财务软件应用教案项目五职工薪酬管理系统的初始化和日常业务处理
项目五职工薪酬管理系统的初始化及日常业务处理
职工薪酬核算是所有单位会计核算中基本业务，在会计软件应用中，可以选择不加入这个功能模块，但这项核算任务也是非常繁重、时效性较强的工作。增加这个功能模块，不仅可以实现快速完成职工薪酬的核算，同时也可以实现工资准确、高效的管理。
在会计软件中，职工薪酬管理系统的任务是以职工个人的工资原始数据为基础，计算应发工资、扣款小计和实发工资等，编制工资结算单；按部门和人员类别进行汇总，进行个人所得税计算；提供多种方式的查询，打印工资发放表、各种汇总表及个人工资条；进行工资费用分配与计提，并实现自动转账处理。
本项目只针对职工薪酬管理的初始化和日常业务处理来运用，它的期末业务处理将同后面项目期末业务处理一起进行。
子项目一薪酬管理系统的初始化
薪酬管理系统初始化的内容主要包括建立工资账套、设置工资项目、设置人员类别、设置计算公式、录入基本工资数据、定义个人所得税税率表、设置工资分摊等。
任务一建立工资账套
一、学习任务书
任务目标1．掌握工资账套的建立过程；2．掌握设置后账套的功能不同；3．掌握相关注意事项。
任务内容【工作任务】
在会计软件中给长春市善思维有限公司薪酬系统进行建立工资账套。
（1）工资类别个数：1个；核算币种：人民币RMB；
（2）要求代扣个人所得税；个人所得税不足1元无须缴纳所得税；
（3）不进行扣零处理；
（4）人员编码长度：3位；账套启用日期：2020-01-01，不预置工资项目。
参考资料
【软件功能介绍】
在初次进入工资系统后应根据企业的实际情况建立相应的工资账套，即参数设置、扣税设置、扣零设置及人员编码设置。
工资类别用于对工资核算范围进行分类。企业一般可按人员、部门或时间等设置多个工资类别。工资类别如果分为正式人员和临时人员等分别进行核算，可以选择“多个”；如果单位只有一种工资核算，可选择“单个”。
扣税设置，即选择在工资计算中是否由单位代扣个人所得税。
扣零设置，通常在发放现金工资时使用，如果单位采用银行代发工资则很少做此设置。
人员编码，即单位人员编码长度。可以根据需要自行设定人员编码长度，但总长度不能超过10位字符。
完
成
情
况
（自我总结问题及所学到的知识）
二、操作指南
略
三、知识拓展
（1）企业存在不同类别的人员。不同类别人员的工资发放项目不同，计算公式也不相同，但需要进行统一的工资核算管理。
（2）扣零是将本月工资中的尾数留待下月合并处理，现在很多单位都是由银行代发，所以就不用进行扣零处理了。
任务二银行名称设置
一、学习任务书
任
务目标1．掌握银行名称的设置步骤；2．掌握相关注意事项。
任务内容【工作任务】
在会计软件中给长春市善思维有限公司薪酬系统进行银行名称设置。银行名称：工商银行；
账号长度：11位；
录入时需要自动带出的账号长度：8位。
参考资料
【软件功能介绍】
当企业发放工资采用银行代发形式时，需要确定银行名称及账号长度。发放工资的银行可以按需设置多个。
录入时需要自动带出的账号长度是在录入“人员档案”的银行账号时，从第下一个人开始，系统根据用户在此定义的长度自动带出银行账号的相应长度，可以有效地提高录入的速度，但只限制在新增加人员命令上。
完
成
情
况
（自我总结问题及所学到的知识）
二、操作指南
略
三、知识拓展
（1）银行账号长度不能为空，且不能超过30位。
（2）银行一旦被引用，便不能进行修改和删除的操作。
任务三人员类别设置一、学习任务书
任
务目标1．掌握人员类别设置步骤；2．掌握相关注意事项。
任
务内容【工作任务】
在会计软件中给长春市善思维有限公司薪酬系统进行人员类别设置。人员类别：管理人员、销售人员、生产人员。
参考资料
【软件功能介绍】
人员类别是指按某种特定的分类方式将企业职工分成若干类别，不同类别的人员工资水平可能不同，有助于实现工资的多级管理。
人员类别的设置还与工资费用分配、分摊有关，一般是将人员分为管理人员，工资计入“管理费用”类；销售人员，工资计入“销售费用”类；生产人员，工资计入“生产成本”类等。
完
成
情
况
（自我总结问题及所学到的知识）
二、操作指南
略
三、知识拓展
（1）一般企业对人员工资的计提会根据不同人员类别进行不同的分摊，如：管理人员的工资计入“管理费用”相应明细科目；销售人员的工资计入“销售费用”相应明细科目；生产人员工资计入“生产成本”相应明细科目等等。
（2）没有人员类别设置，后面的工资分摊设置将受到严重影响。
任务四人员档案设置一、学习任务书
二、操作指南
略
三、知识拓展
只有末级部门才能设置人员。
任务五工资项目及公式设置一、学习任务书
二、操作指南
略
三、知识拓展
（1）系统默认固定工资项目为“代扣税”、“实发合计”。若在参数设置中选择了自动扣税功能，则系统在工资项目中自动添加“代扣税”项目。这些工资项目不能被删除和重命名。
（2）工资项目名称必须唯一。
（3）工资项目计算公式定义，用于确定某些工资项目的计算公式和工资项目之间的运算关系。
（4）函数iff为条件取值函数，其格式为：iff（逻辑表达式，算术表达式1，算术表达式2）。当逻辑表达式结果为真值时，取〈算术表达式1〉的计算结果，当逻辑表达式结果为假值时，取〈算术表达式2〉的计算结果。
任务六录入工资基本数据
一、学习任务书
二、操作指南
略
三、知识拓展
（1）如果选择了在工资中代扣个人所得税，则在数据录入的过程中，系统自动进行扣税计算。
（2）工资项目过滤功能可选择某些工资项目进行数据录入或将某些工资项目作为一种项目类别保存并定义类别名称，以便于录入工资数据时更加方便。项目下拉框缺省过滤器名称（项目类别）为“所有项目”。
任务七代扣个人所得税
一、学习任务书
任
务目标1．掌握代扣个人所得税设置步骤；2．掌握相关注意事项；
3．了解个人所得税其他功能。
二、操作指南
略
三、知识拓展
（1）工资管理系统提供了个人所得税自动计算功能，用户只需自定义所得税率，系统便可自动计算个人所得税。若用户修改了“税率表”或重新选择了“收入额合计项”，则用户在退出个人所得税功能后，需要到数据变动功能中执行重新计算功能，否则系统将保留用户修改个人所得税前的数据状态。
（2）级数及下限不允许改动，系统设定上一级的上限与下一级的下限相同。
（3）用户在删除时，一定要注意不能跨级删除，必须从末级开始删除。
（4）税率表只剩一级时将不允许再删除。
任务八工资分摊设置一、学习任务书
二、操作指南
略
三、知识拓展
（1）不同部门，相同人员类别可设置不同分摊科目。
（2）借方科目：对应选中部门、人员类别的每个工资项目的借方科目。贷方科目：对应选中部门、人员类别的每个工资项目的贷方科目。
子项目二薪酬系统的日常账务处理
薪酬系统的日常账务处理，包括进行工资变动管理、进行个人所得税计算、工资分摊业务处理等。
任务一录入工资变动数据
一、学习任务书
任务目标1．掌握录入工资变动数据的操作步骤；2．掌握错误操作的修改方法；
3．了解工资变动数据中其他功能。
任务内容【工作任务】
1月8日，为长春市善思维有限公司进行职工薪酬工资数据变动日常业务处理。经批准上月单位奖金发放情况：林佳300元；李丽平100元；王力200元。经统计上月迟到：李小萌2次；李丽平1次。
参考资料
【软件功能介绍】
工资变动功能用于日常工资数据的调整变动以及工资项目增减等。比如：平常水电费扣发、事病假扣发、奖金录入等，都在此进行；而人员的增减、部门变更则必须在人员档案中操作。
为了方便工资数据的输入及变动、查询，工资变动界面内还有一些常用操作：筛选：如果需按某些条件筛选符合条件的人员进行录入，如选择人员类别为干部的人员进行录入，可使用数据筛选功能。
定位：如果需录入某个指定部门或人员的数据，可点击“定位”按钮，使用部门、人员定位功能让系统自动定位到需要的部门或人员上，然后录入。
锁定数据列：双击锁定项，锁定的列在工资表左右换页时仍保留在原位置。
替换：如果要对同一工资项目做统一变动，可采用数据替换功能。如将人员类别等于干部的人员的书报费统一调为20 元钱，这时可使用数据替换功能。
计算数据：计算所有公式项及合计。
汇总：完成汇总工资输入或变动后，必须经过汇总才能进一步处理。
完
成
情
况
（自我总结问题及所学到的知识）
二、操作指南
略
三、知识拓展
（1）利用工资数据替换功能将符合条件的人员的某个工资项目的数据，统一替换成某个数据。
（2）利用排序功能的设置，有利于用户录入和查询工资数据。在数据变动主界面点击右键菜单中“排序”，然后选择需排序的列及排序的方式。
任务二工资分摊
一、学习任务书
任务目标1．掌握工资分摊自动转账凭证生成的操作步骤；2．掌握错误操作的修改方法；
3．了解工资分摊其它功能。
任务内容【工作任务】
1月8日，为长春市善思维有限公司进行职工薪酬工资分摊日常业务处理。工资分摊要求明细到工资项目，计提分配方式分配到部门。
生产成本按项目核算，设本月只生产A型热水壶。
参考资料
【软件功能介绍】
工资分摊功能是财会部门根据工资费用分配表，将工资费用根据用途进行分配，并编制转账会计凭证，并可传送给总账系统。一般包括应付工资、应付福利费、职工教育经费、工会经费、各类保险等。
完
成
情
况
（自我总结问题及所学到的知识）
二、操作指南
略
三、知识拓展
（1）如选中“制单时合并科目相同、辅助项相同的分录”，则制单时，按相同科目合并
分录。
（2）点击“制单”按钮，则生成当前所选择的一种“分摊类型”所对应的一张凭证。
（3）点击“批制”按钮，即批量制单，可一次将所有本次参与分摊的“分摊类型”所对应的凭证全部生成。
任务三凭证查询
一、学习任务书
任务目标1．掌握凭证查询的操作步骤；
2．了解凭证删除的操作步骤；
3．了解职工薪酬管理系统中有关单据的查询和打印功能。
任
务内容【工作任务】
1月8日，进行工资系统中凭证查询、各种表查询。
参考资料
【软件功能介绍】
工资子系统传输到账务系统的凭证，通过工资子系统里的凭证查询来实现修改、删除和冲销等操作。
工资系统中可以对以下各表进行查询：
（1）工资表是包括工资发放签名表、工资发放条、工资卡、部门工资汇总表、人员类别工资汇总表等由系统提供的原始表。主要用于本月工资发放和统计，工资表可以进行修改和重建。
（2）工资发放签名表：即工资发放清单或工资发放签名表，一个职工一行。
（3）工资发放条：为发放工资时交职工的工资项目清单。
（4）部门工资汇总表：按单位（或各部门）工资汇总的查询。
（5）人员类别工资汇总表：按人员类别进行工资汇总的查询。
（6）条件汇总表：由用户指定条件生成的工资汇总表。
（7）条件明细表：由用户指定条件生成的工资发放表。
（8）条件统计表：由用户指定条件生成的工资统计表。
（9）工资卡：即工资台账，按每人一张设立卡片，工资卡片反映每个员工各月的各项工资情况。
完
成
情
况
（自我总结问题及所学到的知识）
二、操作指南
略
三、知识拓展
（1）起始月份应小于或等于终止月份。
（2）“我的账表”主要用于对工资系统中所有的报表进行管理，包括工资表和工资分析表两种报表类型。工资表用于本月工资的发放和统计，本功能主要完成查询和打印各种工资表的工作。工资表包括工资发放签名表、工资发放条、工资卡、部门工资汇总表、人员类别工资汇总表等由系统提供的原始表。工资分析表是以工资数据为基础，对部门、人员类别的工资数据进行分析和比较，产生各种分析表，供决策人员使用。
项目综合训练
1．如何设置工资中的代扣个人所得税的基数及税率表？
2．职工薪酬管理系统的初始化包括哪些功能？
财务软件应用教案项目七购销存系统的初始化和日常业务处理
项目七购销存系统的初始化和日常业务处理 购销存是一个集成模块，其中包括：采购管理、销售管理、库存管理和存货核算四个子系统。 这些模块的应用可以增加预测的准确性，减少库存，提高发货供货能力；减少工作流程周期，提高生产效率，降低供应链成本；减少总体采购成本，缩短生产周期，加快市场响应速度。同时，在这些模块中提供了对采购、销售等业务环节的控制，以及对库存资金占用的控制，完成对存货出入库成本的核算。使企业的管理模式更符合实际情况，制定出最佳的企业运营方案，实现管理的高效率、实时性、安全性、科学性。 本项目针对购销存的四个子系统进行初始化设置和日常业务处理进行举例。学习过程中，一定要熟记操作中的重要提示。 子项目一购销存系统的初始化 购销存系统初始化包括购销存系统业务参数设置、基础档案信息设置及期初数据录入工作。 任务一采购系统的初始化 一、学习任务书 任务目标1．掌握采购系统的初始化内容；2．掌握设置采购系统初始化的方法；3．掌握相关注意事项。 任务内容 【工作任务】在会计软件中给长春市善思维有限公司进行采购系统的初始化。 （1）供应商往来期初。 增加“应付单”。单据日期2019-12-9，供应商-凤凰公司，科目编号：2202，金额48,900元，部门：业务部，业务员：林佳，到期日：2020-01-09。 增加“应付单”。单据日期2019-12-15，供应商-远方公司，科目编号：2202，金额29,700元，部门：业务部，业务员：林佳，到期日：2020-01-15。 （2）对账。 （3）采购期初记账。 参考资料 【软件功能介绍】 采购管理系统初始化内容： 1．相关参数设定。 系统选项也称为系统参数、业务处理控制参数，是指在企业业务处理过程中所使用的各种控制参数，系统参数的设置将决定用户使用系统的业务流程、业务模式、数据流向。用户在进行选项设置之前，一定要详细了解选项开关对业务处理流程的影响，并结合企业的实际业务需要进行设置。由于有些选项在日常业务开始后不能随意更改，用户最好在业务开始前进行全盘考虑，尤其一些对其他系统有影响的选项设置更要考虑清
财务管理制度(整套)
财务管理制度 一、总则 1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度； 2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； 财务管理细则 一、总原则 1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二、财务工作岗位职责 （一）财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其他相关工作。 （二）财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 12、完成领导交办的其他工作。 （三）会计职责 1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时； 2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；
Word文字处理教案
word文字处理软件教案 桦南一中姜浩 教学目标： 知识与技能：掌握Word表格的制作方法边，设置和绘制斜线表头。过程与方法：培养学生自学能力和发现问题，解决问题的能力。 情感态度价值观：让学生在实践中感受成功的体验，培养学生良好的学习习惯，树立学生为班级服务的意识。 教学重点：表格的边框和底纹设置和绘制斜线表头。 教学难点：绘制斜线表头 教学预设：本课内容通过制作课程表，让学生掌握简单表格的制作方法，并通过学习使学生学会在创建表格的基础上，学会修改和美化表格。针对本节课我主要是通过任务驱动与探究式学习进行教学。课程表是学生平时常见的东西，自己制作一张课程表能给学生带来成就感，一张与众不同的课程表又张扬了学生的个性，显示出他们的与众不同。在教学过程中始终以学生为主，让学生在实践中去发现，在制作中去寻找乐趣！ 教学方法：利用多媒体网络教室，以及广播教学，亲身体验制作课程表的成功喜悦 教学过程：
一、导入 今天很高兴跟同学们在多媒体教室上这节课，请同学们先看一组幻灯片，（播放幻灯片）幻灯片放完了，现在请你们谈谈自己的想法和感受? 幻灯片中有两张课程表，一张是普通的课程表，没有经过任何修饰的，另一张是精美的课程表，加了内外边框、背景颜色、艺术字等等的修饰，那么同学们喜欢哪一张哪？为什么？那这个精美的课程表是怎么做出来的，这节课我们就学习用word的表格制作功能来自己做一张课程表。 二、授新 1、教师一边讲解一边示范，让学生认真观察 ①打开Word：开始/程序/Microsoft Word ②在当前输入“课程表”三字,按回车. ③建空白表格(多种方法):打开表格/插入/表格,并单击，或直接用工具栏上的按钮。 ④根据表格内容改写行数为5,列数为6,单击确定. ⑤在A1单元格输入“星期”,回车,输入“节次”。 ⑥用Tab键或光标键←、↑、→、↓移动光标，并在每个单元格中输入相应文字。
财务管理制度及公司员工管理制度
财务管理制度 目的:加强财务管理，有效控制资金的使用，降低公司支出，节约成本。 一、财务借款及核销管理办法 第一条.借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管会计审核,交王总批准签字后，到财务部领款。 第二条.费用发生后，持报销票据到财务报帐。 第三条.报销票据要提供合法报销单据(特殊情况除外)。 第四条提供零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在一-张空白纸上，并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。 第五条.报销一律用黑色笔填写报销单据，写明报销日期并附审批人总经理的签名。 第六条.财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付款，并加盖付讫章。 第七条.借款人因公借款办事要本着当日借当日报的原则，特殊情况必须在:借款三日内进行核销。 二、会计核算管理办法 第一条.会计核算以权责发生制为甚础，采用借贷记帐法。 第二条.会计年度采用历年制，自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。 第三条.记帐的货币单位为人民币。凭证、帐簿、报表均用中文。 第四条.会计科目执行国家制定的行业会计制度，结合我公司的具体情况制定。第五条.会计凭证。使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。 (1)自制原始凭证指:入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证明单、请购单、收款收据、借款单等。 (2)外来原始凭证指:我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。 (3)会计凭证保管期限为十五年。 第六条.会计报表，依财政、税务部门和集团总公司财务部的要求及时填制 申报。 三、成本核算管理办法 第一条.营业成本的计算应根据每项业务活动所发生的直接费用如材料、物料、购进时的包装费、运杂费、税金等应在该原料、物料的进价中加计成本。 第二条.餐厅的食品原料中，还应把加工和制造的各种食品产晶时预计出现的损耗量之价值加入产品成本中。 第三条.对运动场所购进准备出售的商品所支付的运杂费和包装费均应在费用项
初中信息技术word教案设计完整版
1.1初识 Word 【教学目标】 〖知识与技能〗 1．使学生了解Word字处理软件的功能。 2．使学生掌握启动和退出Word的方法。 3．使学生认识Word窗口的组成。 4．使学生掌握在Word中新建文档、保存文档的方法。 〖过程与方法〗 1．提高学生输入汉字的能力。 2．培养学生的键盘操作能力。 〖情感、态度与价值观〗 培养学生利用计算机处理文字的意识和能力。 【教学重点】 1．Word字处理软件的用途和功能。 2．新建文档、保存文档的方法, 编辑文章. 【教学难点】保存文档的方法。 【教学方法】演示法、自学法。 【教学手段】 1．多媒体网络教室。2．教师准备好的文字素材。【课型】新授课 【课时安排】 1课时。 【教学过程】 一、导入课题 用Word编辑的板报、日记、作文等样例，由此导入课题。 二、讲授新课 1．字处理软件的功能 你认为Word有哪些功能？Word具有对文章进行编辑、修饰、排版、打印等功能。 2．启动Word 演示启动Word的两种方法： (1)“开始”按钮；(2)快捷方式图标。 3．认识Word窗口 提出要求：自学Word窗口的组成，完成练习 4．新建Word文档 自学新建文档的两种方法。自学后要求学生小结新建文档的方法。 (1)使用菜单。(2)使用工具栏按钮。 5．输入文字
一段文字输入完毕后，按一下回车键，表示一个自然段的结束。 6．插入文字 (1)自学插入文字的方法，注意移动光标的两种方法。 (2)在日记中“接力赛”的“赛”字前面插入“比”字。 (3)在日记中插入文字“气温：25℃”。 (4)小结插入文字的方法。教师与学生一起小结插入文字和特殊字符的方法。 7．删除文字 (1)自学删除文字的方法。(2)用两种不同的方法删除“日记”中的“秋季”和“星期五”两词。(3)小结删除文字的方法。 教师与学生一起小结删除文字的方法。 8．自动插入日期和时间 (1)自学自动插入日期和时间的方法。(2)在“日记”中插入日期和时间。 (3)小结自动插入日期和时间的方法。教师与学生一起小结自动插入日期和时间的方法。 9．撤消和恢复操作 布置任务：学习画图程序时我们曾使用撤消操作修改画错的一笔，Word中不仅有撤消操作还有恢复操作，试一试撤消和恢复操作的作用是什么？撤消和恢复操作可以进行多少次？ 教师与学生一起小结撤消和恢复操作的作用和操作方法。 10．保存文档 布置任务：以“日记”为文件名将文件保存在系统默认的文件夹“我的文档”中。 新建一个文档，重新输入一篇文章，然后仍以“日记”为文件名将文件保存在系统默认的文件夹“我的文档”中，会出现什么情况？ (3)Word文件的默认类型是什么？ 11．退出Word 如果退出Word，当前编辑的文章没有保存会出现什么情况？怎样处理？ 三、课堂练习 启动Word，要求将练习3以“笑脸病毒”为文件名保存文件。 四、课堂小结 教师与学生共同完成小结，强调：①一段文字输入完毕后，
日常业务的账务处理会计
日常业务的账务处理会计分录全解
会计一般日常业务的账务处理 二、按照小企业会计制度核算 1.注册资本：借：银行存款 贷：实收资本 2.从银行提取现金：借：现金 贷：银行存款 3.办理各种开张证件的费用：借：管理费用—办公费 贷：现金 4.购进办公用的设备：借：固定资产 贷：现金 每月摊分：借：管理费用—折旧费 销售费用—折旧费 贷：累计折旧 5.装修的支出：借：待摊费用 贷：现金 每月摊分：借：管理费用—装修费 贷：待摊费用 6.购买各种办公用品（例如文具）借：管理费用—办公费 贷：现金 7.购进商品：借：库存商品 贷：应付账款
8.购进商品发生的运费：借：管理费用—运费 贷：现金 9.存现金：借：银行存款 贷：现金 10.销售商品：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 结转销售成本：借：主营业务成本 贷：库存商品 11.为销售商品而发生的赞助费：借：销售费用—赞助费 贷：现金 12.业务出差：预借：借：其他应收款 贷：现金 报销：借：管理费用—差旅费 贷：其他应收款 13. 收客户货款：借：现金（银行存款） 贷：应收账款 14. 发货的运费：代垫：借：应收账款 贷：现金 供货方支付：借：销售费用 贷：现金
15.工人工资、社保费、职工福利费：工资： 借：管理费用 销售费用 贷：应付职工薪酬 借：应付工资—各种代支、代付费用（包括个人承担的社保费）贷：其他应付款—各种代支、代付费用（包括个人承担的社保费） 借：应付工资 贷：现金 社保费：借：管理费用—社保费 销售费用—社保费 贷：银行存款 借：其他应付款—个人承担的社保费 贷：银行存款 职工福利费：借：管理费用—职工福利费 销售费用—职工福利费 贷：应付福利费16.水电费：借：管理费用—水电费 销售费用—水电费 贷：其他应付款 借：其他应付款 贷：银行存款
WORD2003教案
第一课时WORD2003概述 一. 简介 1. 产生：美国微软公司推出的字表处理办公软件 Microsoft Word是微软公司的一个文字处理器应用程序。它最初是为了运行DOS的IBM计算机而在1983年编写的。随后的版本可运行于Apple Macintosh (1984年), SCO UNIX，和Microsoft Windows (1989年)，并成为了Microsoft Office的一部分。 2. 发展：WORD97、WORD2000、WORD2002、WORD2003、WORD2007 Microsoft Windows 的版本包括： 1989年11月Word for Windows 1991年Word 2 for Windows 1993年Word 6 for Windows (由于要与当时的竞争对手DOS、Macintosh和WordPerfect的版本编号看齐，视窗版本的Word更改为Word 6) 1995年Word 95，也称Word 7 1997年Word 97，也称Word 8 1999年Word 2000，也称Word 9 2001年Word XP，也称Word 2002或Word 10 2003年Word 2003，也称Word 11 2006年Word 2007，也称Word 12 3. 功能 WORD2003是一个功能强大的文字处理软件，用来处理文字的录入、修改、排版和输出等一整套文字处理工作，将文字组合后变成信件、单位公函、学术论文、书籍、报刊等。具体可实现以下功能： (1). 排版打印 (2). 图文混排 (3). 制作表格(文字为主，相对复杂的表格) (4). 特殊文档处理(公文、长文档等) 4. OFFICE系列办公软件 (1). Excel：表格制作、数据运算和处理 (2). PowerPoint：幻灯片制作 (3). Outlook Express：电子邮件管理 (4). FrontPage：网页制作 (5). Access：数据库管理 (6). Publisher(2003)：创建和发布各种出版物 (7). InfoPage(2003)：创建在大量正式或非正式商业程序中收集和共享信息的动态表单的工具 (8). OneNote(2003)：会议记录工具 二. 启动和退出 1. 启动 (1). 开始/程序/Microsoft.word. (2). 双击桌面图标 (3). 开始/运行/Winword .exe/确定 (4). 在资源管理器中双击WORD文档
中小企业的财务管理制度及业务办理流程
财务管理制度及业务办理流程 第一章、总则： 一、为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特 制定本规定。 二、公司财务部门的职能是： 1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强资金管理及会计核算， 反映、分析财务计划的执行情况，及时准确的反映公司的财务状况，经营成果和现 金流量，检查监督财务纪律。 3、积极为经营管理服务，促进公司取得最大的经济效益。 4、厉行节约，合理使用资金。 5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料， 如实反映情况。 7、完成公司交给的其它工作。 三、公司财务由会计、成本核算和出纳等工作人员组成（待定）。 四、公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章、制度细则： ●财务工作岗位职责 ●财务管理工作 ●支票管理（含其它银行票据） ●现金管理 ●会计档案管理 ●个人借款管理 ●日常费用审批及报销流程 ●费用报销的相关标准 ●采购流程及采购付款流程 ●销售流程及销售收款流程 ●发票管理 ●成本核算的管理 ●固定资产的管理 ●差旅费报销管理制度
第三章、财务工作岗位职责： 一、会计负责组织本公司的下列工作： 1、对整个账务处理数据的准确性监督和负责，包括会计凭证、报表、往来、原材料 ﹑库存商品、现金、银行、票据、费用等。 2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司有关部门降低消 耗、节约费用、提高经济效益。 3、负责对内（公司高层）、对外（税务局、工商等其它需要报送报表的行政机关）报 表的编制和报送，并负责对数据进行解释，及财务分析的编制。 4、对公司各种经营考核的基础数据取得正确性进行监督和负责。 5、协调本部门与公司内部其它部门的关系。 6、协调公司财务与外部相关部门的关系，包括税务局、银行及其它相关行政单位、往 来企业。 7、负责各种与财务有关的证件的办理及年审。 8、建立健全经济核算制度，利用财务会计数据进行经济活动分析。 9、承办公司领导交办的其它工作。 二、会计的主要工作职责是： 1、按照国家会计制度的规定、记账、复账做到手续完备，数字准确，账目清楚，原始 单据的审核、现金的监督。 2、负责核对往来账务及清理。 3、原材料，产成品，半成品，库存商品总账的登记，指导库房管理员进行库存商品二 级账的登记，保证账账、账实﹑账证、账表相符。 4、负责固定资产、固定资产清理等账务的处理，实行固定资产分类管理，保证固定资 产增加、减少、报废、封存、手续齐全，并进行账务处理。 5、负责税务资料的编报、整理、装订、并妥善保管，做到查有实据。 6、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收 节支潜力，考核资金使用效果，提出合理化建议，当好公司参谋。
粤教版 七年级下学期信息技术教案
第一章文字处理 第一节信息时代的文字处理 知识与技能： 1.了解文字处理方法的历史发展过程； 2.能列举日常生活中应用计算机进行文字处理的若干实例； 过程与方法： 1.通过了解从铅字排版到计算机排版的变化，初步领会模拟人工 工作过程、实现工作过程中需要的功能是应用计算机解决实际问题的基本思想方法； 2.通过对不同文字处理软件使用界面及功能菜单的观察和分析， 逐步培养自学新软件的能力。 情感态度与价值观： 1.体会文字处理是人们从古到今都存在的进行信息记载和传播 的需要，感受文字处理技术的每一次进步对社会生活产生的影响； 2.感受现代计算机文字处理技术给人们日常生活和工作带来的 便利，产生学习和应用计算机文字处理技术的自觉愿望，增强学习和掌握计算机软件操作及其应用方法的信心。 教学重点： 1.体会文字处理是人们从古到今都存在的进行信息记载和传播 的需要，知道计算机文字处理技术在日常生活中的广泛应用及其带来的变化；
2.让学生经历观察与发现的思维过程，探讨应用以往软件使用经 验学习、了解新软件的方法，逐步培养软件学习的迁移能力。 教学难点： 1.领会模拟人工工作过程以及实现其需要的功能是应用计算机 解决实际问题的基本工作思路； 2.初步从不同文字处理软件的观察、比较中发现它们的一些功能 异同点。 教学过程： 1、文字处理的变迁 古代蔡伦发明造纸术和毕升发明的?泥活字?印刷术。 举例子：印章、北京奥运的中国印 曾经广泛使用的?铅字排版?印刷。 举例子：铅球、核的防护、铅笔不是铅做的。 现代的?计算机排版?优点：整洁、干净、方便、环保、快速 2、计算机文字处理进入生活 名片、贺卡、信封、个人文集、纪念册、书报杂志 3、选择文字处理软件 简单：记事本、写字板 微软的公司的WORD、金山公司的WPS 教学评价： 本节着重在于对不同文字处理软件的操作、比较。因而，本节的教学评价着重于知识与技能目标的第三点和过程与方法目标。
日常业务会计分录处理
日常会计分录处理： （1）收到美元资本金 借： 银行存款—美元户—吸收投资收到的现金 贷： 实收资本—XXXXX （2）资本金结汇 1、结汇入销售公司基本户 借： 银行存款—基本户—收到其他与筹资活动有关的现金贷： 银行存款—美元户—收到其他筹资活动有关的现金 2、以预付款方式结汇给总公司 借： 预付账款—总公司 贷： 银行存款—基本户—购买商品、接受劳务支付的现金（3）设立分公司支付的开办费用 借： 长期待摊费用—开办费 贷： 银行存款/ 库存现金—支付其他与投资活动有关的现金
（4）正式营业后将开办费转入期间费用（发生第一笔销售收入时为正式营业，之前为开办期） 借： 管理费用—开办费 贷： 长期待摊费用—开办费 （5）进货 5.1 取得发票的进货 借： 库存商品 应交税费—进项税额 贷： 应付账款—供应商 5.2 未取得发票的暂估入库 借： 库存商品（不含税金额） 贷： 应付账款—供应商（不含税金额） （6）付货款 借： 应付账款—供应商 贷：
银行存款—人民币账户—购买商品、接受劳务支付的现金（7）销售7.1 赊销 借： 应收账款—客户 贷： 主营业务收入 应交税费—销项税额 7.2 现售 借： 库存现金/银行存款—销售商品、提供劳务收到的现金贷： 主营业务收入 应交税费—销项税额 7.3 分期收款销售 商场扣点店销售给客人时： 借：发出商品—商场贷： 库存商品 商场通知结款时确认销售： 借：应收账款—商场
贷： 主营业务收入 贷： 应交税金—销项税额 同时结转对应的成本： 借：主营业务成本 贷： 发出商品—商场 （8）收回货款 借： 现金/银行存款—销售商品、提供劳务收到的现金贷：应收账款—客户 （9）结转销售成本 借： 主营业务成本 贷： 库存商品 10）调拨 1、销售公司非独立核算门市之间的库存调拨 借： 库存商品
销售财务管理制度
销售财务管理制度(讨论稿) 第一章总则 第一条为加强对公司出货及其应收账款的管理，规范相关作业流程，明确相关人员的工作职责，保护公司财产的安全与完整，加快应收账款资金周转，特制订本制度。 第二条本制度所指销售管理指因销售本公司产成品、半成品的财务管理；应收账款的管理主要指对赊销本公司产品而形成的应收未收款项的财务管理。 第二章出货前准备 第三条签订销售代理协议 对于新的业务员，公司应与其签订销售代理协议。 对于在本公司工作未满一年的新业务员，非特殊情况，原则上不得采用赊销方式发货销售，而只允许采用现款现货方式销售； 对于在本公司工作一年以上的业务员，根据业务员的资信状况及销售回款能力，公司可与其签订赊销资金占用额度许可协议，在额度内，可允许其采用赊销方式发货销售（包括存放在业务员处的周转货物）。 第四条客户资信调查 对于赊销客户，市场部应事前对客户资信状况进行详细调查，对于资信状况符合要求的客户方可根据公司制度规定进行放账赊销。 对于采用现款交易客户，可以不进行相关调查。 第五条建立客户档案 市场部必须对全部客户建立客户档案，对公司所有出货及售后服务情况进行跟踪登记，财务对客户登记表可以随时调用，做到资源共享。 第六条销售价格 本公司销售产品出厂价格均含17%增值税，销售业务人员应全部以出厂价格对外报价。第七条发货规定
对于采用赊销方式的销售产品，必须与客户签订《销售合同》，销售合同必须按财务要求清楚列明结算办法、结算时间及提供发票的类型，并经财务确认后方可生效，合同副本交财务部核查备案（实在无法签订合同的，必须与对方签订收货、开票及结算的相关协议）。 公司必须制定的各类客户赊销信用额度及各业务员的信用额度，相关规定制定完毕后必须报财务部备案。对于在客户及业务员信用额度内的发货，只需营销部内务管理主管或以上批准即可，而对于超过客户赊销信用额度或业务员的资金占用信用额度的，必须按照《审批权限》规定处理。 本公司所有送货单由市场部制作，其他部门制作的送货单无效。市场部必须根据公司统一的格式制作送货清单。送货单必须经经财务审核加盖“发货专用章”并签字后，门卫才能放行，否则将追究当值保安及其直接主管的责任。 市场部应定期对客户进行评审，对于信誉度差、长期拖欠货款的客户只允许以现款形式提货。 第八条销售合同之特别规定 销售合同为本公司与客户进行货款结算、以致于诉诸法律或仲裁的依据，市场部及分公司应加强对销售合同的重视和管理，特别是对于赊销销售合同，应确保直接与客户签订合同，不得与任何第三方或客户关联方签订，并提交副本或复印件予财务备案。 第九条发货清单回单的管理 发货清单应随货发运，对于属于客户收货的，发货清单回单联应加盖客户的有效印章，如财务专用章、公章、或合同专用章，或由收货人签字，若是属于业务员收货的，应由业务员签名，市场部应将所有业务员的签名模式加以汇总登记，并交一份于财务部备案。发货清单回单应于当月及时寄回公司，市场部应对发货清单回单予以跟进，并将其交予财务部备案。分公司业务员及其主管负有将回单及时寄回或催促寄回公司的义务，否则该笔回款不得计算业务提成。 第三章销售货款及发票管理 第十条销售收款 客户应据合同要求，及时将货款汇到本公司指定银行帐户。 未经财务允许，业务员原则上不得收取客户的远期支票，对于收到远期支票，必须经授
会计日常工作内容
问：会计新手需要学习哪些日常工作重点？ 一、增值税税额计算 （一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。 销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。 一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，和税法规定的开票要求不符。 作为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。 （二）认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。 通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应和对方联系，索要发票。 进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。 一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票。发票认证时主要考虑三个因素：第一，当月缴纳税金金额。在税务机关规定税负范围上下计算当月税金；第二，考虑会计存货和成本处理。有些商品当月购入当月销售，这些发票应该在当月认证，否则将导致账面库存为负数；生产企业成本计算需要原材料，若当月生产领用材料发票未进行认证处理，将会降低产品成本；第三，发票是否将要到期。按照税法要求，发票自填开之日起180日内（不同类别的发票有效期限略有不同，详细介绍参见前面"进项税额抵扣时限的规定"）进行认证。因为多数企业特别是商业零售企业存在销售不开发
进出口财务管理制度
进出口业务的财务管理制度 第一章总则 第一条为适应公司高速发展的要求，加强进出口业务管理，明确责权，确保贸易项目质量，建立规化、科学化的管理模式，根据有关规定并结合总公司实际经营情况，特制定本规定。 第二条本规定的重点是从财务管理与资源控制的角度出发，涉及法规的问题，请参照合同管理规定执行。 第三条本规定适用公司所有从事进出口业务的商品流通企业。 第二章出口业务 第四条出口项目报审时，业务人员需向财务部门提供下列资料。 1、《合同审批表）（见附表一）； 2、出口合同及国购销合同或委托代理出口协议样本： 3、《自营出口商品换汇成本预算单》（见附表二）； 4、如出口商品属于计划配额商品，还需提供出口商品可证正本，招标项目需提供出口中标书。 第五条财务主管人员根据上述资料有权审核以下容： 1、复核《自营出口商品换汇成本预算单》，对项目预期的总体盈利情况进行审核； 2、项目在运行过程中是否有违反财经纪律（如海关、税务、外管局等部门的有关规定）和公司有关财务制度的可能； 3、对于代理出口业务是否存在承担销售盈亏，垫付商品资金及担负基本费用的情况； 4、对收付款式的选择是否合理、安全，经营资金是否有保障。
在上述审核过程中，财务主管人员对项目的某些具体情况持有异议时，项目执行人须详细说明情况，对有重违反财经纪律或公司财务制度，以致于项目不具备操作的条件时，财务主管人员可在《合同审批表）中签署否定意见。 第六条对于自营出口项目，业务人员应在支付国商品采购货款前5一10天与财务人员联系，以便财务人员及时安排资金。办理付款手续时，业务人员应填制（进出口贸《进出口贸易项目付款申请表》（见附表三），并报请本部门负责人、财务负责人。公司负责人签审，并附加盖“法规审核专用章”的有关合同或协议书副本，财务人员依此办理付款手续。付款后业务人员应在10个工作日将发票交财务部门。对于增值税发票，财务人员应逐项认真审核。对不符合要求的发票，业务人员有责任重新向客户索取。 第七条在做农副产品收购业务时，不准直接向农民收购。所购货物装上运输工具取得运输部门凭证后，可支付不超过货款20％的预付款，货物运至出口装运港经商检部门检验合格后，可支付余款。如发现不符合出口商品规格和质量等问题，应拒绝收购和付款，并及时向对提出有效异议，如已凭托收式付款的，应及时予以追回。 第八条在买开出信用证后，业务人员应立即通知财务人员到通知银行查收，财务人员视资金状况采取相应融资措施，需要信用证打包贷款的项目，财务人员应及时与银行联系，争取贷款早日到位。 第九条在出口货物装船发运后，业务人员应在1一2个工作日按照信用证或有关出口合同的要求制妥全套结汇单据，并填制汇票（见附表四），业务人员应配合财务人员做好审单工作，尽早向银行交单
会计日常业务处理共13页文档
日常业务处理—账簿登记 第一节账簿登记的基本要求 ? 必须根据审核无误的会计凭证，及时登记账簿，以保证账簿记录的准确性 ? 登记会计账簿应使用蓝、黑墨水笔，不得使用铅笔和圆珠笔。红色主要用于： ?◆??? 按照红字冲账的记账凭证，冲销错误记录； ?◆??? 在不设借贷等栏的多栏式账页中，登记减少数； ?◆??? 在三栏式账户的余额栏前，如未印明余额方向的，在余额栏内登记负数余额； ?◆??? 根据国家统一会计制度的规定可以用红字登记的其他会计记录。 ? 应将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关资料逐项记入账内，做到数字准 确、摘要简明清楚、字迹工整。 ? 登记完毕，应在记账凭证“记账”栏注明账簿页码或做出“√”符号，并在记账凭证上签名或盖 章。 ? 文字和数字一般应占格距的二分之一至三分之二。 ? 有余额栏并需结出余额的账户，应在结出余额后，在“借或贷”栏内注明余额的借贷方向。若余额为零，则应在“借或贷”栏注明“平”，并在余额栏内用“ ”表示。 ?
按页次顺序连续登记，不得跳行、隔页。不慎发生跳行、隔页的应注销：空行：在该行摘要栏填入“此行空白”，然后用红笔划一条通栏红线并签章；空页：在该页注明“此页空白”，然 后用红笔在该页左上角至右下角划一条 对角斜线并签章 将多余的空行删除示例 ? 在每一页的第一行“月份栏”要注明当前月份，本页不跨月度，日期栏月份可以不填；跨月度时在新月度的起始行日期栏中填入新月份。 ? 一张账页记满，需要在下页继续登记时，应在本页的最末一行摘要栏注明“过次页”，并在下一页的第一行摘要栏注明“承前页”，并按以下方法结计本页发生额： ?◆??? 月末需结计本期发生额的：计算本月初至本页止借贷方发生额合计 ?◆??? 月末不需结计本期发生额，但需结计本年累计发生额的：计算年初至本页止借贷方发生额合计
公司内部财务管理制度
公司内部财务管理制度 为适应公司管理要求，规范财务操作，指导各部门办理涉及财务方面的日常工作原则，根据公司有关财务制度与规定，以及财务工作现状，并结合公司今后发展需要和财务管理需要。特制定如下内部财务管理制度。 一、公司各项财务收支管理原则 公司全体员工应本着高效、节约的原则经办各种事项，有计划、有控制地安排各项开支。鉴于公司统一管理需要，各项财务支出，一律实行总经理审批制度。在此基础上，公司的各项开支，采取有计划性管理和日常性管理相结合的具体管理方式。 二、用款制度 1、日常性采购及其他正常开支项目按正常审批程序办理审核签字手续后交财务办理付款。各项预付款项，在未取得发票等合法报销凭证之前，按照规定一律先挂记经办人的个人往来，经办人员应及时向对方索取合法的报销凭证并及时报销冲帐。 2、非日常性用款，需办理用款申请，报经公司领导批准后按审批意见执行。 3、大额现金需求，按照银行现金管理要求，需提前一天向财务部门提出申请，以便财务部门准备。 三、借款制度 1、借款要求按照用款规定办理有关手续。由借款人按规定在《借款单》上填列借款人姓名、所属部门、借款用途、借款日期及预计报账日期。 2、借款数额要求严格预算，不准宽打窄用或挪作他用。 3、借款在办理完有关业务后一周内到财务报帐。特殊情况需由借款人出具书面说明，报总经理审批。 4、前款不清，后帐不借。 5、确因工作需要，由本人申请，财务审核，总经理批准，可借给一定额度的备用金。 四、差旅费制度 1、差旅费的报销标准依据《差旅费报销开支规定》有关规定执行。出差人员需填写《差旅费报销单》，经部门负责人确认，财务部门审核，报公司总经理签字报销。差旅费实行按章办理、超支不补的原则。 2、有关差旅费开支的具体标准参见《差旅费报销开支规定》。 五、材料及设备采购的规定 1、良好的采购计划是反映工作计划性的重要方面，各部门应根据需要作好采购申请，按计划提出采购申请，尽量避免紧急采购，以降低采购成本，提高采购效率。 2、长期、大宗原辅材料的购买申请，需依照正常的生产进度情况及供货周期提出并签订供货合同；其它物资、材料的采购申请，应根据生产、销售情况，在核实仓库现有存量的基础上，一般每周或每月可提出一次。 3、非长期性的采购，由有关部门人员提出并填写采购申请单(《工作请示单》)，经所属部门负责人审核后，报总经理或分管副总审批签字同意后方可采购。采购时应对多家供应商进行比较，尽量获得供应商的书面报价，使决策者有据可依。 4、审批权限。所有采购均须经总经理批准，如遇总经理不在岗，采购任务又急迫的情况下，副总经理或分管经理可以决定500元以下的采购，但事后须报请总经理
最新办公软件教案
《办公软件应用》教案 （108学时） 2011修订版 教材：《办公应用软件试题汇编》、《计算机应用基础（国家职业技能鉴定专家委员会计算机专业委员会主编科学出版社） 授课教师：戴永东 第一单元操作系统应用
第一节操作系统应用 课题：1、本门课的对象软件：WindowsXP、Word2003文字编辑软件、Excel2003电子表格软件。 2、本门课的任务和学习方法。 3、文件/文件夹操作。 课堂类型：讲授、实例操作 教学目的：1、介绍本课程的任务、特点和学习方法 教学要求：1、了解本门课程的任务和性质 2、了解本课程的学习方法 3、文件/文件夹操作。 教学重点：文件夹和文件的建立、保存、复制、移动、删除 教具：计算机 教学方法：本次课首先是介绍，解决的是学习内容与学习方法问题，同时要求学生营造一学习氛围，尊重同学互帮互学,取长补短,他不是简单的工具的使用,他凝聚了许多相 关学科新成果,另一方面,由于计算机教学是一门实践性很强的课程,除了勤于动 手外,更值的我们思索的是如何根据自身的学习、生活需要，解决信息的处理方 式与方法，真正达到学以致用。其次是讲解文件/文件夹的操作。通过实例让学 生通过讲练结合掌握操作方法并能熟练应用。 教学过程： 一、引入新课题 计算机办公应用软件是一门重要的基础技术，它的应用范围已经覆盖到各个行业，它是适应办公现代化的需求的课程。本课程主要任务是培养学生掌握Office办公套件，达到操作员级水平的教学要求，以适应今后工作的需要。 二、教学内容 （一）本门课学习的软件 1、WindowsXP系统软件 文件/文件夹的操作是WindowsXP系统软件中最基本也是最重要的操作。 2、Word文字处理软件 目前应用最为广泛的文字编辑软件。 3、Excel电子表格 具有很强的数据处理处理能力。 （二）文件/文件夹的操作 1、新建、删除、重命名文件夹。 菜单操作、右键快捷菜单操作、资源管理器窗口操作。 2、复制、移动文件/文件夹 菜单操作、右键快捷菜单操作、CTRL+V、C、X的快捷操作，同盘和不同盘间操作的区别，如何选取文件/文件夹（单个、连续的多个、不连续的多个）。 教学后记：一门课的开始一定要求学生明确学习的内容，考试的方式，学习的方法，并能加深理解学习的目的，要求学生互帮互学。
商业会计的日常一般账务处理
商业会计的日常一般账 务处理 标准化管理部编码-[99968T-6889628-J68568-1689N]
商业会计的日常一般账务处理 按照小企业会计制度核算： 1.注册资本借：银行存款贷：实收资本 2.从银行提取现金借：现金贷：银行存款 3.办理各种开张证件的费用借：管理费用-办公费贷：现金 4.购进办公用的设备借: 固定资产贷：现金 每月摊分借：管理费用-折旧费 销售费用-折旧费 贷：累计折旧 5.装修的支出借：待摊费用贷：现金 每月摊分借：管理费用-装修费 贷：待摊费用 6.购买各种办公用品借：管理费用-办公费贷：现金 7.购进商品借：库存商品贷：应付账款 8.购进商品发生的运费借：管理费用-运费贷：现金 9.存现金借：银行存款贷：现金 10.销售商品借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税结转销售成本借：主营业务成本贷：库存商品11.业务出差预借借：其他应收款贷：现金 报销借：管理费用-差旅费贷：其他应收款 12.为销售商品而发生的赞助费借：销售费用-赞助费贷：现金 13.收客户货款：借：现金（银行存款）贷：应收账款 14.发货的运费代垫：借：应收账款贷：现金 供货方支付：借：销售费用贷：现金 15.工人工资，社保费，职工福利费 工资：借：管理费用销售费用贷：应付工资 借：应付工资-各种代之代付费用(包括个人承担的社保费)贷：其他应付款-各种代之代付费用（包括个人承担的社保费）借：应付工资贷：现金 社保费：借：管理费用-社保费销售费用-社保费 贷：银行存款 借：其他应付款-个人承担的社保费贷：银行存款职工福利费：借：管理费用-职工福利费销售费用-职工福利费 贷：应付福利费 16.水电费借：管理费用-水电费销售费用-水电费 贷：其他应付款 借：其他应付款贷：银行存款 17.电话费借：管理费用-电话费销售费用-电话费 贷：银行存款 18.交纳国税：增值税借：应交税金-应交增值税贷：银行存款 19.交纳地税：城市维护建设税借：主营业务税金及附加
材料采购业务处理教学设计说明
《材料采购业务处理》教学设计
位任务料单”或“发料单”，并登记财产物资 明细账； 出纳：办理结算手续，登记日记账； 会计：审核有关单据并据以编制记账凭 证，登记相关账簿。 的同学更好 地合作完成 布置的各采 购任务。 初始概况【公司概况】（5分钟） 设定每组“银行存款”期初余额均为 99 000元，“现金”期初余额为1000元， “固定资产”净值100 000元，“实收 资本”200 000元，资金不足可向银行 借入短期借款，短期借款利率为10%。 教师应要求每组清 楚本公司的运行初 始设定及运行要求 每组同学应了 解本模拟公司 营运情况，以便 顺利进行以下 任务的操作。 让学生清楚 做任何一件 事都有相应 的规则的。 分组完成工作任务【任务操作】（125分钟） 任务1：各公司出纳开出一金额为23400 元的转账支票，由业务员持支票向供应 商（教师）购进A材料200件，每件单 价为100元，同时货物已到并已由仓库 验收入库。同时以现金支付100元代垫 运杂费。会计审核所取得的相关单据并 进行会计账务处理。 A材料的采购成本=200×100+100 =20 100元 通过多媒体课件， 教师将任务布置给 各公司。 同时教师借助多媒 体课件辅助，呈现 各岗位的操作及各 单据的填制方法， 以引导各组各岗位 的学生办理各业务 程序，填制、审核 和传递凭证，进行 会计核算。（下同） 供应商（教师）收 到各公司的支票， 供应商开户行（教 师）扣减各组的银 行存款； 供应商（教师）开 出纳：按要求开 出转账支票； 业务：持支票购 货，与供应商办 妥手续后，取回 增值税专用发 票的发票联及 抵扣联； 仓管：验收并填 制“收料单”并 登记财产物资 收发存数量账； 会计：取得并审 核专用发票、 “收料单”和支 票存根后编制 记账凭证； 会计、出纳：登 让学生在职 业情境中按 岗位模拟操 作，在做中 学，在学中 做，从实践到 理论，以实施 理实一体化 教学。 直观地从模 拟企业经营 沙盘的盘面 上，观察公司 购货后的资 金流、货物流 的变化情况， 边学习新知 识，使学生更购进材料后模拟沙盘资金、 货物产生变化的直观情况 料 增值税 抵扣联 银行存款付23400元 A材料200 进项税额3400元 现金付100元运杂费
计算机应用基础教案—文字处理软件WORD的基本操作
课题六文字处理软件WORD的基本操作 一、教学目的与要求 1、掌握Word2000的启动和关闭 2、掌握Word2000的窗口组成 3、掌握简单的文件菜单操作 4、掌握文本的插入、复制、移动、删除等编辑方法 二、教学内容 1、Word2000的启动和关闭 2、Word2000的窗口介绍 3、文本的选取 4、对文本的基本操作 重点：Word2000的窗口组成与基本操作 难点：WORD的基本操作 作业：上机操作题 教具：多媒体教学 三、教学过程 1、讲授+演示 2、小结 3、布置作业 文字处理软件WORD的基本操作 一、Word2000的启动和关闭的方法 1、启动 “开始” →“程序” →“Office 2000” →“Microsoft Word” 2、退出 退出Word 2000的方法与一般Windows窗口关闭操作相同。关闭窗口的一般方法： (1)单击该窗口的“×”按钮； (2)执行控制菜单中的“关闭”命令 (3)直接按快捷键
Word2000的窗口介绍窗口界面见下图： 三、文本的选取方法 1、任意文本的选择：将光标定在要选择的文本起始处，然后，按住鼠标左键拖拉至要选择的文本的结束处。 2、词的选择：将鼠标放在要选择的词（中、英文均可）的任一字（字母）上双击。 整行文本的选择：将鼠标放在要选择的行左边，成空心向右倾斜箭头时，单击左键。 一句话的选择：将鼠标移到该句中（句号与句号之间）任一位置，在按住Ctrl键后单击鼠标左键。 一段文本的选择：将鼠标移到要选择的段左边成空心向右倾斜箭头时，双击左键。 另外将鼠标移到一段文本的任一位置上，三击左键选中该段文本。整篇文档的选择：执行“编辑/全选”命令，或者直接“Ctrl+A”组合键。 另外将鼠标移到文档左边成空心向右倾斜箭头时，三击左键即可选中全文。 文本的基本操作1、文字的删除、复制和移动 ①选定要删除的文本或对象 ②“编辑” →“清除” ，或者按Delete键，或者按空格键等都可以删除选定内容。①选定要复制的文字块或对象 ②“编辑” →“复制” ，或单击工具栏上“ ”图标，或者按Ctrl+C键 ③将光标移至目标处（当前文档或另一文档中） ④“编辑” →“粘贴” ，或单击工具栏上“ ”图标，或者按Ctrl+V键 ①选定要复制的文字块或对象 ②“编辑” →“剪切” ，或单击工具栏上“ ”图标，或者按Ctrl+X键 ③将光标移至目标处（当前文档或另一文档中） ④“编辑” →“粘贴” ，或单击工具栏上“ ”图标，或者按Ctrl+V键 文字的查找和替换 (1)“编辑” →“查找”、“替换”或“定位”