须具体详细。 3、“借款金额”大小写要填写一致。 4、“还款日期”、“批准还款日期”要填写到日。二、有关规定： 1、凡因公借支票、实际支付金额不得超过借款单金额。空白支票，必须在“收款人签字”栏中加注不确定收款单位名称标记。支票存根收款单位名称填写与票据联的收款单位名称完全一致。原则上当天将支票存根送交财务，特殊情况第二天要向财务部说明原因，支票存根送交财务部时间最长不得超过三日，与支票相关的单据送交财务部时间不得超过借款单所注明的还款日期。 2、出差借款，出差人员返回以后5日内到财务部结算清楚，交回余款，不得拖欠。 3、所借支票和现金，财务部会计人员须在还款日到期前5日，第一次电话通知借款人。(会计人员登记电话通知单，做好电话记录，出纳人员在证明人处签字，做好证明。超过3天仍未还款，财务会计第二次电话通知借款人，两天后仍未还款，会计人员填写执行通知单，交批准领导签字批准后转人力资源部执行扣款并处以借款人和批准领导每人150元罚款。 4、财务人员必须按规定的借款流程操作执行，否则处以会计人员200元罚款，财务部长100元罚款，分管副总100元罚款。 5、借款期限最长为30天，到期如不能按时归还欠款，在财务人员第二次通知归还欠款时，重新办理借款单，只限两次(含上次)，连续两次不能归还的，由总经理申批处理。 6、本借款单一式三份，财务、借款人、批准领导各一份。 7、新借款单自2006年月日起使用，原借款单同时作废。 8、其他相关事宜有财务部负责解释。附：借款单

公司备用金管理制度及其流程.doc

公司备用金管理制度及其流程4 备用金管理制度第一条、为了加强公司各办事处备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。第二条、备用金是各办事处工作人员用作日常办公用品开支、项目管理及实施、差旅费等以现金方式借用的款项。第三条、实行备用金制度有利于各办事处工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，专人专账管理，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。第四条、备用金的管理要求： 1、备用金帐户由专人负责，实行专帐管理。各办事处需将备用金帐户管理人员的情况报部公司备案。 2、备用金管理员及时做好备用金帐户的收支记录，每周五下班前将本周的收支情况以电子报表形式报公司人事行政部。 3、备用金帐户按月结清，备用金管理员应于每月25日结清备

用金帐户，将备用金帐户的支出凭证分类整理随备用金帐户的收支情况表以快递方式报公司人事行政部。 4、公司财务部有权对各办事处的备用金帐户进行不定期清查，备用金的支出要严格遵守公司的财务制度，不得出现白条抵帐，未经同意任何人无权转借备用金。第五条、备用金的申请： 1、备用金的申请必须严格遵守公司的财务制度，由办事处负责人提出申请，经人事行政部审核，公司总经理审批后，方能划入指定帐户。 2、备用金申请时间为每月1日。 3、上月备用金帐户没有结清的，不能申请下月的备用金。第六条、备用金的支出范围： 1、办事处日常办公支出； 2、办事处所辖市场的项目实施与管理支出； 3、办事处所用办公设备/固定资产类支出； 4、办事处所连辖市场开发支出；

5、其他得到批准的支出；第七条、备用金的使用程序： 1、办事处人员需支取备用金时，需填写“借款单”，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由备用金专管员审核后，方可使用备用金。 2、借款人员完成业务后应在三日内到备用金专管员处，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管经理审批后，再将“报销单”返回备用金专管员处，专管员审核无误后，办理报销手续。 3 、借款人办理报销手续时，备用金专管员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。 4、备用金专管员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出,每月31日备用金专管员汇总清理备用金帐户，并将备用金帐户的收支情况报总公司人事行政部门备查。

公司备用金管理办法

公司备用金管理办法第一章总则第一条为加强对公司各单位备用金的控制和管理，保证备用金使用的合理性与安全性，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》以及公司备用金管理办法等相关规定，特制定本办法。第二条本办法中所称的备用金是指公司各单位因工作需要借支给员工的个人款项或者给未设银行账户的项目经理部指定专人保管、支取的周转金。备用金必须用于与公司经营业务相关的事项。第三条备用金以外的其他资金支付，必须由公司财务部资金中心严格按照公司资金预算管理办法及相关付款流程统一通过网上银行对外支付。第四条本办法适用于公司各单位、各子公司、各项目经理部、机关各部门。第二章备用金分类及管理第五条备用金分为个人备用金和项目备用金两类。备用金借支实行最高限额内控制审批制。 1、个人备用金是指公司员工因公务需向公司借支的现金款项（包括现金支票），用于差旅费、招待费及其他一些零星支出，每次借支最高限额2万元。 2、项目备用金是指公司各级项目经理部在公司内部账户中支取的指定专人保管的周转金，用于因项目零星物资等小

额采购、临时人工费、临时机械使用费、房屋租赁费、水电费等无法使用网银系统转账支付的小额费用支出。项目备用金应按各项目半个月使用现金预算额度在其内部账户中最高限额内控制支取，且每次支取最高限额和项目第七条备用金借款人（以下简称借款人）应根据业务需要申请备用金，严禁任何人因私借支、挪用、长期占用备用金。第八条公司各级财务部门负责监督、核算备用金。各单位负责人及财务部门应及时督促借款人按时核销备用金。第三章备用金借支、核销流程及要求第九条借款时，借款人应如实、规范填写《公司备用金借款单》（附件）。备用金必须专款专用，不允许一款多用或多笔备用金交叉使用。第十条个人备用金借支可由申请人本人或委托他人办理。

备用金管理制度

备用金管理制度为了加强备用金的管理，提高资金使用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。 1、备用金解释：备用金是各部门工作人员用作支付水电费、通讯费、办公费、过路过桥停车费等小额、经常性、消耗性、事务性支付项目等以现金方式借用的款项。某项费用不是经常发生或者不以现金结算或者费用的支付已经通过合同的约定明确了支付时间、支付方式的不在备用金定义的范畴，按现有制度的规定办理。 2、备用金核定与申请：（1）金额核定：各部门根据业务情况，需要借用备用金的，填写“备用金申请单”（见下表）先经部门经理、财务经理（超过5000元的报财务总监审批）审核，分公司总经理审批。财务部门应根据费用的实际发备用金申请单.xlsx 生水平、费用报销周期、资金的周转次数等实际情况对申请人拟借备用金金额进行核定（详见备用金申请流程）。（2）资金申请：借款人根据财务核定后的金额通过“报账中心”借款。对事前没有填写“备用金申请单”而通过“报账中心”直接申请借备用金的，财务予以驳回。 3、备用金的使用和保管：实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须按照申请支付的项目专款专用，不得挪做它用。备用金使用部门应指定专人保管备用金，并按财务要求建立“备用金使用情况登记表”（见下表），逐笔登记备用金使用情况（自提点用于找赎的备用金可备用金使用情况登记表.xlsx 以不必登记，对于支付次数多、金额较小的重复性支出可按使用人每月合并登记一次）及收回情况，妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，及时办理报销手续。

4、财务监督：财务人员应对各部门备用金申请情况建立“备用金申请台账”(见下表)避免重复申请；财务部有权对各部门备用金的使用情况随时进行抽查，发备用金申请台帐.xl sx 现未按规定使用、挪用、占用情况的，财务部有权收回借用的备用金；财务部对很少使用的备用金应予及时收回，对使用效率不高的备用金应重新核定备用金金额，并及时收回差额部分;如果根据业务的实际情况确需增加备用金额度的，使用部门按第一次申请时的流程办理；使用部门跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续。 5、其他：本制度未定事项，按惯例或财务部一般处理原则办理。备用金申请流程见下页：

备用金管理规章制度

备用金管理规章制度为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度. 一、本制度适用于公司各部门及所有项目部. 二、备用金范围 1、采购员零星采购备用金； 2、个人因公出差零星开支备用； 3、经常性的零星开支备用金； 4、项目兼任财务人员备用金； 5、其他备用金. 三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理. 四、备用金借款和报销手续程序 1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续.财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续. 2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续. 3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款. 4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出.经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，前账未清，不得继续借款.对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期. 五、备用金额度 1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过5000元，超过5000元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部或项目部财务人员处办理货款支付、结算手续.单笔超过10000元的采购，必须按照工程部制度规定，走合同审批程序采购. 2、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度. 3、各工程项目备用金，视各项目情况不同，备用金额度暂定为每周1万—5万.特殊情况，需由项目经理提前向总经理说明情况，予以审批. 4、其他借款，根据实际情况核定金额. 六、备用金使用审批权限备用金使用由部门负责人签字批准，部门负责人为备用金借款的第一责任人. 七、财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理. 八、借用备用金的人员应在两周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知. 九、所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用.对因特殊原因必须

公司现金管理办法

公司现金管理办法 1 目的鉴于现金流动性强、收付业务频繁、易于流失的特点，为加强本企业的现金管理，保障企业日常经济业务的开展，更好地贯彻执行国家有关的财经政策、法规，维护财经纪律，保全资金运作，特制定本标准。 2 适用范围本标准规定了现金管理职能、现金及空白支票的使用范围、建立健全现金帐目、签发支票及印鉴保管等方面的管理内容与要求、检查与考核等。本标准适用于现金管理。 3 引用文件下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本标准，然而，鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本，凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本标准。 GB/T1.1-2000 标准化工作导则 GB/T15498-1995 企业标准体系管理标准和工作标准的构成和要求 GB/T800-2001 电力行业标准编制规则 DL/T600-2001 电力标准编写的基本规定《中华人民共和国会计法》财政部《会计基础工作规范》财政部会计司《企业会计制度》（及其它上级部门颁布的标准、规定或文件） 4 职责 4.1 在总经理领导下，由财务部负责全厂现金管理。 4.2 各部门负责本部门范围内的现金管理工作。 4.3 财务部出纳具体负责现金管理的日常工作。 5 管理内容与要求 5.1 现金的开支范围： 5.1.1 职工工资、奖金、津贴、补贴、医药费、差旅费等对职工个人的直接支付。 5.1.2 在国家现有的法规、法令、制度、条例规定范围内，向不能通过银行结算的单位购买物资或支付应付劳务报酬。 5.1.3 不足转帐金额起点1000元以下的小额零星付款。 5.1.4 各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出。 5.2 现金与印鉴的管理要求： 5.2.1 企业的现金收入、支出和保管，应由专职的出纳人员负责办理，其不得兼管会计工作，非出纳人员也不得经管现金。金库的钥匙由出纳人员妥善保管并随身携带。金库密码不得遗失或转告他人。每日工作结束时，一定要检查金库是否关闭，并注意三防工作。 5.2.2 出纳人员提取现金时，一万元以内的由出纳人员自行提取；一万元以上的须派车提取。本企业的库存现金依照银行核定限额十万元为基准。

备用金及个人借款管理实施细则

中交第二航务工程局有限公司备用金及个人借款管理实施细则第一章总则第一条为加强财务监督，规范公司备用金及个人借款使用管理，根据国家财经法规和公司内控要求，制定本实施细则。第二条本办法所称备用金是指公司各单位拨付给部门或员工备作经常性差旅费、零星采购、零星开支等用途的款项。个人借款是指公司各单位支付的、用于公司员工临时性差旅费支出、零星采购、零星开支等符合公司费用开支范围用途的款项。第三条备用金管理原则：限额拨付、专人负责、及时报销、定期清理。第四条个人借款管理原则：临时支取、及时报销、前账未清、后款不借。第五条本办法适用于公司及所属分公司、全资子公司、控股子公司（以下统称“各单位”）。第二章备用金管理第六条日常现金使用较频繁的部门或人员，经批准可申请领取保证工作需要的一定限额的备用金。备用金应指定专人负责管理，按照规定用途使用，不得转借给他人或挪作他用。日常现金使用较频繁的部门或人员是指：物资采购人员、后勤采购人员、司乘人员、办公室主办人员、从事市场开发工作的人员，以及其他确实需要拨付备用金的部门或人员。第七条备用金实行定额管理制度。

各类人员备用金核定金额不超过如下标准：物资采购人员5,000元，后勤采购人员10,000元，司乘人员5,000元，办公室经办人员、从事市场开发工作的人员10,000元。部门备用金原则上不超过5万元。对已拨付部门备用金的部门员工，不得另拨付个人备用金；部门备用金应指定专人妥善管理，日常使用时记录明细开支，以备核查。备用金拨付超标准、超范围的，应报上一级单位财务部门审批。第八条公司和分子公司总部人员需要借支备用金时，由业务经办人填写《备用金借款单》，注明借款的性质及用途，经部门负责人、分管领导完成业务审批，由会计部门经办人员审核后，交财务部门负责人、财务负责人完成财务审批后借支。项目部等基层单位人员需要借支备用金时，由业务经办人填写《备用金借款单》，注明借款的性质及用途，经部门负责人、分管领导和财务负责人审批，报单位负责人批准，会计部门经办人员审核后借支。第九条会计部门负责备用金管理的人员根据审批后的《备用金借款单》填制会计凭证，出纳根据复核后的会计凭证，向借款人支付款项。以现金支付的，经办人应在会计凭证上签收；采取银行转账支付到借款人银行账户的，应将银行回单作为凭证附件。第十条借款人应于备用金发生开支当月内办理报销，会计部门按报销金额补足备用金。《备用金借款单》是会计账务处理的依据之一，借款人报销费用时备用金借款单不予退还；归还备用金时，会计部门需开具收据给借款人。第十一条会计部门备用金管理人员应每季度复核备用金，对不再需用的备用金应及时收回。每年末对备用金进行清理，在12月31日前收回全部备用金。

借款单填写说明及规定

借款单填写说明及规定文件排版存档编号：[UYTR-OUPT28-KBNTL98-UYNN208]

3、所借支票和现金，财务部会计人员须在还款日到期前5日，第一次电话通知借款人。(会计人员登记电话通知单，做好电话记录，出纳人员在证明人处签字，做好证明。超过3天仍未还款，财务会计第二次电话通知借款人，两天后仍未还款，会计人员填写执行通知单，交批准领导签字批准后转人力资源部执行扣款并处以借款人和批准领导每人150元罚款。 4、财务人员必须按规定的借款流程操作执行，否则处以会计人员200元罚款，财务部长100元罚款，分管副总100元罚款。 5、借款期限最长为30天，到期如不能按时归还欠款，在财务人员第二次通知归还欠款时，重新办理借款单，只限两次(含上次)，连续两次不能归还的，由总经理申批处理。 6、本借款单一式三份，财务、借款人、批准领导各一份。 7、新借款单自2006年月日起使用，原借款单同时作废。 8、其他相关事宜有财务部负责解释。附：借款单电话通知单执行通知单

某集团分公司备用金管理制度

某集团分公司备用金管理制度第十条备用金管理原则 (一)使用范围“从严”控制 (二)开支额度“从紧”控制 (三)报销时间“从快”控制第十一条备用金管理方式：定额管理第十二条备用金管理责任部门：财务资金部第十三条备用金使用范围 (一) 到外地出差; (二) 办理特定事项须开支大额现金; (三) 市场营销业务需要; (四) 特定人员业务开支需要：公司总部及二级单位领导班子成员、部门负责人、经营人员、办公室人员、材料采购人员、司机等。第十四条备用金是指长期备用金，借支对象为公司领导、二级单位领导及各级部门负责人。第十五条备用金借支审批程序 (一)公司总部：经办人→财务资金部部长→总会计师→总经理 (二) 二级单位：经办人→财务负责人→经理第十六条备用金借支人员及金额上限 (一)公司领导：总经理：30000元;党委书记及副总经理(含三总师)：15000元;副三总师：10000元。 (二)公司部门：综合办公室25000元;市场营销部20000元;其他部门各10000元。 (三)二级单位： 1、经理：10000元;领导班子副职：5000元。 2、综合办公室：10000元：其他部门5000元。 (四)其他规定市场营销部在办理特定项目投标所需大额现金时，可采用书面报告形式经分管领导审核后上报总会计师和总经理专项审批。第十七条备用金使用原则

(一)备用金借支人员必须按规定用途使用，不得挪做他用，必须保证本部门备用所需资金，如备用金遗失，则承担全部赔偿责任。 (二)备用金借支人员内部调动或外调、辞退、辞职时，综合办公室必须先要求备用金借支人员到财务资金部办理备用金清理手续，凡未办理备用金清理手续的员工，公司将不予办理有关手续。 (三)公司各级单位必须严格遵守第八条借支金额上限的管理规定，不得超额借支备用金，特殊情况需超额借支备用金，须以书面报告形式上报公司总会计师和总经理批准。

备用金管理制度20953

备用金管理制度财务部 2018 年07 月一、目的为了加强公司各部门备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。但必须做到专款专用，专人专账管理，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。二、范围备用金是各部门人员用作日常办公用品开支、项目管理及实施、差旅费、招待费、临时网费及日常性费用之类的借用款项。

三、职责 1、由财务部负责备用金的审核、发放和收回； 2、由各有关部门负责人负责备用金发放的初审及协助备用金的收回； 3、由总经理负责备用金的审批。四、备用金分类为保证日常临零支付而单独储备的现金。备用金分定额备用金、临时备用金、出纳备用金三种： 1、定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的特点； 2、临时备用金是指因公司业务需要而暂时借支的现金，具有一次性、时间较短的特点； 3、出纳备用金是指因结算需要而准备的库存现金，具有金额较大、流转快的特点，一般不超过规定限额。五、管理要求： 1、备用金帐户由专人负责，实行专帐管理。各部门需将备用金帐户管理人员的情况报财务中心备案； 2、备用金管理员及时做好备用金帐户的收支记录，备用金帐户按周结清，备用金管理员应于每周一12 点前将收支情况以电子报表形式报公司财务中心； 3、公司财务中心有权对各部门的备用金帐户进行不定期清查，备用金的支出要严格遵

守公司的制度，不得出现白条抵帐，未经同意任何人无权转借备用金； 4、备用金归还后如需要继续借用，其借款审批手续需重新办理。六、备用金的使用程序： 1、定额备用金和临时备用金的使用： 1）借款部门（负责人）填写《备用金申请表》一一部门经理签字一一财务中心核签备用金额度一一总经理审批一一出纳审核付款； 2）各部门内部使用备用金，备用金专管员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款； 3）备用金专管员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出，每周一备用金专管员汇总清理备用金帐户，并将备用金帐户的收支情况报财务中心备查； 4）借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，备用金专管员发出催办通知后还不办理者，备用金专管员可通知财务中心将从下月起直接从借款人工资中抵扣。 5）定额备用金配备表:

借款单要包含什么内容

一、借款单要包含什么内容 1、按实际情况写明借款事由、借款金额、还款日期、利息、出借人姓名、借款公司公司盖公章并法定代表人签名，稍有差错，如果引起纠纷就会不容易举证，导致维权不易。 2、借款必须进公司账户，并且在款项来源也需要详细而清楚地注明借款等。二、借款单填写说明 1、公司或个人借款必须填写借款单，借款单所列相关内容必须填写清楚，项目要逐一填写完整，不得有空缺。 2、借款单位、借款事由必须具体详细。 3、“借款金额”大小写要填写一致。 4、“还款日期”、“批准还款日期”要填写到日。三、借款单的有关规定 1、凡因公借支票、实际支付金额不得超过借款单金额。空白支票，必须在“收款人签字”栏中加注不确定收款单位名称标记。支票存根收款单位名称填写与票据联的收款单位名称完全一致。原则上当天将支票存根送交财务，特殊情况第二

天要向财务部说明原因，支票存根送交财务部时间最长不得超过三日，与支票相关的单据送交财务部时间不得超过借款单所注明的还款日期。 2、出差借款，出差人员返回以后5日内到财务部结算清楚，交回余款，不得拖欠。 3、所借支票和现金，财务部会计人员须在还款日到期前5日，第一次电话通知借款人。(会计人员登记电话通知单，做好电话记录，出纳人员在证明人处签字，做好证明。超过3天仍未还款，财务会计第二次电话通知借款人，两天后仍未还款，会计人员填写执行通知单，交批准领导签字批准后转人力资源部执行扣款并处以借款人和批准领导每人150元罚款。 4、财务人员必须按规定的借款流程操作执行，否则处以会计人员200元罚款，财务部长100元罚款，分管副总100元罚款。 5、借款期限最长为30天，到期如不能按时归还欠款，在财务人员第二次通知归还欠款时，重新办理借款单，只限两次(含上次)，连续两次不能归还的，由总经理申批处理。 6、本借款单一式三份，财务、借款人、批准领导各一份。 7、新借款单自___年___月__日起使用，原借款单同时作废。 8、其他相关事宜有财务部负责解释。

备用金管理制度及规范

备用金管理制度及规范为了加强公司对有关部门备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。一、本制度适用于公司各部门。二、备用金范围 1、采购员零星采购备用金; 2、个人因公出差零星开支备用; 3、经常性的零星开支备用金; 4、财务人员备用金; 5、其他备用金。三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。四、备用金借款和报销手续程序 1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。 2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报

销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。 3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。 4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围;备用金使用人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。使用人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。五、备用金额度 1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过5000元，超过5000元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部或项目部财务人员处办理货款支付、结算手续。单笔超过10000元的采购，必须按照工程部制度规定，走合同审批程序采购。 2、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度。

备用金管理办法

备用金管理办法第一章总则第一条为规范和加强工程局备用金管理，进一步规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用的核算，有效控制资金占用，确保资金安全，根据财政部、股份公司有关规定，结合公司实际情况，制定本办法。第二条本办法所指备用金是指工程局正式员工、劳务派遣人员为开展与工程局生产经营活动相关的业务所借支的零星周转个人备用金以及暂未设立银行账户的项目部、筹备组指定专人保管、支取的周转金，包括差旅费、零星采购、零星开支等。第三条各级财务部门负责对本单位备用金进行管理和核算，借款人到财务部门办理备用金的领取、核销手续必须遵守工程局财务部门的相关管理制度。单位或部门主管领导对备用金借款业务的真实性和备用金借款占用额的适度性负责。备用金管理应遵循从严控制适用范围、从紧控制开支额度、从快控制报销时间的原则。第四条本办法适用于工程局各单位。第二章备用金的分类和限额第五条备用金分为个人备用金和项目备用金两类。备用金借支按类别实行最高限额控制审批制度。

第六条个人备用金是指工程局正式员工、劳务派遣人员为开展与工程局生产经营活动相关的业务所借支的零星周转金（包括现金支票）。（一）借支范围 1、因公出差的人员必须随身携带的差旅费。 2、没有明确支付对象的零星支出，需要通过本单位人员预先借用，而后支付的资金。 3、其他因公务和经营活动需要借用资金。（二）借支限额每次借支最高限额原则上为3万元。如有确切证据证明所办事项所需备用金超过3万元的，凭相关支撑材料履行相应审批程序后向财务部申请超额借支备用金。第七条项目备用金是指暂未设立银行账户的项目部或筹备组指定专人保管、支取的，用于零星采购等无法使用银行转账支付的周转金。（一）借支范围 1、暂未设立银行账户项目部或筹备组运行所需的零星物资等小额采购、临时人工费、临时机械使用费、办公费、水电费等不能银行转账或银行转账不符合成本效益原则的运行费用。 2、执行定额备用金制度，核定给相关人员的周转资金。 3、其他因公务和经营活动需要借用资金。（二）借支限额项目备用金应按各项目部、筹备组半个月资金使用量在其内

借款单

借款单格式模板时间:2010-08-22 18:17来源:未知作者:c 点击:次 1.借款单格式 2.说明如上图所示，是一般单位的内外部借款单格式。对于好多单位来说，有短期往来，不涉及借款利息的话，会用到借款单。也有单位，给对方开借款收据，不用借款单。还有就是单位内部人员，有时候需要预借现金，也可以用这个表格。 1.借款单格式 2.说明如上图所示，是一般单位的内外部借款单格式。对于好多单位来说，有短期往来，不涉及借款利息的话，会用到借款单。也有单位，给对方开借款收据，不用借款单。还有就是单位内部人员，有时候需要预借现金，也可以用这个表格。借款单怎么写时间:2010-08-06 18:10来源:未知作者:w 点击:次借据的写法一般来讲包括三部分。 (一)标题借据的标题可以由两种方式构成：其一，直接由文种名构成。即在正文上方中间写上借条或借据字样。其二，在第一行空两格后写上今借到作为标题，而正文的其它内容放在下一行顶格写，其实这是一种省去标题的借据的写借据的写法一般来讲包括三部分。 (一)标题借据的标题可以由两种方式构成：其一，直接由文种名构成。即

在正文上方中间写上“借条”或“借据”字样。其二，在第一行空两格后写上“今借到”作为标题，而正文的其它内容放在下一行顶格写，其实这是一种省去标题的借据的写法。例：今借到刘志东同学的《辞海》(上册)壹本，一月后送还。此据借书人：周水刚(签名盖章) ×年×月×日 (二)正文正文要写明下列一些内容：首先，从哪里得到了什么东西，数量多少。要写出所借的钱物的数目及物品的品种、型号、式样、规格等。借出方也需写清楚。从单位借出的钱物要写上所为何用。其次，写明归还的具体日期或大致时间，有较为复杂的情况，则要写明具体归还的方法。 (三)落款要写上写借条者的单位名称和经手人姓名或借方个人的姓名。必要时需加盖公(私)章，以示负责。单位、个人名称前一般写上“立据人”或“借款人”字样。在署名上还要写上借钱物的具体时间。年月日要写齐，不要只写月日。格式↓ 借据今借××人民币××(大写)(××小写)元。借款人：××× 时间:某年某月某日另可写明还款日期。

项目备用金管理制度

项目备用金管理制度为了加强项目部资金的管理，便于公司财务部统筹安排资金的支付，确保项目部资金的正常运转，特制定本制度：一、项目备用金实行限额管理，将项目备用金控制在公司核定的限额范围内，项目部每次申请备用金的最高额度为10000元（备用金控制在10000元以下），项目出纳根据项目部资金需求情况，提交备用金申请单至公司财务部会计审核，经公司领导审批后，可划拨一定的备用金到项目部出纳账户。二、确定项目备用金的开支范围，项目备用金主要支付员工购买办公用品、低值易耗品、员工个人借工、日常费用报销等零星支出；项目部发生的大额费用（单笔付款金额超过2000元以上的），由公司财务部出纳统一支付。项目部采购的大宗材料、班组的工程进度款、机械使用费，由财务部统筹安排支付。三、项目出纳本着“忠于职守、客观公正”的原则，办理现金的收支业务。员工报销费用时，项目出纳审核原始凭证的真实性、合法性、有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目经理，严格遵循付款审批程序。四、项目部备用金遵循“收支两条线”原则，一切现金收入包括废旧物资出售或其他现金收入等都必须交回到公司财务部，严禁挪用或坐支现金。如果项目出纳已收款或已付款，但单据未交给公司财务部，则应登记项目未报销单据统计明细表，上传给财务部会计审核，存档备查。

五、项目出纳按照业务发生的先后顺序逐日登记项目备用金收支明细表，做到日清月结，保证账款相符，发现差错及时查明原因，并报经财务部负责人处理。项目部所发生的材料费、机械使用费分别登记材料费、机械使用费支付明细表，计入相应的施工成本项目。六、项目部每周开展例会时，项目出纳整理好收、付款单据并填写交接清单，统一提交到公司财务部会计签收，同时上传备用金收支明细表、材料费、机械使用费支付明细表等电子档文件给财务部会计审核，经总经理审批后，可冲销项目出纳备用金。以上规定从2013年月日开始执行，最终解释权归属公司财务部所有。附件一：材料费支付明细表附表二：机械使用费支付明细表附表三：备用金收支明细表附表四：未报销单据统计明细表附表五：备用金申请单附：备用金申批流程项目部付款审批流程

备用金及借款管理规定

为了防止资金流失，加强资金管理，提高工作效率，现就集团备用金管理规定如下：一、备用金为保证日常临零支付而单独储备的现金。备用金分定额备用金、临时备用金、出纳备用金三种。定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的特点；临时备用金是指因临时性的需要而借支的现金，具有一次性、时间较短的特点；出纳备用金是指因结算需要而准备的库存现金，具有金额较大、流转快的特点，一般不超过规定限额。二、定额备用金和临时备用金的申请审批、归还手续（一）定额备用金和临时备用金的申请审批、归还手续 1)借支：借款人填写《借款暂支单》申请签名——部门主管或经理审核——分公司总经理（职能中心总监）批准——财务经理（财务总监）审批——财务管理中心总监（超过限额或规定范围外）——总裁（超过限额或规定范围外）——出纳审核付款注： A、在独立核算单位财务部借支的，还需独立核算单位会计审核（上海分公司独立核算门店除外） B、会计核算设置科目：“其他应收款---定额备用金---部门/XX 人”；“其他应收款---临时备用金---部门/XX人” 2)归还：借款人归还现款或以报销费用抵冲或工资奖金中内扣—— 出纳收款归还《借款暂支单》还款收据联。

注：出纳收到还款后，必须在《借款暂支单》上加盖收讫章；出纳和还款人都必须在《借款暂支单》还款财务联和还款收据联上签字。（二）出纳备用金的申请审批手续出纳填写《资金申请单》并签名——结算主管审核——财务部经理——财务管理中心总监（集团总部出纳，分公司超过规定限额）——填写基本户银行支票或经特批后至门店领取（限上海分公司和总部出纳）三、定额备用金 1、定额使用备用金的对象、用途和金额限制定额使用备用金用途限制金额的对象门店收银收银找零周转使用1000元/人临时急需费用类支出门店财务主管 3000元/店使用行政采购零星采购需要使用2000元/人非商业类零星材零星采购需要使用2000元/人料采购上海分公司5000元/岗物流配件采购零星采购需要使用位；

备用金管理制度及流程

贵州林昌房地产开发有限公司备用金管理制度一、目的：为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。二、备用金解释：备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。四、本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。五、备用金借款和报销手续 5.1 工作人员需临时借用备用金时，先到财务部办事处索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经部门负责人和总经理签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务部处办理借款手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。5.2 借款人员完成业务后应在三日内到财务部办事处索取“报销单”，

填写好“报销单”的各项规定内容，并经部门负责人和经理审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。 5.3 借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。六、备用金的管理 6.1 因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部办事处根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。 6.2 财务部办事处应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。 6.3 借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部办事处发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部将从下月起直接从工资中抵扣，不再另行通知。 6.4 跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销年借款。

备用金管理制度

目录第一章总则....................................................................... 1.目的........................................................................ 2.适用围.................................................................... 3.职责........................................................................ 第二章备用金的申请............................................................ 第三章备用金的归还........................................................ 第四章定额备用金的管理................................................................ 第一节定额备用金使用围规定...................................................... 第二节定额备用的日常管理........................................................... 第五章临时备用金的管理................................................................. 第一节临时备用金的使用围规定..................................................... 第二节临时备用金的日常管理......................................................... 第五章出纳备用金的管理................................................................. 第一节出纳备用金的申请........................................................... 第二节出纳备用金的日常管理........................................................ 第六章罚则............................................................................ 第七章附则.............................................................................