商业银行财务审计工作底稿模版其他综合收益

进 一 步 审 计 程 序 表

所属会计师事务所：会计师事务所（特殊普通合伙）被审计单位：XXX 银行股份有限公司审核员：审核员A 日期：2013.XX.XX 索引号：SP

其他综合收益

会计期间：

2012年度

复核员：

复核员B

日期：

2013.XX.XX

页次：

三、审计目标审计目标与审计程序对应关系表

四、调整事项说明及调整分录：（注：分录请写到二级科目，并注明底稿索引；如篇幅不够，请另加页附后）

本科目无需调整事项

五、余额：

六、审计结论：

1、 本科目经审计后无调整事项，发生额可以确认：

2、 本科目经审计调整后，审定数可以确认：

3、 因原因，本科目发生额不能确认：

七、复核记录：

本业务负责人已对审核员

审核员A

对本科目实施的审计程序（底稿附后）进行复核。

本项目负责人已对审核员审核员A 对本科目实施的审计程序（底稿附后）进行复核。

审查项目：