信托业保障基金

社会保障基金管理(最终版11)

一、单选10*2=20 二、名词解释5*4=20 三、简答题5*8=40 四、材料题1*20=20 名词解释 1、社会保障基金（概念）社会保障基金是国家政府根据实行的社会保障制度，依据现行法律法规筹集的用于社会保障事业的一项法定的专门资金 2、社会保障基金管理和概念（概念）社会保障基金管理：是指为保障劳动者的基本生活，根据国家和个人的经济承受能力而开展的基金筹集、待遇支付、基金保值增值的行为和过程。主要包括社会保障基金收支管理、社会保障基金的预算和决算管理、社会保障基金投资运营管理、社会保障基金稽核和监督等。 3、赡养费、替代率的概念p39 赡养率是指离退休人员数占在职职工人数的比例。替代率是指离退休人员人均养老金占在职职工人均工资的比例。 4、社会保险基金支付（概念）p65 指社会保险基金的经办机构在遵守政府对社会保险支付管理原则和制度的前提下，将筹集的社会保险基金发给履行了社会保险缴费义务的个人的过程。 5、社会保险水平是指在一定时期内一国或地区的社会成员享受社会保险的高低程度。（概念） 6、待遇确定型是指根据预先设定的养老金领取水平来决定缴费率，即“以支定收”。 7、缴费确定型是指参保人按照一定的缴费率来缴纳保险费，保险金存入个人账户，退休后领取的养老金按照个人账户的积累额确定 8、替代率风险，尝还能力风险（概念）p142 ●替代率风险主要是指养老保险基金的最终积累额在假定的寿命条件下达不到预定的替代率，从而影响退休后生活水平的风险 ●偿付能力风险是指基金管理公司由于经营不善或其他原因陷入财务危机而不能偿付委托人的应计债权的风险。 9、金融市场指资金供求双方借助金融工具进行各种货币资金交易活动的市场，是各种融资市场的总称。通常所说的金融市场是指狭义的金融市场。指的是一般限定在以票据和有价证券为金融工具的交易活动、金融机构间的同业拆借、黄金外汇的交易活动等范围内。 11、资本市场是指证券融资和经营一年以上中长期资金借贷的金融市场。其融通的资金主要作为扩大再生产的资本使用。 12、社会保障基金预算是社会保险经办机构为实施社会保险计划和任务编制的，对预算期内社会保险基金的收入和支出活动所作出的，经过法定程序审批、得到法律认可的财务计划。 13、企业年金在我国以前称为补充养老保险，是在国家政策支持下，企业和职工在依法参加基本养老保险的基础上，根据自身的经济实力和经济状况自愿建立的，目的是为企业职工提供一定退休收入保障的制度，是我国建立多层次养老保障的重大制度安排。

信托保障基金认购协议模版--(未修改)

编号：信托保障基金委托认购协议（信托公司垫付） xx信托

信托保障基金委托认购协议甲方：xx金融租赁有限公司法定代表人：xx 地址：xx 乙方：xx信托股份有限公司法定代表人：xx 地址：xx 鉴于：乙方为《单一资金信托合同（指定用途）》（信托合同编号：）下的受托人，甲方为该信托项下的融资人/用款人。根据《信托业保障基金管理办法》【银监发[2014]50号】、《xx银监会办公厅关于做好信托业保障基金筹集和管理等有关具体事项的通知》【银监办发[2015]32号】等相关规定，甲方应向xx信托业保障基金有限责任公司（以下简称：保障基金公司）认购信托保障基金，甲乙双方经协商一致签订本协议，并共同遵照执行。第一条保障基金对应信托项目本协议项下保障基金对应乙方信托项目要素：融资合同及编号：《应收融资租赁款收益权转让协议》，合同编号：；《应收融资租赁款收益权回购协议》,合同编号：；融资金额：（大写）人民币元整，（小写）￥元；期限：年月日至年月日；第二条保障基金金额及缴纳 2.1本协议项下保障基金金额为甲方融资金额的1%，即人民币（大写）：

元整，（小写）￥元。 2.2乙方同意代为垫付本协议项下甲方应缴纳的保障基金，并按相关规定向保障基金公司集中划缴。第三条保障基金收益计算及支付 3.1本协议项下保障基金收益由乙方享有，收益率计算方式及期限均按保障基金公司向乙方支付固定收益的相关约定执行。其中：保障基金收益率按照xx 人民银行公布的一年期定期存款基准利率（以下简称：保障基金收益率）计算。如基金持有期内遇利率调整，按照甲方融资期限届满日（不含当日）保障基金公司已公告的最新一年期定期存款基准利率计付收益，不分段计算。 3.2保障基金收益计算公式为：保障基金收益=保障基金金额*保障基金收益率*实际存续天数/360。 3.3保障基金收益计算期限为乙方将代为垫付本协议项下保障基金款项向保障基金公司划缴之日（含当日）至甲方融资期限届满日（不含当日）。第四条保障基金及收益返还 4.1 甲方按期、足额偿还保障基金对应信托项目融资合同项下融资的，自按期、足额偿还之日起个工作日内，乙方无需甲方授权，将本协议下保障基金及收益（按本协议第三条计算的数额）划至乙方账户。 4.2 甲方未按期、足额偿还保障基金对应信托项目融资合同项下融资的，导致乙方垫付本协议项下保障基金的款项及收益无法按期收回，乙方有权要求甲方于日内偿还乙方垫款及期间收益，甲方不得以任何理由拒绝。第五条违约责任 5.1甲方未按期、足额偿还保障基金对应信托项目融资合同项下融资的，导致乙方垫付本协议项下保障基金款项及收益无法按期收回，且甲方未按本协议4.2条偿还乙方垫款及期间收益，每迟延一日，乙方有权按日万分之五向甲方收取违约金。 5.2乙方未按相关规定按期、足额向保障基金公司划付保障基金的，每迟延

社会保障基金管理

名词解释 1、社会保障基金：是国家政府根据实行的社会保障制度，依据现行法律法规筹集的用于社会保障事业的一项法定的专门资金。 2、公共基金：公共基金是从私人财产中提取一部分作为积累，最终返诸社会。基本性质决定了政府在公共基金中的角色是代管人。所谓公共也是大家一起所拥有的基金。 3、社会保障基金管理：是指为保障劳动者的基本生活，根据国家和个人的经济承受能力而开展的基金筹集、待遇支付、基金保值增值的行为和过程。主要包括社会保障基金收支管理、社会保障基金的预算和决算管理、社会保障基金投资运营管理、社会保障基金稽核和监督等。 4、收支两条线：在国有商业银行，社会保障经办机构开设收入户、支出户，财政部门开设财政专户。社会保障经办机构征缴的社会保障基金全部存入收入户（税务征收地区直接缴入财政专户或国库）；每月月末前将收入户中的全部资金转入财政专户；社会保障经办机构依据支付需求提出拨款计划，财政部门从财政专户向支出账户划拨资金，在支出户中需保留1~2个月的支付周转金。 5、现收现付模式的筹资原则是近期横向收付平衡。或称之为“统筹分摊式”、“年度评估式”、“课税资助式”等。这种模式要求先做出当年或近几年某项社会保障措施所需支付的费用预算，然后按照一定的比例分摊到参加社会保险的单位和个人，本期征收，本期使用，一般不留余额，是社会保险基金的收入与支出在年度大体保持平衡的一种财务机制。 6、完全积累模式的筹资原则是远期纵向收付平衡，其实质是个体一生中的代收入再分配制度。具体做法是：首先由政府基金管理部门对有关人口寿命、经济发展状况等作宏观预测，然后预测劳动者退休之后所需的保险费用支出，将其平均分摊到劳动者的整个就业期间和投保期间。在职职工依据退休后的基本生活需求量，确定在职期间缴纳养老保险费的数额，每个人所缴纳的养老保险费储存在国家为他们设立的个人养老保险账户上，在他们退休以后，将账户上积累的款额以及它们的投资收益，按照法律规定的方式，一次性或按月发放给受保险人。 7、部分积累制是一种兼容近期横向平衡原则和远期纵向平衡原则的筹资模式。具体做法是：根据分阶段收支平衡的原则确定收费率，即在满足一定时期（5~10年）支出需要的前提下，留有一定的储备基金；储备基金的数额是一个变量，人口老龄化高峰到来之前，是储备基金的积累期；在老龄化高峰到来之后，则进入储备基金的消耗期。 8、社会保险水平是指在一定时期一国或地区的社会成员享受社会保险的高低程度。 9、缴费确定型是指参保人按照一定的缴费率来缴纳保险费，保险金存入个人账户，退休后领取的养老金按照个人账户的积累额确定。 10、给付确定型：给付确定模式是养老保险的缴费模式，是先设定养老保险金为保障一定的生活水平需要达到的替代率，以此确定养老保险金的给付标准，再结合相关影响因素进行测算，来确定养老保险费的征缴比例。这种模式实质上是”以支定收“模式。 11、社会保险基金监管：社会保险基金监管是指由国家行政监管机构、专职监督部门等为防和化解风险，根据国家法规和政策规定，对社会保险经办机构、运营机构或其他有关中介机构的管理过程及结果进行的评审、认证和鉴定。、12、现场监管：是监督机构实施有效监督的主要方法，也是社会保险基金监督过程至关重要的组成部分。监督机构制定年度监管计划，明确现场监管的地区或单位的比例，并抄送同级财政、审计部门。劳动保障行政部门基金监督机构派人到北监督单位对被监督单位管理社会保险基金情况进行实地检查，主要包括对基金管理水平、基金资产质量、基金收益水平、基金流动性等进行的全面或专项检查。 13、非现场监管：是按照风险为本的监管理念，全面、持续地收集、监测和分析被监管机构的风险信息，针对被监管机构的主要风险隐患制定监管计划，并结合被监管机构风险水平的高低和对金融体系稳定的影响程度，合理配置监管资源，实施一系列分类监管措施的周而复始的过程。 14、社会保险基金投资模式组合设计： P185 15、投资风险：社会保险基金的投资风险是指在投资过程中由于主观原因（投资决策食物、投资组合选择不当）及客观原因（经济周期变化、利率波动、政府政策变化等）造成的投资收益率不确定性的风险，包括社会保险基金模式选择风险、投资组合风险、投资管理风险、币种风险。 16、社会保险基金财务：社会保险基金财务管理是指社会保险经办机构对社会保险基金的筹集、运营、分配、支付及其财务管理的总称。 17、社会保险基金预算：是社会保险经办机构为实施社会保险计划和任务编制的，对预算期社会保险基金的收入和支出活动所作出的，经过法定程序审批、得到法律认可的财务计划。

社会保障基金与财政的关系

社会保障基金与财政的关系 1、社会保障基金的资源配置职能：三大途径：储蓄、投资与国债储蓄：筹集社保基金，影响个人与企业的储蓄倾向投资：社会保障基金作为投资基金影响社会总投资国债：社会保障基金购买国债，促进公共事业的发展 2、社会保障基金的收入分配职能：体现为通过强制手段集中部分社会保障基金到政府手中后，通过转移支付来保障特殊社会成员的基本生活社会救助基金：给生活困难群体、低收入群体社会保险基金：失业劳动者、年老者、工伤劳动者及其家属等社会福利基金：残疾人、孤儿、老人等 3、社会保障基金的经济稳定和发展职能社会保障基金自身是“自动稳压器” 含义：当社会保险基金支出水平及社会保险费率保持不变时，社会保险基金能随经济情况的变化调节供求关系作用机制：社会保障基金成为“相机抉择的财政政策”工具之一含义：针对不断变化的经济形势而灵活地变动财政政策作用机制：通过改变社保费率和支付水平，调节供求关系，稳定经济社会保障基金与财政部门（一）社会保障基金与财政部门的关系 1、财政部门参与社会保障基金的分配大部分社会保障基金都不是通过财政分配的。社会福利、社会救助等大都是财政拨款，直接受财政收支状况的制约 2、财政部门间接参与社会保障基金的微观管理,财政部门制定相应政策法规、规章制度进行规范和指引；社保管理机构经费由财政预算安排。 3、财政部门对社会保障基金进行监管检查监督社保管理机构的预决算及其执行情况；检查监督社保管理机构的财

务会计制度建设和操作情况；对经办机构违反财政法纪进行处理。 4、对社保基金提供最后担保通过财政补贴对社保基金出现收支赤字时提供“ 兜底” 担保。（二）财政部门管理社会保障基金的内容 1、税收管理将社会保障税费从企业利润和个人所得税中分离，给予税收优惠，允许慈善捐赠享受免税优惠。对社会保障基金的投资运营给予税收优惠。 2、财务管理统一和健全各项财务会计制度；核定社保机构管理费收支预算；通过预算审核、财务检查等监督社保财务管理。 3、预算管理建立社保预算；明确社保预算在预算体系中的地位。 4、财政补助目的在于弥补社保收入的不足。补助形式有两种在年度社保收支出现赤字时给予财政补助；就社保项目按规定比例定期给予财政补助；社会保障基金与财政收支（一）社会保障基金与财政收入 1、财政收入概念：政府部门在一定时期内（一般为一个财政年度）所取得的货币收入。分类：税收收入；国有资产收益；国债收入；收费收入；其他收入。 2、两者关系（1）社会保障缴费或税是重要的财政收入形式。

信托业保障基金管理办法

信托业保障基金管理办法第一章总则第一条为规范中国信托业保障基金（以下简称“保障基金”）的筹集、管理和使用，建立市场化风险处置机制，保护信托当事人合法权益，有效防范信托业风险，促进信托业持续健康发展，依据《中华人民共和国信托法》、《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规，制定本办法。第二条保障基金是指按照本办法规定，主要由信托业市场参与者共同筹集，用于化解和处置信托业风险的非政府性行业互助资金。第三条设立中国信托业保障基金有限责任公司（以下简称保障基金公司）作为保障基金管理人，依法负责保障基金的筹集、管理和使用。第四条保障基金设立理事会（以下简称基金理事会），负责审议和决策保障基金的筹集、管理和使用的重大事项。第五条信托业风险处置应按照卖者尽责、买者自负的原则，发挥市场机制的决定性作用，防范道德风险。在信托公司履职尽责的前提下，信托产品发生的价值损失，由投资者自行负担。第二章保障基金公司和基金理事会第六条保障基金公司由中国信托业协会联合信托公司等机构出资设立。保障基金公司依法成立董事会，董事长为法定代表人，由国务院银行业监督管理机构核准，并向国务院报备。保障基金公司应依据《中华人民共和国公司法》、本办法等制订公司章程，由国务院银行业监督管理机构审核，并向国务院报备。页脚内容1

第七条保障基金公司以管理保障基金为主要职责，以化解和处置信托业风险为主要任务和目标。第八条保障基金公司作为保障基金管理人，履行下列职责：（一）负责保障基金的筹集，核算保障基金认购情况；（二）负责保障基金的管理，对保障基金的本金和收益进行清算偿付；（三）负责使用保障基金参与处置信托业风险，核算保障基金的使用和偿还情况；（四）负责保障基金的日常运用。第九条保障基金公司应当完善公司治理结构，加强内控管理，确保公司平稳运行，切实履行保障基金筹集、管理、使用和日常运用的职责。因保障基金公司未履职尽责造成保障基金的损失，应由保障基金公司承担。除以市场化方式参与信托业风险处置外，保障基金公司投资主要限于银行存款、同业拆借、购买政府债券、中央银行债券（票据）、金融债券、货币市场基金，以及经国务院银行业监督管理机构、财政部批准的其他投资渠道。第十条保障基金公司应当与国务院银行业监督管理机构建立信息共享机制。保障基金公司对其获悉的各项非公开信息负有保密义务。第十一条基金理事会按照市场化原则由中国信托业协会负责组织产生，理事人选由中国信托业协会推荐，经行业半数以上信托公司同意后产生。基金理事会应依据本办法制定议事规则。第十二条基金理事会履行下列职责：（一）审议决策保障基金筹集规则和筹集标准；页脚内容2

社保基金管理

社保基金管理第一章社保基金 1.社保基金的特点P15 a.强制性：社会保障基金是国家通过法律法规强制筹集、管理和使用的，受到法律法规规范和限制的。强制性的体现和差异性。 b.互济性：社会保障基金的通过国民收入再分配形成的，是社会成员之间互济性的反应。 c.积累性：由于从社会保障缴费到社会保障金支出有一个长期的时间差，要求社会保障基金管理机构能够利用积累形成的社会保障基金进行投资，实现基金的保值增值。 2.社保基金的功能稳定社会的“减震器”社会劳动力再生产顺利进行的重要保证调节收入差距的特殊手段对经济发展起促进作用对社会文明发展起促进作用 3.社保基金分类一、按项目的专门用途及其功能分类养老保险基金：养老保险基金是指在政府立法确定的范围内，依法征缴的用于支付劳动者退休养老待遇的专项基金。养老保险基金一般都是由不同层次的基金构成的，主要有基本养老保险基金，企业年金基金和个人养老保险基金三个层次。医疗保险基金：医疗保险基金是指通过国家立法，强制性地由国家、企业、个人集资建立医疗保险基金，当个人因疾病需医疗服务时，由社会保险机构提供医疗费用补偿。各国基金来源有差异。失业保险基金：失业保险基金是在国家法律保证下，以集中起来的失业保险费建立起来的、对因非自愿失业而造成的劳动风险损失给予补偿的资金。失业保险基金不宜过大。工伤保险基金：工伤保险基金是指劳动者因工作而受伤、患病、残疾乃至死亡，暂时或永久丧失劳动能力时，从国家和社会获得医疗、生活保障及必要的经济补偿所需要的资金。具有赔偿性质，个人偿缴费。生育保险基金：生育保险基金就是妇女劳动者在因生育子女而暂时丧失劳动能力时，从社会和国家得到保健服务和物质帮助所需要的资金。社会福利基金：主要是指政府所掌握的用于提高人民物质和精神文化生活水平的基金。基金来源主要是财政拨款、企业自筹、发行福利彩票及社会无偿捐助等。社会救助基金：基本属于财政性社会保障资金，它来源于国家税收，直接体现着国家在社会救济方面的责任。主要是救灾、济贫、扶贫等项目。社会优抚基金：对为社会作出特殊贡献人群及其家属实行的具有保养和优待抚恤性质的社会保障措施。来源于财政拨款、社会统筹和个人投保。二、按筹资模式分类P20 现收现付模式：由社会保险机构按以支定收的原则筹资，即由雇主和雇员（或全部由雇主）按工资总额的一定比例（统筹费率）缴纳保险费（或税), 特点是以支定收，不留积累。优缺点。完全积累模式：按工资总额的一定比例（缴费率）由雇主和雇员（或只有一方）缴纳保险费，记入个人帐户，作为长期储存积累增值的基金，所有权归个人，按照基金领取的条件，一次

社会保障基金

社会保障基金就是依据法律法规和规章，在劳动者因年老、患病、生育、失业、伤残、死亡等原因而中断劳动、或部分、全部丧失劳动能力的情况下，保障其基本生活所要建立的专项基金。公共基金为公共所有，如养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险基金中属于社会“统筹”的部分。社会保障基金管理为保障劳动者的基本生活，根据国家和个人的经济承受能力而开展的基金筹集、待遇支付、基金保值增值的行为和过程。收支两条线由不同机构负责社会基金征收和支付的管理办法。即有关部门取得的非税收入与发生的支出脱钩，收入上缴国库或财政专户，支出由财政根据各单位履行职能的需要按标准核定的资金管理模式。现收现付模式先做出当年或近几年内某项社会保障措施所需支付的费用预算，然后按照一定的比例分摊到参加社会保险的单位和个人。完全积累模式政府基金管理部门先做出宏观预测，然后预测劳动者退休之后所需的保险费用支出，将其平均分摊到劳动者整个就业期间和投保期间。部分积累模式在满足一定时期（5~10年）支出需要的前提下，留有一定的储备基金；储备基金的数额是一个变量，人口老年化高峰期到来之前，是储备基金的积累期；在老年化高峰到来之后，则进入储备基金的消耗期。社会保险水平在一定时期内一国或一地区的社会成员享受社会保险的高低程度。缴费确定型指参保人按照一定的缴费率来缴纳保险费，保险金存入个人账户，退休后领取的养老金按照个人账户的积累额确定。给付确定型给付确定型计划又称以支定收型计划，是企业首先确定职工在满足一定条件基础上退休时，所能够享受的待遇，然后根据事先职工当时的工资水平、工作年限、企业预期人员变动、工资增长率、死亡率、预定利率等的预测，依照精算原理确定各年的缴费水平。社会保险基金监管由国家授权专门机构，为防范和化解社会保险基金风险，依据国家相关的法规和政策，对各个参保机构的各项基金进行监管，以确保基金正常，稳定。最大限度的保障被保险人的合法权益。现场监管监督机构派人到被监督单位进行实地检查，包括进行的XXX全面或专项的检查。非现场监管监督机构对手工报送或网络传输的有关数据资料进行检查、分析，掌握被监督单位社会保险基金管理和制度的运行状况。投资风险是指对未来投资收益的不确定性，在投资中可能会遭受收益损失甚至本金损失的风险。社会保险基金投资模式组合设计根据现代投资理论，为了降低风险，投资者应尽可能分散投资，进行投资组合。社会保险基金财务是指社会保险经办机构对社会保险基金的筹集，运营，分配，支付及其财务管理的总称。社会保险基金预算是社会保险经办机构，为实施社会保险计划和任务编制，对预算期内社会保险基金的收入和支出活动所做出的经过法定程序审批，得到法律认可的财务计划。

社会保障基金管理

1.社会保障基金管理：是指为保障劳动者的基本生活，根据国家和个人的经济承受能力而开展的基金筹集、待遇支付、基金保值增值的行为和过程。主要包括：社会保障基金收支管理、社会保障基金预算和决算管理、社会保障基金投资营运管理、社会保障基金稽核和监督等。 2.社会保障基金决算是社会保障经办机构根据有关要求对全年社会保障基金的收入、支出和结余情况编制的年度基金财务报告。报告主要包括资产负债表、基金收支表和财务情况说明书。 3.社会福利基金：是指国家为了实施社会福利制度，满足人们的福利需求，通过各种渠道所建立起来的法定的、专款专用的货币资金。 4.社会救助基金：是指国家为实施社会救助制度，通过各种渠道所建立起来的、法定的、专款专用的货币资金。 5.社会保障预算：是指国家为保证社会成员的基本生活权利而提供救助和补给，以便实现国家社会保障职能、建立社会保障制度而编制的预算。由社会保障预算收入和社会保障预算支出组成。 6.社会保障基金监管方式：是指为履行基金监督职能，完成或达到基金监督任务或目的而采取的措施、方法，主要包括现场监管和非现场监管。 7.负所得税：是一项对那些收入低于一定水平的人们提供自动支付的计划，是政府转移支付的一种方式。 8.社会保险水平：指在一定时期内一国或地区的社会成员享受社会保险的高低程度。计算公式：社会保险水平=社会保险支出总额/国内生产总值*100% 9.社会保险水平超度：是指社会保险支出增长过快，超过国民经济能承受的水平，从而超过了应有的适度水平。 10.现收现付筹资原则：是近期横向收付平衡，要求先做出当年或近几年内某项社会保障措施所需支付的费用预算，然后按照一定比例分摊到参加社会保险的单位和个人，当年提取当年支付，一般不留余额，但在实际执行时会有一定余额。11.完全积累筹资原则：是远期纵向收支平衡，实质是个体一生中的代内收入再分配制度。首先由政府基金管理部门对有关人口寿命、经济发展状况等做宏观预测，然后预测劳动者退休之后所需的保险费用支出，将其平均分摊到劳动者的整个就业期间和投保期间。 12.社会保障基金支付是指社会保障基金的经办机构在遵守政府对社会保险支付管理原则和制度的前提下，将筹集的社会保障基金发给履行了社会保险缴费义务的个人的过程。 13.公平是社会保险的本质和核心。效率是社会保险制度正常运行的物质保障。 14.社会救助是指当社会成员陷入生存危机或不能维持最低限度的生活水平时，有国际和社会按照法定的程序和标准，向其提供满足最低生活需求的物质援助。15.社会保障基金投资的含义社会保障基金管理机构或委托的机构用社会保障基金购买国家政策和法律许可的金融资产或实际资产，以使社会保障基金在一定时期内获取预期收益的基金运营行为。社会保障基金管理目标：（1）确保基金的完整和安全（2）防止基金贬值，实现基金保值，争取基金增值（3）满足给付的需要，避免支付危机发生（4）保持高效率社会保障基金管理原则：（1）依法管理，规范运行（2）坚持收支两条线，征收和支出适当分离（3）实行预算管理，根据社会保障目标编制社会保障基金的年度与中长期收支预算（4）严格监督，杜绝漏洞

全国社会保障基金投资管理制度

全国社会保障基金投资管理制度 1

第一章总则第一条为了规范全国社会保障基金投资运作行为,根据国家有关法律法规,制定本办法。第二条本办法所称全国社会保障基金(以下简称社保基金)是指全国社会保障基金理事会(以下简称理事会)负责管理的由国有股减持划入资金及股权资产、中央财政拨入资金、经国务院批准以其它方式筹集的资金及其投资收益形成的由中央政府集中的社会保障基金。第三条社保基金投资运作的基本原则是,在保证基金资产安全性、流动性的前提下,实现基金资产的增值。第四条社保基金资产是独立于理事会、社保基金投资管理人、社保基金托管人的资产。第五条财政部会同劳动和社会保障部拟订社保基金管理运作的有关政策,对社保基金的投资运作和托管情况进行监督。中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)和中国人民银行按照各自的职权对社保基金投资管理人和托管人的经营活动进行监督。第二章理事会第六条理事会负责管理社保基金,履行以下职责: (一)制定社保基金的投资经营策略并组织实施。 (二)选择并委托社保基金投资管理人、托管人对社保基金资产进行投资运作和托管;对投资运作和托管情况进行检查。

(三)负责社保基金的财务管理与会计核算,编制定期财务会计报表,起草财务会计报告。 (四)定期向社会公布社保基金资产、收益、现金流量等财务状况。第七条理事会应严格执行本办法。对理事会的违法违规行为按照国家有关法律法规进行处罚。第三章社保基金投资管理人第八条本办法所称社保基金投资管理人是指依照本办法第十条规定取得社保基金投资管理业务资格、根据合同受托运作和管理社保基金的专业性投资管理机构。第九条申请办理社保基金投资管理业务应具备以下条件: (一)在中国注册,经中国证监会批准具有基金管理业务资格的基金管理公司及国务院规定的其它专业性投资管理机构。 (二)基金管理公司实收资本不少于5000万元人民币,在任何时候都维持不少于5000万元人民币的净资产。其它专业性投资管理机构需具备的最低资本规模另行规定。 (三)具有2年以上的在中国境内从事证券投资管理业务的经验,且管理审慎,信誉较高。具有规范的国际运作经验的机构,其经营时间可不受此款的限制。 (四)最近3年没有重大的违规行为。 (五)具有完善的法人治理结构。 3

社会保障基金运营与管理(各章节重要知识点汇总复习资料)

社会保障基金运营与管理（各章节重要知识点汇总复习资料）

第一章社会保障基金运营与管理概述第一节社会保障基金的界定一、基金 1、基金的含义：第一种观点：基金是一种具有专门用途的资金第二种观点：基金是一种以获取利润为目的而形成的金融组织和投资工具 2、基金的分类：按经济作用：积累基金、消费基金按基金性质：营利性基金、非营利性基金按管理组织：政府管理基金、营利组织管理基金、非营利性组织管理基金按基金形态：实基金、虚基金按存在形式：从属于法人地位的基金…… 3、社会保障基金：定义：根据国家立法，通过各种特定渠道建立的，用于实施社会保障制度的专项基金特征：国家法定性、强制性、专款专用性二、社会保障基金的构成及性质： 1、分析视角： 1）按来源渠道分：国家资助、企业缴费、个人缴费 2）按社会保障基金用途分：社会保险基金、社会救助基金、社会

福利基金、优抚安置基金 3）按国际劳工组织规定划分：医疗、疾病、失业、工伤、老龄、家庭、残疾、生育、遗属 4）按社会保障项目划分：社会保险基金、社会救助基金、社会福利基金、优抚安置基金 2、社会保障基金的性质：在国民收入的初次分配和再分配过程中形成的，从国家财政收入、企业收入和劳动者收入中分离出来的，用于社会保障事业的一种消费性社会后备资金。 3、社会保障基金的意义： 1）保障劳动者和社会成员基本生活需要，维护社会稳定 2）维持生产力再生产，促进社会发展 3）为国家建设积累资金 4）促进社会公平三、社会保障基金的特征 1）保证性；2）强制性；3）广泛性（来源和使用的广泛性）；4）储存性；5）互济性；6）社会性（受到政治经济文化等方面影响；社会保障基金对国民收入分配和再分配产生影响对国家财政产生重大影响）第二节社会保障基金制度一、社会保障基金制度

2020年(金融保险)中国金融机构业务划分及信托业的发展

（金融保险）中国金融机构业务划分及信托业的发展

中国金融机构业务划分及信托业的发展壹、中国金融业分业运营的现状 1995年通过的《商业银行法》第43条规定：商业银行在我国境内不得从事信托投资和股票业务，不得投资于非自用不动产，不得向银行和企业投资，以利银行资金的运作安全。1995年通过的《保险法》第5条规定：运营商业保险业务，必须是依照本法设立的保险X公司，其他单位和个人不得运营商业保险业务。第91条规定，保险X公司的业务范围：财产保险业务，人身保险业务，同壹保险人不得同时兼营财产保险和人身保险业务。1998年通过的《证券法》第133条规定：禁止银行资金违规流入股市，证券X公司的自营业务必须采用自有资金和依法筹集的资金。2001年通过的《信托法》第12条规定：委经中国人民银行批准，任何单位和个人不得运营信托业。之上几部法律的先后出台。以及人民银行、证监会、保监会的分设。构建了中国金融业分业运营、分业监管的格局。中国人民银行研究局副局长景学成在前不久召开的“入世后中国金融业的应对措施”高峰论坛上指出，我国实行稳健的货币政策是正确的，应当继续执行。他指出，在较长的时间内，我国仍将对银行、证券、保险实行分业运营、分业监管。（壹）我国金融业实行分业运营的特殊背景 1、混业运营的尝试

在1993年以前，中国金融业也曾经进行过混业运营的试点，可是由于当时经济过热，金融秩序混乱，管理水平较低，银行业信托业证券业混业运营产生大量违规操作，社会上出现了房地产热和证券投资热，银行大量信贷资金涌向外汇、房地产、股票证券、期货市场从事投机买卖，导致了金融秩序的混乱。管理欠佳的金融混业运营给中国经济带来了负面影响，经济泡沫膨胀。 2、现实的选择在这种形势下，出于安全性考虑，中央政府审时度势，决定从1993年下半年开始大力整顿金融秩序。1993年11月、12月国务院先后在有关文件中，对金融业分业运营的问题做出了明确规定；1995年我国颁布的商业银行法则将分业运营作为法律确定下来。这些金融法律、法规的实施，完全隔断了货币市场和资本市场之间的资金联系，这是针对现实采取的壹种理智的选择。（二）控制金融风险和促进金融发展的权衡金融风险和金融发展是且存的，发展越快风险越大，但发展则是防范风险的目的，如果不发展了，金融风险不存在了，但最大的风险就会出现了：经济停滞了。经济规律告诉我们：只有在发展中防范金融风险。 20世纪90年代中国金融改革选择了以安全性为主的取向，我们选择了渐进模式，无论是金融机构的改革，仍是货币市场、资本市场、外汇市场的改革，都是逐步

我国社会保障基金投资管理制度

我国社会保障基金投资管理制度第一条为了规范全国社会保障基金投资运作行为,根据国家有关法律法规,制定本办法。第二条本办法所称全国社会保障基金(以下简称社保基金)

是指全国社会保障基金理事会(以下简称理事会)负责管理的由国有股减持划入资金及股权资产、中央财政拨入资金、经国务院批准以其它方式筹集的资金及其投资收益形成的由中央政府集中的社会保障基金。第三条社保基金投资运作的基本原则是,在保证基金资产安全性、流动性的前提下,实现基金资产的增值。第四条社保基金资产是独立于理事会、社保基金投资管理人、社保基金托管人的资产。第五条财政部会同劳动和社会保障部拟订社保基金管理运作的有关政策,对社保基金的投资运作和托管情况进行监督。中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)和中国人民银行按照各自的职权对社保基金投资管理人和托管人的经营活动进行监督。第二章理事会第六条理事会负责管理社保基金,履行以下职责: (一)制定社保基金的投资经营策略并组织实施。 (二)选择并委托社保基金投资管理人、托管人对社保基金资产进行投资运作和托管;对投资运作和托管情况进行检查。

(三)负责社保基金的财务管理与会计核算,编制定期财务会计报表,起草财务会计报告。 (四)定期向社会公布社保基金资产、收益、现金流量等财务状况。第七条理事会应严格执行本办法。对理事会的违法违规行为按照国家有关法律法规进行处罚。第三章社保基金投资管理人第八条本办法所称社保基金投资管理人是指依照本办法第十条规定取得社保基金投资管理业务资格、根据合同受托运作和管理社保基金的专业性投资管理机构。第九条申请办理社保基金投资管理业务应具备以下条件: (一)在中国注册,经中国证监会批准具有基金管理业务资格的基金管理公司及国务院规定的其它专业性投资管理机构。 (二)基金管理公司实收资本不少于５０００万元人民币,在任何时候都维持不少于５０００万元人民币的净资产。其它专业性投资管理机构需具备的最低资本规模另行规定。 (三)具有２年以上的在中国境内从事证券投资管理业务的经验,且管理审慎,信誉较高。具有规范的国际运作经验的机构,其经

社会保障基金管理题库

工伤试述不能认定为工伤的情形（一）故意犯罪的；（二）醉酒或者吸毒的；（三）自残或者自杀的。试述由工伤保险基金中支付的工伤保险费用有哪些因工伤发生的下列费用，按照国家规定从工伤保险基金中支付：（一）治疗工伤的医疗费用和康复费用（二）住院伙食补助费（三）到统筹地区以外就医的交通食宿费（四）安装配置伤残辅助器具所需费用（五）生活不能自理的，经劳动能力鉴定委员会确认的生活护理费（六）一次性伤残补助金和一至四级伤残职工按月领取的伤残津贴（七）终止或者解除劳动合同时，应当享受的一次性医疗补助金（八）因工死亡的，其遗属领取的丧葬补助金、供养亲属抚恤金和因工死亡补助金（九）劳动能力鉴定费。试述由用人单位支付的工伤保险费用有哪些因工伤发生的下列费用，按照国家规定由用人单位支付：（一）治疗工伤期间的工资福利（二）五级、六级伤残职工按月领取的伤残津贴（三）终止或者解除劳动合同时，应当享受的一次性伤残就业补助金。失业，养老，社会救助试述从失业保险基金中领取失业保险金的符合条件：（一）失业前用人单位和本人已经缴纳失业保险费满一年的（二）非因本人意愿中断就业的（三）已经进行失业登记，并有求职要求的。试述养老保险基金与资本市场的关系（一）具有相当规模地养老保险基金成为资本市场的主导力量（二）资本市场促进了养老保险基金的积累（三）养老保险基金资产配置对资本市场的影响（四）养老保险基金是资本市场的长线投资主体试述我国社会福利体系的内容。现阶段我国社会福利体系主要包括如下部分：（一）特殊性社会福利。主要包括：（1）老年人福利；（2）儿童福利；（3）残疾人福利三部分。（二）职业福利（三）一般性社会福利试述社会救助的主要内容。社会救助的主要内容有：（一）最低生活保障。是指对家庭人均收入低于当地政府公告的最低生活标准的人口，由国家给予一定的现金资助，以保证该家庭成员基本生活所需的社会救助制度。（二）灾害救济。是指对因为受到洪水、地震、火灾、台风、火山爆发等自然灾害的侵袭而失去生活保障人员的救济，也包括对遭受战争之苦的地区和人民的救

信托业务监管法规培训测试题(含答案).

信托业务监管法规培训测试题（含答案）一、单项选择（每题2分，共30分）： 1、信托公司净资本要求不得低于人民币（ B ） A、1亿元 B、2亿元 C、3亿元 D、10亿元 2、信托公司净资本不得低于各项风险资本之和的（ A ）；不得低于净资产的（）。 A、100%；40% B、100%；30% C、40%；100% D、40%；30% 3、融资类业务余额占银信理财合作业务余额的比例不得高于（ C ）。 A、100% B、40% C、30% D、50% 4、向他人提供贷款不得超过信托公司管理的集合信托计划实收余额的（ B ）。 A、20% B、30% C、40% D、50% 5、信托公司以结构化方式设计房地产集合资金信托计划的，其优先和劣后受益权配比比例不得高于（ A ）。 A、3：1 B、2：1 C、1：3 D、1：2 6、名单内政府平台公司新增贷款要求其资产负债率低于（ C ）； A、60% B、70% C、80% D、90% 7、目前对普通住宅类房地产开发项目自有资本金的最低要求是（ A ） A、20% B、30% C、40% D、50% 8、信托公司开展银信理财合作业务，信托产品期限均不得低于（ A ）。 A、一年 B、半年 C、两年 D、三个月 9、信托公司运用固有资金从事证券投资时，其投资于上市流通的股票、企业债和证券投资基金的日均市值总余额之和不得超过净资产的（ D ） A、20% B、30% C、40% D、50% 10、信托赔偿准备金的计提比例是税后利润的（ A ） A、5% B、1% C、10% D、20%

11、信托公司不得以（ B ）方式运用信托财产 A、买入返售 B、卖出回购 C、债权 D、股权 12、公司不得委托（ D ）推介信托产品 A、大连银行 B、大通证券 C、良运期货 D、新兴投资公司 13、在计算净资本时，资产的分类中同时符合两个或两个以上分类标准的，应当采用（ A ）扣除比例进行调整。 A、最高 B、最低 C、加权平均 D、算术平均 14、房地产开发项目的资本金可以是（ B ） A、股东借款 B、所有者权益项下自有资金 C、银行借款 D、应付其他公司往来款 15、2015年起，政府举债主要采取（ A ）方式 A、发行政府债券 B、从银行借款 C、资产证券化 D、民间资本对接二、多项选择题（每题2分，共20分） 1、业内所称“一法两规”是指（ A B D ） A、信托法 B、信托公司管理办法 C、净资本管理办法 D、集合资金信托计划管理办法 2、信托公司经营范围主要有（ A B C D ） A、资金信托 B、不动产信托 C、财产权信托 D、财务顾问 3、信托公司开展信托业务，不得有下列行为( A B C D A、利用受托人地位谋取不当利益； B、将信托财产挪用于非信托目的的用途； C、承诺信托财产不受损失或者保证最低收益； D、以信托财产提供担保. 4、合格投资者可以是以下（ A B D ） A、认购100万元信托产品的A公司

我国社会保障基金投资管理模式综述

我国社会保障基金投资管理模式综述 2013-07-15 在国民生活水平不断提高，经济迅速发展的今天，国民对社会保障体系的建设的需求不断加强。推进各地努力扩大社会保险覆盖范围，加强社会保险基金征缴和管理，提高各项社会保险待遇水平，是现阶段社会保障建设的目标。经过二十多年的改革，我国已初步建立起现行的社会保障制度，我国正处于社会保障加速改革、逐步实现全面定型的关键时期。但部分矛盾也日益凸显出来：保障覆盖面窄，保障水平低，社保基金的缺口不断增大，社保基金保值增值困难，远远不能满足社会发展的要求。如何加强社会保险基金的管理，通过有效地投资运营，实现基金的保值增值，成为完善我国养老保险制度的迫切需要。 1.基本概念 1.1 定义 1.1.1 社会保障基金投资社会保障基金的投资是指社会保障基金投资机构用社会保障基金购买法律许可的金融资产或实际资产，以在一定时期内获取适当预期收益的基金运营行为。一般情况下，国家往往会对社会保障基金投资在投资方向、投资结构、投资区域、投资数额等方面做出特殊限制性规定。但在另一方面，国家对社会保障基金投资收益免征所得税。 1.1.2 社会保障基金投资管理社会保障基金投资管理是通过对各项社会保障基金筹集、使用以及投资运营进行全面规划、系统管理和监督，以实现社会保障政策目标的管理系统总称。 1.2 来源

全国社保基金的来源包括：中央财政预算拨款、国有股减持划入资金、经国务院批准的以其他方式筹集的资金、投资收益、股权资产。其中，中央财政拨入资金和国有股减持划入资金是全国社保基金两个主要的资金来源。 1.3 分类目前，我国社会保障基金分为养老保险基金、失业保险基金、医疗保险基金、工伤保险基金等；其中，养老保险基金数额最大，在整个社会保险制度中占有最重要的地位。我国社会保障基金主要包括三大类：社会保险基金、全国社会保障基金、企业年金。其中社会保险基金包括现收现付形成的社会统筹账户基金和完全积累形成的个人账户基金两部分；全国社会保障基金主要由中央财政预算拨款、国有股减持、投资收益及股权资产所形成；企业年金则是职工在依法参加基本养老保险基础之上自愿建立的补充养老保险基金。 1.4 主要投资工具当前社保基金投资工具，大致可以分为现金、银行存款、证券和实物领域四大类，主要是：银行存款（活期存款、定期存款、大额定期存款、保值储蓄存款）、国债、企业债券、股票、基金、不动产以及国际资本市场（外国政府、国际金融组织债券、外国公司债券等）。此外，还有一定比例的抵押贷款、基础建设投资、银行票据、股权投资等其他金融工具（见表1）。

社会保障基金管理

的代内收入再分配制度。具体做法是：首先由政府基金管理部门对有关人口寿命、经济发展状况等作宏观预测，然后预测劳动者退休之后所需的保险费用支出，将其平均分摊到劳动者的整个就业期间和投保期间。在职职工依据退休后的基本生活需求量，确定在职期间缴纳养老保险费的数额，每个人所缴纳的养老保险费储存在国家为他们设立的个人养老保险账户上，在他们退休以后，将账户上积累的款额以及它们的投资收益，按照法律规定的方式，一次性或按月发放给受保险人。 7、部分积累制是一种兼容近期横向平衡原则和远期纵向平衡原则的筹资模式。具体做法是：根据分阶段收支平衡的原则确定收费率，即在满足一定时期（5~10年）支出需要的前提下，留有一定的储备基金；储备基金的数额是一个变量，人口老龄化高峰到来之前，是储备基金的积累期；在老龄化高峰到来之后，则进入储备基金的消耗期。 8、社会保险水平是指在一定时期内一国或地区的社会成员享受社会保险的高低程度。 9、缴费确定型是指参保人按照一定的缴费率来缴纳保险费，保险金存入个人账户，退休后领取的养老金按照个人账户的积累额确定。 10、给付确定型：给付确定模式是养老保险的缴费模式，是先设定养老保险金为保障一定的生活水平需要达到的替代率，以此确定养老保险金的给付标准，再结合相关影响因素进行测算，来确定养老保险费的征缴比例。这种模式实质上是”以支定收“模式。 11、社会保险基金监管：社会保险基金监管是指由国家行政监管机构、专职监督部门等为防范和化解风险，根据国家法规和政策规定，对社会保险