泳池成本预算
泳池成本预算
集团标准化工作小组 #Q8QGGQT-GX8G08Q8-GNQGJ8-MHHGN#
游泳池经营成本预算
一、水电费用(营业1个月)：
1、水费：元/立方（贵阳市生活用水）×2000立方=4400元
2、电费（含照明+水循环）：
每月游泳池使用的时间：平均游泳池每天使用时间为8小时×30天
=240小时
游泳池设备启动每小时耗电量：30度/小时
每月使用电费计算公式：电价（元/度）×游泳池设备启动每小时耗电量×每月游泳池使用时间，元/度×30度/小时×240小时=9630元
小计：4400＋9630=14030元
二、人工费用（营业1个月）：
人员培训费用（一次性）：700元/人（含培训费、年检费用）×6人
=4200元（救生员）
救生员6人：2000元/月×6人=元
保洁员2人：2000元/月×2人=元
管理员2人：3000元/月×2人=元
水电工1人：4500元/月×1人=元
小计：4200＋12000＋4000＋6000＋4500=30700元
三、消毒及清洁剂类费用（营业1个月）：
1、强氯精（消毒水）：70公斤/桶(/每月用量）X35元/公斤=2450元
2、硫酸铜：6袋（20公斤/袋每月用量）25元/袋=120元
3、聚合氯化铝：2袋（25公斤/袋每月用量）120元/袋=240元
4、PH调节剂纯碱：30公斤/每月用量×4元/斤=120元
5、余氯速测盒（DPD法）：150元/盒×1盒=150元
6、余氯速试剂（DPD药片）：1瓶/每月用量（100片/瓶）×80元/瓶=80
元
7、PH试纸：2本/每月用量×5元/盒=10元
小计：2450+120+240+120+150+80＋10=3170元
四、救生配套设施设备费用：
1、不锈钢救生塔（80×100×190㎝）：1100元/个×1个=元；
2、医用供氧器一套（30L）：60元/套×1个=元；
3、救生圈：60元/套×4个=元
4、救生衣：65元/套×2个=元
5、救生杆元：50元/根×1根=元
6、应急矿灯手电：85元/套×2个=元
7、广播喇叭：65元/个×1个=元
8、急用药箱一个并配备足常用常规用药：80元/个×1个=元
9、防滑地胶垫50×70㎝：11元/块×150块=元
10、吸污机排水管：12元/米×5个=元
11、口哨：2元/个×3个=元
12、泳裤：15元/条×4条=元
13、泳镜：20元/副×2个=元
14、墨镜：10元/副×2个=元
15、池刷：85元/把×1个=元
小计：1100+60+240+120+50+160+65+80+1650+60+6+60+40+20+85=3796元
五、保险费用6000元
六、全部五项费用总计：78962元
大家乐游乐有限公司
2011年04月21日
企业年度人力成本预算怎么做(很详细)
年度人力成本预算 很多人经常问人力资源管理是否有一条清晰的线索，可以把人力资源绩效薪酬、人力资源开发和人力资源的激励串联起来。回答是肯定的。年度人力资源规划便可以把这几个方面有效地联于一体的。 例如，某企业准备给员工制定的薪酬年度规划是由去年的4100元上调到4500元，也就是要把员工的基准工资提升5个等级。要想实现这一规划目标，员工的年终综合考评得分就必须≥56分（假设）；要想≥56分，员工就必须保证每月的绩效考核都要达到A等或A等、B等兼有。例如，A等对应的得分为5分，B等对应的得分为4分，员工必须得到12个A等或者是11个A等和1个B 等、10个A等和2个B等、9个A等和3个B等的组合。接下来，企业就要考虑如何才能使员工得到A等和B等的考核绩效。按照我在《8+1绩效量化技术》一书中的有关说明，达到A等的要求必须是每月的考核得分为≥110分（最高配分为120分），达到B等的要求必须是每月的考核得分为≥100分。员工要想达到这一目标，就必须完成每月的各项考核指标；要想完成每月的各项考核指标，就必须在平时做好各项日常工作；要想使日常各项工作得以顺利且保质保量地完成，就需要加强定期和不定期的培训（不断开发、提升员工的能力素质也是企业发展所必须的投入）。 这样，通过一步步地目标激励，使人力资源管理的各个模块串联起来并且向着良性的方向发展，这就是我们平常所说的人力资源管理的一条整体线索。 一、企业年度计划 企业年度计划是针对企业在某一年度为了达到预定目标而制定的计划，也就是要明确企业在一年内要达到一个什么样的目标。它较多地考虑了企业目前的发展状况以及相关的经济微观因素。 有不少从事人力资源的工作者曾经问我：企业的年度计划能否与企业的中长期规划结合在一起？回答是肯定的。随着现代商业经济的迅猛发展，企业所处的内外部环境正发生着巨大的变化，因为有很多不确定的因素存在，企业要想做相当长时期的规划是比较困难的，但年度的目标计划还是应该很明确的。 企业年度目标计划的项目一般如下表所示： 表3-1 企业年度目标计划项目表
成本费用预算编制方法
成本费用预算编制方法 Document number：NOCG-YUNOO-BUYTT-UU986-1986UT
1基本要求？ 成本费用预算是一项综合性预算，它的编制工作一定要在遵循成本效益原则的前提下，充分体现从严、从紧，处处精打细算，量入为出，勤俭节约的原则。成本费用预算的编制应以目标成本费用为依据，并与预算年度内其他各有关专业紧密衔接，与成本费用计算、控制、考核和分析的口径相一致。？ 年度生产预算主要指在年度内完工的商品产品产量预算，它是编制商品产品成本预算的基本依据。人工预算和技术组织措施预算等资料是编制成本费用预算的重要依据。？ 先进合理的消耗定额是编制成本费用预算的重要基础。？ 为提高企业产品在市场上的竞争能力和占有率，成本费用的高低将是企业能否生存的关键。因此，降低成本费用是编制成本费用预算的基本要求，降低成本费用的措施是编制成本费用预算的保证。？ 预算年度内一切成本费用支出，包括预算期内商品生产（含根据预算安排和管理上的需要，在预算年度内期初、期末在产品、自制半成品数量的增加或减少）和非商品生产所需的成本费用，都应纳入年度成本费用预算。？ 成本费用预算的编制方法应根据企业经营管理情况加以选择。在各项消耗定额费用预算和有关资料齐全的情况下，可按企业成本费用计算的方法，采用直接计算法编制。在各项消耗定额、费用预算和有关资料不很齐全的情况下，可以增产节约措施预算作为调整计算的依据，采用因素测算法编制。？ 实行一级成本核算，车间不计算成本，也不进行成本指标考核的企业，由企业成本费用预算主管部门按一级核算的要求直接编制全公司的成本费用预算。实行分级成本费用核算，分车间
人力资源部年度费用预算方案
人力资源部年度费用预算方案 —、总则 1 ?目的 为使企业人力资源管理资金的合理安排、有效使用，人力资源成本得到合理控制，特制定本方案。 2 ?原则 在充分考察以往年度费用预算及使用情况的基础上，结合本年度公司经营目标及人力资源规划，本着客观、可行、科学和经济原则编制。 3?职责范围 (1)人力资源部负责年度费用预算的编制。 (2)各相关职能部门给予相应配合。 (3)本预算方案经总经理审批后，财务部备案。 二、年度人力资源部费用预算及使用情况分析 人力资源部通过收集公司 3年内人力资源费用预算及使用情况数据，并分析整理，结论如下表所示。 人力资源部费用预算及使用情况历史数据 由上表数据可以得岀如下结论。 1.随着公司经营业绩的不断增长及业务范围的扩展，每年公司需要招聘各类岗位员工，招聘费用基本以平均40%的速度递增。 2?随着公司员工总数的逐年增加，员工工资费用支岀平均以 30%的速度递增。 3 ?随着公司经营效益的提高及员工总数的增加，各项福利费用亦随 之递增。
4 ?根据我国国民生产总值的不断提高，本地区人均工资水平不断提高，员工保险缴费基数亦逐年相应 提高，加之公司员工总数的提高，公司每年缴纳社会保险总数基本平均以每年20%的速度递增。 5?其他各类人力资源相关费用支岀平均亦以35%的速度递增。 6?公司人力资源管理费用总额平均以28%的速度递增。 三、公司经营状况分析 1.公司2008年的发展目标为：继续以 40%的增长速度发展。 2?预计新增业务项目2项，人员编制15人，其中项目经理 2名。 3?预计公司在传统业务项目上加大运营力度，销售和研发人员会有所增加。 4?公司相关人力资源管理制度、政策的调整对人力资源管理费用的影响。 四、2008年公司人力资源相关政策的调整 根据公司于2007年12月30日公布的《2008年人力资源管理制度》的规定，对相关人力资源管理政策的调整特总结如下。
成本费用预算编制方法
成本费用预算编制方法 1 基本要求 1.1 成本费用预算是一项综合性预算，它编制工作一定要在遵循成本效益原则前提下，充分体现从严、从紧，处处精打细算，量入为出，勤俭节约原则。成本费用预算编制应以目标成本费用为依据，并与预算年度内其它各有关专业紧密衔接，与成本费用计算、控制、考核和分析口径相一致。 1.2 年度生产预算主要指在年度内完工商品产品产量预算，它是编制商品产品成本预算基本依据。人工预算和技术组织措施预算等资料是编制成本费用预算重要依据。 1.3 先进合理消耗定额是编制成本费用预算重要基础。 1.4 为提高企业产品在市场上竞争能力和占有率，成本费用高低将是企业能否生存关键。因此，降低成本费用是编制成本费用预算基本要求，降低成本费用措施是编制成本费用预算保证。 1.5 预算年度内一切成本费用支出，包括预算期内商品生产（含根据预算安排和管理上需要，在预算年度内期初、期末在产品、自制半成品数量增加或减少）和非商品生产所需成本费用，都应纳入年度成本费用预算。 1.6 成本费用预算编制方法应根据企业经营管理情况加以选择。在各项消耗定额费用预算和有关资料齐全情况下，可按企业成本费用计算方法，采用直接计算法编制。在各项消耗定额、费用预算和有关资料不很齐全情况下，可以增产节约措施预算作为调整计算依据，采用因素测算法编制。 1.7 实行一级成本核算，车间不计算成本，也不进行成本指标考核企业，由企业成本费用预算主管部门按一级核算要求直接编制全公司成本费用预算。实行分级成本费用核算，分车间计算成本企业，可分两级编制成本费用预算，由车间、部室分别编制成本费用预算后，由企业财务部门汇总编制全公司成本费用预算。 2 用直接计算法编制成本费用预算 2.1 集中编制成本费用预算。即由成本主管部门直接编制成本费用预算。 2.1.1 分项目进行成本预算。 2.1.1.1 原材料、自制半成品项目。根据企业制定各种产品原材料、辅助材料、半成品消耗定额，结合计划节约措施要求，按照年度生产产量预算计算其消耗定额，编制“单位产品原材料、辅助材料、燃料、半成品成本预算表”。 2.1.1.2 燃料和动力项目。根据设备动力部门外购及自制动力计划和产品生产工艺过程中耗用燃料和动力消耗定额，结合预算期内所采取节约措施要求，计算预算期消耗总量和总金额，编制“单位产品原材料、辅助材料、燃料、半成品成本预算表”和“动力费预算表”。
某公司XX年度人力资源薪酬福利成本预算方案
某公司XX 年度人力资源薪酬福利成本预算 方案 一、何谓预算： 预算，就是企业经营计划以及预期经济活动的一种货币数量表现，是指企业在科学地对内外部各因素进行分析和预测的基础上，用价值量和实物量等多种形式将决策的目标具体地、系统地反映出来的企业未来一定时期经济活动的一系列目标和规划。 二、企业预算的特点： 1. 预算是一项整体的经营计划 2. 预算是以财务数据表达的对未来的预期 3. 预算的主体可以是一个国家、企业、组织或者团体机构 4. 预算是以财务货币收入与支出为主的，包括企业财务货币和非财务货币的、与企业价值活动有关的各个方面的一系列的计划和预测 5. 预算表达是一个环环相扣的严密的系统 6. 预算必须经过相关组织机构审议通过 7. 预算是执行的准则 8. 预算最终反映为一书面文件 三、企业预算的意义： 1. 明确人在企业中的地位：明确各自的岗位、责任、权力、利益 2. 将员工的作业内容、作业流程和方法、作业要求、业绩指标和考核标准予以规范 3. 以制度的方式告诉员工什么可为，什么不可为，做了该做的会如何，做了不该做的又会如 何 4. 预算管理是与企业日常管理过程相渗透的行为规范与标准体系，从而使企业组织具有自我 约束、自我控制和自我完善的功能，变“人治”为“法治” 四、人力资源成本预算的作用： 人力资源管理成本预算是企业在一个生产经营周期（一般为一年）内，人力资源全部管理活动预期的成本支出的计划。科学合理的人力资源预算将有利于从整理上把握和控制人力资源的使用和管理成本，有利于有效的分析和评估人力资源的使用效率和水平。同时，也只有在作好人力资源管理成本预算的前提下，以成本控制为依据，才能采取有效措施，作好人力资源的招聘、培
某公司年度人力资源薪酬福利成本预算方案
某公司XX年度人力资源薪酬福利成本预算方案 一、何谓预算： 预算，就是企业经营计划以及预期经济活动的一种货币数量表现，是指企业在科学地对内外部各因素进行分析和预测的基础上，用价值量和实物量等多种形式将决策的目标具体地、系统地反映出来的企业未来一定时期经济活动的一系列目标和规划。 二、企业预算的特点： 1.预算是一项整体的经营计划 2.预算是以财务数据表达的对未来的预期 3.预算的主体可以是一个国家、企业、组织或者团体机构 4.预算是以财务货币收入与支出为主的，包括企业财务货币和非财务货币的、与企业价值活动有关的各个方面的一系列的计划和预测 5.预算表达是一个环环相扣的严密的系统 6.预算必须经过相关组织机构审议通过 7.预算是执行的准则 8.预算最终反映为一书面文件 三、企业预算的意义： 1.明确人在企业中的地位：明确各自的岗位、责任、权力、利益 2.将员工的作业内容、作业流程和方法、作业要求、业绩指标和考核标准予以规范 3.以制度的方式告诉员工什么可为，什么不可为，做了该做的会如何，做了不该做的又会如何 4.预算管理是与企业日常管理过程相渗透的行为规范与标准体系，从而使企业组织具有自我约束、自我控制和自我完善的功能，变“人治”为“法治” 四、人力资源成本预算的作用： 人力资源管理成本预算是企业在一个生产经营周期（一般为一年）内，人力资源全部管理活动预期的成本支出的计划。科学合理的人力资源预算将有利于从整理上把握和控制人力资源的使用和管理成本，有利于有效的分析和评估人力资源的使用效率和水平。同时，
也只有在作好人力资源管理成本预算的前提下，以成本控制为依据，才能采取有效措施，作好人力资源的招聘、培训、考核、岗位晋升、员工调薪、年终奖标准发放等各项人力资源具体工作，最大限度的调动员工积极性。 五、某企业XX年薪酬福利成本预算方案介绍 一、人力资源管理成本的项目构成 从会计核算的角度对人工成本进行统计汇总： 人工成本=工资总额+职工福利费+职工教育经费+劳动保护费+工会经费+学校经费+公益金。 由于以上分类较为复杂，为便于领导理解和统计计算的便利，本次人力资源预算将人力资源管理成本分为两部分：人力资源薪酬福利成本和人力资源开发管理成本。在进行成本预算时，也将分别对这两部分进行分析。 人力资源管理成本构成一览表 二、人力资源薪酬福利成本预算 人力资源薪酬福利费可以说是在单位人力资源使用中所支付的直接成本，是组织所承担的人力资源管理成本的主体。 1、人力资源薪酬福利费预算编制依据 由于企业之间对优秀人才的争夺不断加剧，以及物价上涨和生活水准提高等因素的推进，人力资源薪酬福利成本持续上升的趋势是不