财务部岗位工作标准

财务部岗位工作标准

1范围

1.1木标准规定了财务部各岗位的岗位责任与权限、岗位人员基本技能、工作内容与要求、检查与考核。

1.2本标准适用于财务部各岗位人员的工作，检查并考核其工作的依据。

财务部部长

1、职责

1.1在总会计师的直接领导下，贯彻执行国家的政策、法规，维护财经纪律，主持财务部的全面工作，实施组织、调整、协调、监督、考核等管理职能，保证财务部的各项工作能够满足和促进企业整体运行和发展的需要。

1.2组织编制财务预算，采取有效措施，加强成本分析，努力降低成本费用，节约开支，按照公司的统一部署，保证预算执行与预算的一致性。

1.3组织编制公司年度生产经营计划，并履行考核监督职能。

1.4组织编制公司月份、年度资金预算，确保公司正常生产经营活

动和资本性投资活动所需要的资金。

1.4组织编制月份、年度财务报表，严格执行会计法的相关规定，审核企业对外提供的会计资料，对此承担相应责任。

1.5组织开展月份、年度财务活动各项指标的事前预测活动。

1.6组织开展财务经济活动分析工作，提出节约挖潜、增收节支实施方案。

1.7组织编制部门工作计划并组织实施。

1.8组织制定、修改、完善本企业有关财务管理、会计核算方面的管理制度。

1.9组织配合好税务稽查部门查账工作。

1.10做好会计凭证稽核工作、组织好会计档案保管工作。

1.11做好经济合同的审核工作，监督经济合同的执行情况。

1.12做好财务核算和会计资料的保密工作。

1.13做好资金、成本、利润等方面的管理工作。

1.14完成公司领导交办的其他临时性工作。

2、权限

2.1有权具体领导和组织财务部工作。

2.2有权全面处理和解决企业会计方面的问题。

2.3有权监督、检查企业各部门资金的使用情况。

2.4有权直接向企业主要负责人随时反映、汇报工作。

3、岗位基本技能

3.1敬岗爱业，对本岗位工作具有强烈的事业心利责任感。遵纪守法，廉洁自律，率先垂范，团结同志，知人善任。

3.2熟悉国家有关会计、审计、金融、税务、财政、法律等方面的规定与知识。包括《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国税法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》等相关法律规定。

3.3全面掌握企业会计核算方法和内部各项经营制度和规定。

3.4熟悉公司生产的全过程，具备基本的生产技术知识。

3.5掌握经济学、财务管理、成本管理、金融管理等方面的基础知识。

3.6掌握公司筹措资金可行性方案的选择及决策方法。

3.7掌握会计行为规范和理论依据。

3.8掌握公司资金的筹措、收入的使用和分配原则。

3.9具有较强的组织、协调、调研、分析、判断、开拓和创新能力。

3.10具有较强的语言和文字表达能力。

3.11熟悉计算机应用技术，能够掌握和使用现代办公设备。

3.12具有大专及以上学历或中级及以上专业技术职务任职资格，有多年的企业财务管理领导岗位的工作经验。

4、工作内容与要求

4.1制度建设

4.1. 1及时制定、修改、落实和完善企业会计核算办法和财务管理制度。

4.1.2对财务制度执行情况进行指导、检查和监督。

4.2会计核算

4. 2. 1合理分工、认真组织、努力协调、不断加强会计核算工作,

确保会计信息真实、准确和完整。

4. 2. 2严格执行国家有关财务管理、会计核算方面的方针、政策、法律、法令、条例及制度，确保每项会计事项的处理做到合理、合法。

4.2.3深入、全而分析生产经营状况和财务状况，为企业领导经营决策提供参考依据和全面服务。

5、检査与考核

5.1本标准执行情况，由公司总经理领导检查与考核。

5.2考核内容为本标准规定的责任与权限和工作内容与要求部分。

总帐（主管会计）

1、职责

1.1负责日常会计核算工作。

1.2负责对收到的银行存款转账凭证进行核实内容，制作记账凭证。

1.3核实各银行帐户的存款利息清单，制作相关凭证，并査明有无遗漏。

1.4根据承兑汇票的金额、贴现金额、期限、贴现率等内容，核实提取贴现的银行汇票贴现利息清单，制作相

1.5掌握应收票据的种类，对企业所收到票据的票面价值、期限、贴现率等进行审核，确认无误后制作收到票据的相关凭证。

1.6票据到期时，核实相关内容，制作收回存款的相关凭证。

1.8根据承兑汇票的金额、贴现金额、期限、贴现率等内容，核实提取贴现的银行汇票贴现利息清单，制作相

1.9及时清理其他应收款余额，。对分管内的长期挂帐的其他应收款，应及时通知业务经办人和本部门领导，釆取措施解决。

1.10负责制作本岗位其他应收款的挂帐、销帐的凭证。

1.11负责应交税金、所得税、增值税、营业税的核算，制作上缴税费的付款凭证。

1. 12负责本年利润的核算及利润分配的核算。

1. 13负责产品销伟收入的核算，负责产品销售成本和其他业务收

支的核算。

1.15审核各类物资的发票、账单等结算资料，保证结算凭证的真实性、完整性、准确性、合法性。

1.18负责材料、配件的明细核算和有关的往来结算业务，每月及时稽核材料、配件、低值易耗品、劳保用品的收支料单。

1.19定期会同物资供销部门对原材料、配件等进行清查盘点，写出清查盘点报告。复核物资供销部门提供的清查盘点报告。

1.20负责做好原材料增值税进项税的核算，所冇抵扣联的汇总数要与帐簿登紀数相符，做到准确无误，并做好抵扣联的存档保管工作。

1.21对附有合同的原材料及配件的采购，做好印花税票的粘贴, 填写好应税合同纳税登记表。

1. 22负责营业外收支及其他经营项目的核算。

1. 23做好全年所得税纳税调整工作。

1.241资的核算：

1.24.1按有关应付工资的会计规定，在工资总额范围内，根据工资汇总表等进行账务处理。

1.24.2负责核算各种代扣款项。根据工资的组成内容设置明细账，根据工资汇总表、按照各种代扣款项的性质进行账务处理

1.25负责有关管理费用的核算：

1. 25. 1基本养老保险：根据人事部提供的社会保险缴费一览表, 并与基本养老保险月报核对准确无误后，计提企业当月需支付的基本养老保险费。

1. 25. 2基本医疗保险。根据人事部提供的社会保险缴费一览表, 计提企业支付的基本医疗保险。

1.25.3负责各种保险基金会计档案和有关资料的整理、归档工作。

1. 26负责工程及固定资产会计核算工作。

1.26. 1负责固定资产修理资金的合理使用和管理工作。

1. 26. 2督促有关部门及时办理工程竣工决算手续和不需要安装的零购设备交付使用的有关手续。

1.26.3监督工程及维修支出费用，正确计算有关成本，努力降低费用支出。

1. 26.4负责各项工程的合同印花税、进项税的核算工作。

1.26.5协同生产部门、物资供销部门做好固定资产清査盘点工作，做到帐、卡、物相符，对盘亏、盘盈的固定资产要配合有关部门按公司有关规定报批后进行会计处理。

1.26.7配合生产部门、物资供销部门对报废的固定资产及时进行鉴定和按公司规定进行会计处理。

1.26.8根据工程竣工决算表及零购固定资产领用单，编制资

产卡片。

1. 26. 9负责计提固定资产折旧费、递延资产摊销等项工作。

1. 26. 10负责编制在建工程、固定资产及折旧的相关会计报表。

1.26.11负责处理财产保险、车辆保险等有关业务。

1.26.12负责房产税、土地使用费的计算工作。

1.27会计报表工作

1.27.1按规定要求完成会计月、季、年度报表。

1. 27. 2按期完成年度资金预算报表。

1. 28会计帐簿的打印、整理、归档工作

1.28.1负责财务所有帐簿的整理、贴花，按顺序做好编号及加封皮、装订签字登记工作。

1.28.2负责财务报表及财务情况说明书的整理、归档工作。

1.28. 3负责财务有关资料的整理和归档工作。按时完成领导交

办的其他工作。

2、权限

2.1有权解决本岗位会计方面的问题。

2.2有权否决不符合国家规定的财务开支。

3、岗位基本技能

3.1廉洁奉公，遵纪守法。爱岗敬业，具备较强的事业心和责任感，忠于职守，开拓进取。

3.2掌握会计学原理、工业会计、工业企业财务管理、工业企业经济活动分析、财务管理、税法等基础知识。

3.3掌握价格学、市场学、经济法的基本知识。

3.4 了解生产经营活动过程，掌握主要原始记录的传递程序和管理方法。

3.5熟知《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国税法》、

《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、。

3.6具有应用现代化管理办法进行成木预测和计划控制的能力。

4、任职资格

4.1具有财务会计专业大专以上学历或中级专业技术职称。

4.2具有一定的语言文字表达能力。

4.3具有良好的职业道德和工作态度。

5、工作内容与要求

5.1不断加强会计核算工作，确保会计信息真实、准确和完整。

5.2严格执行国家有关财务管理、会计核算方面的方针、政策、法律、法令、条例及制度，确保会计事项的处理合理、合法。

6、检査与考核

6.1本标准执行情况，山部门负责人检查与考核。

6.2考核内容为本标准规定的责任与权限和工作内容与要求部分。

审核报销（兼）

1、职责

1.1在财务部经理的领导下，负责审核和报销管理工作。

1.2按照国家和上级规定的各项制度、开支标准、费用使用范围或公司下达的计划，审核报销单据，编制会计凭证。

1.3正确核算成本，严格掌握成本费用的开支范围和标准，认真区分各项费用的性质，不乱挤、乱摊成本。

1.4费用报销及福利费结算

1.4.2审核并编制会计凭证，交出纳员归集保管。

1.4.3审核项目：电话费、移动屯话费、邮电费、文具费、办公用品费、通讯服务费、印刷费、复印费、扩印费、资料费、宣传费、取暖费及其他办公费，确认发生经济业务的发票的合法性、准确性；审核所发生的该项经济业务有关领导、经办人签字是否齐全。

1.4.4审核差旅费原始单.据的合法性、合理性，审核出差地点及行驶路线是否符合规定。

1.4.5审核并计算应付补助费及所发生的费用。按照业务内容和公司规定归集费用并编制会计凭证。出纳员根据该凭证付款。

1.4. 6审核所有已发生经济业务的发票的合法性、正确性及是否执行采购计划。

1.4.7审核低值易耗品费、劳动保护用品费、运输费、车辆修理费、检车费、停车费、过路费、汽汕费、业务招待费、工程结算、临时用工等原始单据的合法性、合理性，审核负责人及相关部门责任人的签字是否齐全，审核用工明细表内容是否完整、计算是否正确。编制会计凭证。出纳员根据该凭证付款。

1.5.1审核填写的现金借款单内容是否完整正确。

1.5.2审核负责人签批及当事人签字是否齐全。

1.6.1审核支票借款单填写的内容是否完整。

1.6.2审核负责人签批及当事人签字是否齐全。

1.6.3通知出纳员签发转账支票。

1.6.4审核支票并盖印。

1. 6. 5审核需办理汇票、电汇等业务的有关票据及会计业务处理的正确性，有关签字是否齐全。

1.6.6审核出纳员填写的票据是否正确。

1.6.7负责木岗位的往来款项的及时清理核对，同时要定期督促检查其他财务岗位的往来账目的清理核对工作。

1、 6. 8负责审核出纳员编制的银行存款余额调节表的正确性。协同出纳员到银行办理存取款及有关汇票、屯汇业务。

1.6.9完成领导交办的其他有关工作。

2、权限

2.1有权解决本岗位会计方面的问题。

2.2有权否决不符合国家规定的财务开支。

3、岗位基本技能

3. 1具有全面熟悉和掌握会计核算的专业知识。

3. 2具有正确审核原始凭证合法性、合理性、正确性及发生额真实性的能力。

3. 3能正确审核会计凭证及所处理会计科目的正确性及对应关系。

3. 4掌握财务管理、成本费用管理有关规定。

3. 5掌握现金管理规定和银行结算办法。

3. 6熟悉《会计法》《税法》《企业会计准则》。

3. 7能够起草成本费用的有关管理规定及核算办法。

3. 8对本岗位的管理及核算能提出解决问题的措施、建议和对策。

3.9具有财务专业大专以上学历及会计系列中级以上技术职务

任职资格。

4、工作内容与要求

4.1不断加强会计核算工作，确保会计信息真实、准确和完整。

4.2严格执行国家有关财务管理、会计核算方面的方针、政策、法律、法令、条例及制度，确保会计事项的处理合理、合法。

5、检查与考核

5.1本标准执行情况，山部门负责人检查与考核。

5. 2考核内容为本标准规定的责任与权限和工作内容与要求部

出纳员

1、职责

1. 1现金管理

1.1.1根据国家有关现金管理规定，负责复核经制证人员填制、 审核人员复核后的收付记账凭证，然后办理收付现金业务。

1.1.2对于现金收付款凭证及时加盖收付讫印、交经办人签字、 出纳员加盖经办人印章。

负责现金的提取、送存，库存现金不得超出银行规定的限

准确及时提供资金日报。 严格执行现金管理条例。库存现金做到帐实相符，每天至

少核对一次，做到日清月结。

1.1.6不准谎报用途套取现金。

1.1.7不得从本单位的现金收入中直接坐支现金。

1.1.8严格执行现金管理规定，不准以白条抵充库存现金，不得 挪用、滥用现金。

1.2. 银行存款管理

1.2. 1根据国家有关银行存款管理规定，负责复核经制证人员填 制、审核人员复核后的收付记账凭证，然后办理银行转账业务。

1.2.2负责联系与银行有关事宜，包括领取现金、账单、回单、 委托收款等。

1.2.4收付款凭证办理时，要及时盖章、签字以防出错。要及时 收冋有关原始单据，确保有关凭证所附单据的完整。

1.2.5负责核对、保管银行账单，对于未达账项要逐笔查询，并 通知经办人员，月末要编制“银行余额调节表。使账面余额与对账 单余额调节后的数字相符,每月至少核对一次。

1.2.6负责办理经制证人员填制、审核人员复核后的银行汇票、 电分。

1. 1. 3 额。

1. 1.4 1. 1. 5

汇等业务。

1. 2. 7支票借款时按照有关程序严格把关，填写收款单位、用途、

金额等。签字手续齐全。

1.2.8负责办理银行汇票、承兑汇票等承兑业务。

1.2.9每天负责提供用款金额，及时与银行联系。

1.2.10严格遵守银行结算办法，开银行支票时，严格执行《支票的管理规定》，对各种票据要以“票据法”为准，对不合理、不合法的票据要拒绝支付。

1.2.11认真检查收、付款凭证及所附原始单据的合理合法性，一旦发现问题需及时解决，防止差错。

1.2.12准确掌握银行存款动态，不准签发空白、空头和远期支票。

1.2.13严格执行银行结算制度，遵守结算纪律，严禁将银行账户出借给任何单位和个人办理任何业务。

1.2.14保管企业银行专用章、空白支票等，并严格按规定用途使用。

1.3.负责公司各项经济技术指标完成情况的统计工作。

1.3.1建立公司统计台账，按月、年收集整理并及时上报各级领导。

1.3. 3负责完成领导交给的其他工作。

2、权限

2.1有权解决本岗位会计方面的问题。

2.3有权否决不符合国家规定的财务开支。

3、岗位基本技能

3.1熟知会计原理和统计原理的基本知识。

3.2熟知现金管理及银行结算的有关规定。

3.3熟知发票、空白支票、印章的管理方法。

3.4熟知银行信贷、银行存款及存贷款利率的计算方法。

3.5熟知流动资金指标分解考核的工作内容与要求。

3.6 了解《企业会计准则》、《企业会计制度》。

3.7复核凭证，支付款项时，有较强的辨别能力、分析能力和判断能力。

3.8具有利用计算机对账及现金实施管理的能力。

3.9具有良好的职业道德和对工作认真负责的精神。

3.10具有独立完成本岗位工作的能力。

4、工作内容与要求

4.1不断加强会计核算工作，确保会计信息真实、准确和完整。

4.2严格执行国家冇关财务管理、会计核算方面的方针、政策、法律、法令、条例及制度，确保会计事项的处理合理、合法。

5、检查与考核

5.1本标准执行情况，由部门负责人检査与考核。

5. 2考核内容为本标准规定的责任与权限和工作内容与要求部分。