工程审计程序

1、对财评预算、结算相关资料

熟悉签订的合同内相关的结算条款（合同方式、计算标准、清单标准、取费标准、优惠方式、材料价格计入标准等）；签证条款（签证的相关资料、签证的限定条件）等。

2、产值、利润计算数据（依据）

1）产值的计算建立在项目成本的计算、对财评的保守结算的基础上计算相关数据。对财评的保守结算：因财评结算未出，只能按第一点内所以条件满足自行确定一个比较保守的财评保守结算金额；如财评结算金额已出则直接换算财评结算金额；（此为集团成本对产值的计算方式）

2）项目成本的计算：项目的成本报表（对班组及供应商的合同、采购的清单、项目的进度）对应财务的支出报表；

3、对内招（定）标文件

1）流程是否符合公司的招投标流程的相关限定；

2）是否存在先施工后补相关流程及合同的现象；

3）是否符合公司招投标流程的中标单位确定的标准；

4）相关的中标确定程序是否符合公司标准。

4、合同

1）合同确定的相关流程报表及相关领导签字；

2）合同是否按相关审核修改；

3）是否有审批表；

4）合同签字人是否具备为法人或者是否有相关授权；

5）检查是否有合同因条款不完善发生的较大争议事项。

5、对班组（分包）结算资料

同第一点，增加一条为现场实际情况是否按图施工。

6、签证资料

1）是否满足签证的条件；

2）签证的相关资料是否齐全、相关责任人及负责人是否签字；3）签证的合理性，是否符合常规，不符合常规的情况下是否有可信的相关资料支撑；

4）签证的金额确定是否符合市场价，不符合市场价的情况下是否有可信的相关资料支撑；

5）是否有漏签的情况。

7、材料采购、材料出入库资料

1）是否有相关的出入库凭证；

2）是否有相关的合同及零星采购审批；

3）材料价是否符合市场标准；

4）材料入库台账，是否有使用部位登记；

5）实际使用量与预算量及结算量是否有很大的出入，浪费率及损耗率是否超标。