各项费用支出预算表
【MeiWei 81重点借鉴文档】各项费用支出预算表
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费用支出预算管理
费用支出预算管理 1、酒店实行“费用支出按年度预算，分月调整预算执行计划”的管理办法，即各部门每年年末根据酒店年度工作计划，编制各部门下年度费用预算。每月月末，根据年度预算及各部门在工作中的实际情况，调整编制下月份的费用预算。预算一经确定，各单位须严格执行。 2、酒店各部门将编制好的费用预算报交财务部，由财务部对各部门的费用支出预算进行汇总和初步审核，财务部有权了解预算中各项费用的用途和开支理由，并对不合理的项目提出修理意见。 3、财务部将初步审核后的年度预算提交总经理办公会、董事会审批通过；月度预算提交总经理或其委托负责人审批。审批后的费用预算由财务部及各部门予以招待。 4、根据可供安排使用的资金，量入为出，财务部有建设调整及修改已批准预算的责任与义务。财务部应将调整及修改的预算报总经理核批。 一、费用支出性借款管理 酒店各部门采购物品、费用支出与因公出差需借款时，都要在预算内可控资金中量力安排，即先安排资金后借款。具体如下： 1、需要借款的人员，须填写借款单或支票领取单。金额在（五千元）以上的借款需提前通知财务部门准备。 2、借款人将经部门负责人审核签字后的借款单或支票领取单交财务部审核。 3、预算内费用支出的借款财务部可直接审批办理，预算外费用支出借款报交总经理（财务负责人）审批。 4、财务部有权要求借款人将相关合同、报价等资料提交财务部审批。 5、各部门负责人借款、无论预算外预算内，均需总经理（财务负责人）批准。 6、借款人必须认真负责清理自己的各项借款与欠款，逾期不报账或偿还借款，财务部将停发其工资，直至与财务部清账完毕。 7、前账未清而需借款的人员，需经总经理（财务负责人）批准后方可借款，但在下次报销中一并报账。 二、费用报销 1、费用申请报销人根据不同费用类别，选择填写《支出证明单》、《报销审批单》或
市场营销费用预算
市场营销费用预算 1. 目的： 对集团营销费用管理统一口径、规范流程、加强内控，提高集团营销费用使用效果。 2. 范围： 本办法适用于集团内房地产开发企业。 3. 职责： 集团财务管理部、产品品类部负责本规范的制订、解释、修改，并会同风险管理部检查执行情况。集团内房地产开发公司负责具体实施。 4. 营销费用的界定 营销费用的定义：营销费用指因产品销售及售后服务而发生的营销行为所产生的费用，不同于会计口径的营销设施建造费及营业费用。具体包含内 容参见附件1--《营销费用归集与分类指引》。 各一线公司可在本规范分类基础上进行更为明细级别的分类。 5. 营销费用的管理原则 5.1 额度控制原则：营销费用管理应按事先确定的额度进行有计划的使用， 有效控制额度不被突破；额度确定时应充分考虑项目情况、可能风险等 因素。 5.2 有效使用原则：对各项营销费用使用有效性应有及时的后评估，对无效 用的营销活动应及时中止； 5.3 实时反馈原则：营销费用的统计应做到营销部、财务部、成本部口径统 一、及时反馈、统计数据准确。 6. 营销费用管理规定 6.1 额度管理 6.1.1 额度的确定 6.1.1.1 各一线公司应按项目、年度分别编制营销费用计划。 为保障项目利润计划实现需按项目编制营销费用计划；
?为满足公司经营计划编制与实施需按年度编制营销费用计划。 6.1.1.2 额度审批 ?集团年度总体及各区域的营销费用率由集团办公会确定； ?各区域确定区域内一线公司的营销费用率并报集团产品品类部、财务 管理部备案。 6.1.1.3营销费用确定时间 项目分期营销费用额度与使用计划在分期实施方案确定完成后15日内确定，即：项目分期营销费用额度在目标成本编制阶段完成； 营销费用年度使用计划随公司年度经营计划完成，随年度经营计划同时报送集团财务管理部、产品品类部。 6.1.1.4营销费用额度确定方法 (1) 各区域营销管理部宜编制适用于本区域、针对不同项目类型、不同开发 阶段的营销费用率参考表格； (2) 根据各项目当年计划销售面积，计算各项目当年销售费用总额；综合性营销费用额度 (3) 各项目当年费用额度确定后，汇总成为年度营销费用，格式参见附件2— 项目营销费用计划。 (4) 营销费用计划由销售部会同财务、成本部门共同拟订，经专题会议讨论、 总经理批准后确定执行。 6.1.2额度的调整 (1) 项目、年度营销费用控制总额一经确定，除非项目定位、整体性规划 设计发生重大调整、新增计划外政策性费用、年内新增计划外项目， 否则不得进行调整。超额使用须事先提交申请，说明原因，经一线公 司财务管理部、成本管理部审核，报一线公司总经理特批。 (2) 不同项目的营销费用控制额度不宜调配使用。 (3) 在项目销售计划提前完成的前提下，应及时调减营销费用控制额度或 停止相应费用额度。此类调整由营销部门提出、经办，财务部门有建 议调整权。 6.2 《营销费用使用计划》的编制
市场营销费用预算
市场营销费用预算 1.目的： 对集团营销费用管理统一口径、规范流程、加强内控，提高集团营销费用使用效果。 2.范围： 本办法适用于集团内房地产开发企业。 3.职责： 集团财务管理部、产品品类部负责本规范的制订、解释、修改，并会同风险管理 部检查执行情况。集团内房地产开发公司负责具体实施。 4.营销费用的界定 营销费用的定义：营销费用指因产品销售及售后服务而发生的营销行为所产生的费用，不同于会计口径的营销设施建造费及营业费用。具体包含内容参 见附件 1--《营销费用归集与分类指引》。 各一线公司可在本规范分类基础上进行更为明细级别的分类。 5.营销费用的管理原则 5.1额度控制原则：营销费用管理应按事先确定的额度进行有计划的使用， 有效控制额度不被突破；额度确定时应充分考虑项目情况、可能风险等 因素。 5.2有效使用原则：对各项营销费用使用有效性应有及时的后评估，对无效 用的营销活动应及时中止； 5.3实时反馈原则：营销费用的统计应做到营销部、财务部、成本部口径统 一、及时反馈、统计数据准确。 6.营销费用管理规定 6. 1额度管理 6.1. 1 额度的确定 6.1.1.1各一线公司应按项目、年度分别编制营销费用计划。 为保障项目利润计划实现需按项目编制营销费用计划；
为满足公司经营计划编制与实施需按年度编制营销费用计划。 6.1.1.2额度审批 集团年度总体及各区域的营销费用率由集团办公会确定； 各区域确定区域内一线公司的营销费用率并报集团产品品类部、财务管理部备案。 6.1.1.3营销费用确定时间 项目分期营销费用额度与使用计划在分期实施方案确定完成后15 日内确定，即：项目分期营销费用额度在目标成本编制阶段完成； 营销费用年度使用计划随公司年度经营计划完成，随年度经营计划同时报送集 团财务管理部、产品品类部。 6.1.1.4营销费用额度确定方法 (1)各区域营销管理部宜编制适用于本区域、针对不同项目类型、不同开发 阶段的营销费用率参考表格； (2)根据各项目当年计划销售面积，计算各项目当年销售费用总额；综合性 营销费用额度 (3)各项目当年费用额度确定后，汇总成为年度营销费用，格式参见附件 2— 项目营销费用计划。 (4)营销费用计划由销售部会同财务、成本部门共同拟订，经专题会议讨论、 总经理批准后确定执行。 6.1.2额度的调整 (1)项目、年度营销费用控制总额一经确定，除非项目定位、整体性规划 设计发生重大调整、新增计划外政策性费用、年内新增计划外项目， 否则不得进行调整。超额使用须事先提交申请，说明原因，经一线公 司财务管理部、成本管理部审核，报一线公司总经理特批。 (2)不同项目的营销费用控制额度不宜调配使用。 (3)在项目销售计划提前完成的前提下，应及时调减营销费用控制额度或停 止相应费用额度。此类调整由营销部门提出、经办，财务部门有建议 调整权。 6.2《营销费用使用计划》的编制
[otc市场部费用预算]市场部费用预算表
[otc市场部费用预算]市场部费用预算表 费用预算作为企业年度预算中的难点之一,既涉及在做的时候能否有利于编制部门和人员做预算,也涉及到财务辅助管理层进行费用预算质询,以及后期费用发生时的管控。以下是小编为大家整理的关于otc市场部费用预算，一起来看看吧! otc市场部费用预算篇1 预览： 2015年度市场部部门预算 市场部预算主要包括:设计制作费用，宣传推广费用，认证排名费用等。各项未必均需执行，市场部以建议形式提出，供公司参考。 一. 设计制作 A. 中英文网站设计：为了更好地展示公司以及产品，突出灰名单功能，重新改版的网站已灰色为主色调;同时英文网站的建设对于以后产品走出中国做准备。全新设计和开发各 2.5万元，共计5万元。 B. 产品设计：包括产品Logo，宣传册和包装设计，专业公司制作计1万元。 C. 企业期刊：一个好的企业期刊不仅能够对外产生更好地展示宣传，而且对内也能凝聚一个公司员工的对公司的依附感和部门凝聚力，采用与设计产品的同家设计公司制作，计2万元。 共计8万元/年
二. 宣传推广费用 A. 宣传资料印刷：包括宣传册，宣传光盘，易拉宝等。宣传册5元/本，预计5000元(1000册宣传册计);宣传光盘3元/张(1000张宣传光盘计)易拉宝200元/个，预计2000元(10个易拉宝计，展会使用)。全年用度，如遇不足，临时调整。 B. 推广费用：针对平台及公司的宣传，采用网络推广方式，搜索引擎关键字等手段，提高公司附加值，带动部分流量的导入。百度，谷歌为首选，其余优秀网络平台或媒体也可作为备选，1500元/月，共计：18000/年;微信、微博认证2000元。 C. 产品发布会经费：预计2015年期间将举办2场针对企业产品推介的主题活动。按照地区进行，每半年举办一次。 活动经费主要包括产地租借与布置，礼品派发，招待。 以30人规模计，每场活动经费为2.5万元。 共计：7万/年 三. 认证排名 认证费用主要是质量体系认证和3C认证产生的费用，包括认证费用、咨询公司费用以及认证人员的车马费，共计2万元; 排名费用是指在行业年度报告里面把数据做到全面排名第一，从而李玉产品推广销售，根据每年销售数据和第一名差距，费用在5~8万元，预算计8万元。 共计10万元/年 四. 参与联盟会议
市场与营销管理制度各类表格实用
营销管理工作 目录 第一章市场营销管理岗位设计与工作事项一、市场营销管理岗位设计模板 （一）市场管理岗位设计模板 第二章营销计划制订细化执行与模板一、营销计划制订流程与工作细化 （一）营销计划制订工作流程 二、营销计划制订执行工具与模板 （一）公司年度销售计划表 （二）区域年度销售计划表 （三）月商品销售额计划表 （四）区域客户销售计划表 （五）商品销售费用计划表 （六）销售账款回收计划表 （七）营销计划书写作框架 三、费用预算制订执行工具与模板 （一）销售预算计划表 （二）销售资金预算表 （三）区域费用估计表 第三章市场调研与预测细化执行与模板一、市场调研流程与工作细化 （一）市场调研工作流程
二、市场调研执行工具与报告 （一）市场调研计划表 （二）竞争对手调查表 （三）购买行为调查表 （四）市场调研报告书 三、目标市场细分执行工具与模板 （一）市场细分竞争分析表 （二）市场细分作业单 四、市场预测执行工具与报告 （一）市场容量预测表 （二）市场占有率预测表 第四章产品开发与定价管理细化执行与模板一、品牌引进流程与工作细化 （一）品牌引进管理流程 二、品牌引进执行工具与模板 （一）品牌引进差异分析表 （二）公司品牌引进记录表 三、产品开发执行工具与模板 （一）新产品开发计划表 （二）新产品评审意见表 （三）新产品开发进度表 四、产品定价执行工具与模板 （一）竞品价格调查表
（二）产品价格估算表 （三）产品定价分析表 五、产品包装管理执行工具与模板 （一）产品包装规格表 （二）产品包装使用表 第五章营销策划与广告管理细化执行与模板一、营销策划流程与工作细化 （一）营销策划管理流程 二、营销策划执行工具与模板 （一）营销策划执行计划表 （二）营销策划方案审查表 三、广告管理执行工具与模板 （一）年度广告计划表 （二）广告预算分配表 （三）广告综合预算表 （四）广告效果分析表 四、品牌管理执行工具与模板 （一）产品品牌调查表 （二）品牌维护计划表 五、新产品上市执行工具与模板 （一）新产品潜在客户追踪表 （二）新产品广告实施报告表 第六章销售管理细化执行与模板
市场部人员架构及部门费用预算
三一重工新员工的培训计划方案 一、新员工职业辅导目的 为新员工提供正确的、相关的公司及工作岗位信息，建立新员工对公司的认同感，鼓励新员工士气 让新员工了解公司所能提供给他的相关工作情况及公司对他的期望 让新员工了解公司历史、政策、企业文化，提供讨论的平台 减少新员工初进公司时的紧张情绪，使其更快适应公司 让新员工感受到公司对他的欢迎，让新员工体会到归属感 使新员工明白自己工作的职责、加强同事之间的关系 培训新员工解决问题的能力及提供寻求帮助的方法 二、新员工职业辅导流程 三、新员工职业辅导内容 1．就职前准备工作（人力资源部、用人部门负责） 到职前： 计划安排新员工见面会、准备欢迎致辞（人力资源部培训经理负责） 准备新员工须知培训的资料和实施计划（人力资源部培训经理负责） 让本部门其他员工知道新员工的到来
准备好新员工办公场所、办公用品、申请办公电脑等办公设备、开通网络、设置内部邮箱 准备好给新员工培训的部门内训资料 为新员工指定一位资深员工作为新员工的导师 准备好布置给新员工的第一项工作任务 与人力资源部确认新员工到职时间 2．岗位培训（部门主管负责） 到职后第一天： 到前台登记简要个人信息，填写《新员工简要信息登记表》（前台负责） 到人力资源部报到手续（人力资源部人事经理负责） 进行新员工须知培训（人力资源部培训经理负责） 新员工凭人力资源部开具的介绍信到部门报到 部门主管代表（组织）全体部门员工欢迎新员工到来 介绍新员工认识本部门员工，参观公司办公区 分配办公工位（配置必要办公用品、办公设备等，须新员工签字确认） 部门结构与职能介绍、部门内的特殊规定 新员工工作描述、职责要求、相关工作流程及协作岗位说明
年度市场营销费用预算及使用计划
-- 车王汽车用品服务公司2008 年度市场营销费用预算及使 用计划 一，年度总体费用资金预算计划时间：2008 年1 月1 日—2008 年12 月31 日市场营销费用资金预算说 明备注市场运营中心是一个综合部门，既属于后勤部门，又属于先锋部门；既属于执行部门，又属于决策部门；之
所以如此说，是因为：市场运营中心一方面是为各一线销 售部门提供政策支持、物品保障、售后服务的后勤服务部门；但又是一切既定计划和行动都要走在企业各部门之前的 先锋部门；是计划任务下达后，坚决贯彻，进行全程一跟踪、指导、监督和具体实施的执行部门；又是要站在市场战略的高度、紧跟信息潮流的步伐为企业的长远发展目标、远景及目标达成策略制定总体规划的决策部门。 要达成各项目标、指标和任务都会产生各类相关的费用，要解决费用问题就需要一定数目的资金作为支持和保障，这便是市场运营费用资金的由来，而要对这批资金进行合理的调配、分割、管理和使用就要在一定阶段内预先制定出资金预算，以便对其进行有效掌控，这便是制定市场运营费用资金预算的目的。年度总体市场营销费用资 金预算的指标和预算标准说明二）预算标准一）年度总体市场营销资金预算指标 此年度总体市场2% ）年计划营业总额的1营销 费用资金预40000000X0.02=800000 （）二算不包含新开门或店的工程装修及5% 固定资产投入等）年营业总额毛利总合的2 费用。800000 元总费用为：40% 计算（平均毛利按40000000X0.4=16000 000 16000000X0.05=800000
）预算标准说明车王目前还处于市场的导入、发展和大力推广阶段，为达成计划目标，拓展更大的 市场空间，争夺更多的市场份额，争取更好的有利资源，达到一定的社会影响等都需要三 5% 2% 或总毛利的，投入更多的企划资金预算，所以现阶段投入年度计划营业总额的 1.5% 60000000 元以上时，投入比例可降至，当这个比例是合适的，当总营业额达到 1% 市场达到饱和状态后，市场营销资金只作为正常维 护使用时，投入比例可降至。特别说明 四以上市场营销费用资金为现金投入部分，不包含促销推 广中的商品折扣、让利、买赠等隐形投入部分，此部分投入核算至当次的促销活动销售毛利中作为商品投入成本以供 参考，不作为活动的直接投入成本。 --- -- 二，市场营销资金使用计划 1 --- --
市场营销费用预算
市场营销费用预算 1、目得: 对集团营销费用管理统一口径、规范流程、加强内控,提高集团营销费用使用效果。 2、范围: 本办法适用于集团内房地产开发企业。 3、职责: 集团财务管理部、产品品类部负责本规范得制订、解释、修改,并会同风险管理部检查执行情况。集团内房地产开发公司负责具体实施。 4、营销费用得界定 营销费用得定义:营销费用指因产品销售及售后服务而发生得营销行为所产生得费用,不同于会计口径得营销设施建造费及营业费用。具体包含内 容参见附件1--《营销费用归集与分类指引》。 各一线公司可在本规范分类基础上进行更为明细级别得分类。 5、营销费用得管理原则 5、1 额度控制原则:营销费用管理应按事先确定得额度进行有计划得使用, 有效控制额度不被突破;额度确定时应充分考虑项目情况、可能风险等 因素。 5、2 有效使用原则:对各项营销费用使用有效性应有及时得后评估,对无效用 得营销活动应及时中止; 5、3 实时反馈原则:营销费用得统计应做到营销部、财务部、成本部口径统 一、及时反馈、统计数据准确。
6、营销费用管理规定 6、1 额度管理 6、1、1 额度得确定 6、1、1、1 各一线公司应按项目、年度分别编制营销费用计划。 ?为保障项目利润计划实现需按项目编制营销费用计划; ?为满足公司经营计划编制与实施需按年度编制营销费用计划。 6、1、1、2 额度审批 ?集团年度总体及各区域得营销费用率由集团办公会确定; ?各区域确定区域内一线公司得营销费用率并报集团产品品类部、财务 管理部备案。 6.1.1.3营销费用确定时间 项目分期营销费用额度与使用计划在分期实施方案确定完成后15日内确定,即:项目分期营销费用额度在目标成本编制阶段完成; 营销费用年度使用计划随公司年度经营计划完成,随年度经营计划同时报送集团财务管理部、产品品类部。 6.1.1.4营销费用额度确定方法 (1) 各区域营销管理部宜编制适用于本区域、针对不同项目类型、不同开发 阶段得营销费用率参考表格; (2) 根据各项目当年计划销售面积,计算各项目当年销售费用总额;综合性营销费用额度 (3) 各项目当年费用额度确定后,汇总成为年度营销费用,格式参见附件2—项 目营销费用计划。 (4) 营销费用计划由销售部会同财务、成本部门共同拟订,经专题会议讨论、
市场营销费用预算及使用计划
年度市场营销费用预算及使用计划
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一，年度总体费用资金预算 计划时间：2015年4月1日—2015年12月31日 一市场营销费用资金预算说明备注业务发展部的市场部是一个综合性部门，既属于后勤部门，又属于先锋部门；既 属于执行部门，又属于决策部门；之所以如此说，是因为：市场部一方面是为总部及 各一线分公司提供政策支持、物品保障、内部衔接、后勤辅助；但又是一切既定计划 和行动都要走在企业各部门之前的先锋部门；是计划任务下达后，坚决贯彻，进行全 程跟踪、指导、监督和具体实施的执行部门；又是要站在市场战略的高度、紧跟市场 信息的步伐为企业的长远发展目标、远景及目标达成策略制定总体规划的决策部门。 要达成各项目标、指标和任务都会产生各类相关的费用，要解决费用问题就需要 一定数目的资金作为支持和保障，这便是市场运营费用资金的由来，而要对这批资金 进行合理的调配、分割、管理和使用就要在一定阶段内预先制定出资金预算，以便对 其进行有效掌控，这便是制定市场运营费用资金预算的目的。 二年度总体市场营销费用资金预算的指标和预算标准说明 此年度总体市场营 销费用资金预算不 包含新开门店的工 程装修及固定资产 投入等费用。 一）年度总体市场营销资金预算指标二）预算标准 总费用为：800000元 1）年计划营业总额的2% （40000000X0.02=800000） 或 2）年营业总额毛利总合的5% （平均毛利按40% 计算 40000000X0.4=16000000 16000000X0.05=800000） 三预算标准说明 车王目前还处于市场的导入、发展和大力推广阶段，为达成计划目标，拓展更大的市场空间，争夺更多的市场份额，争取更好的有利资源，达到一定的社会影响等都需要投入更多的企划资金预算，所以现阶段投入年度计划营业总额的2% 或总毛利的5% ，这个比例是合适的，当总营业额达到60000000元以上时，投入比例可降至1.5% ，当市场达到饱和状态后，市场营销资金只作为正常维护使用时，投入比例可降至1% 。 四 特别说明 以上市场营销费用资金为现金投入部分，不包含促销推广中的商品折扣、让利、买赠等隐形投入部分，此部分投入核算至当次的促销活动销售毛利中作为商品投入成本以供参考，不作为活动的直接投入成本。 二，市场营销资金使用计划