内部控制手册- 银行账户及存款管理

6.1 银行账户及存款管理

1.1概述

规定了XXX股份有限公司及其下属公司有关银行账户开设、变更和撤销及银行存款支付等的管理要求，旨在规范公司银行账户操作过程中的各项具体工作，努力降低和避免银行账户管理中存在的风险，保证企业的资金安全和使用效率。

1.2适用范围

适用于XXX股份有限公司及其下属公司。

1.3相关制度

◆《XXX有限公司-财务管理制度》

◆《资金管理暂行规定（修订）》

1.4职责分工

?集团下属公司财务部:负责银行账户设立、变更或撤销的申请，银行账户台账管理，编

制银行存款余额调节表，复核银行存款支付或调拨申请。

?出纳：负责经办银行账户设立、变更或撤销，负责经办银行账户存款支付或调拨，以

及相关的日记账处理。

?财务经理：负责审核银行账户设立、变更或撤销申请，负责审核银行存款余额调节表，

负责审核银行存款支付或调拨申请，负责汇总编制企业资金收支计划表，负责审核及

备案月度资金活动报告。

?财务总监：负责审批银行账户设立、变更或撤销申请，负责审批银行存款支付或调拨

申请。

1.5流程图

1.6控制矩阵

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