金融理财试题一及答案

一、单项选择题

（共30题，每题1分。每题的备选项中，只有1个最符合题意）

1.人民币通知存款利率较活期存款高，是大额资金管理的好方式，但其开户及取

款起点较高：人民币通知存款开户起存金额( )万元，最低支取金额为( )万元。

(A)5 3 (B)5 5

2.小刘手中持有2万元的货币市场基金，他想查看基金增长情况，通常反映货币

市场基金收益率高低有两个指标：一是七日年化收益率；二是每万份基金单位收益。影响货币市场基金收益率的主要因素不包括( )。

(A)通货膨胀趋势 (B)利率因素

(C)规模因素 (D)收益率趋同趋势

3.小王某日超过信用卡信用额度透支500元，根据《银行卡业务管理办法》及《客

户协议》,信用卡持卡人超过发卡银行批准的信用额度用卡时，不享受免息期待遇，即从( )之日起支付利息。

(A)上期还款截止 (B)本期实现透支

(C)本期对账单发出 (D)本期首次刷卡

4.随着房价的上涨，小何一直在租房与买房之间犹豫不决，以下不作为购房或租

房决策影响因素的是( )。

(A)房租上涨率 (B)房价上涨率

(C)利率水平 (D)需偿付的房贷利息

5.银行发放的个人商业用房贷款数额一般不超过所购房屋总价或经房地产评估

机构评估的所购商业用房、办公用房全部价款(二者以低者为准)的( )。

(A) 50% (B) 60%

6.小李计划进行住房公积金贷款，他了解到住房公积金贷款可以享受较低的贷款

利率，因此是在客户理财过程中需要尽量加以利用的必要工具，而各地住房公积金管理中心制定的贷款期限则有不同，一般来说，最长不得超过( )。

(A) 20年 (B) 25年

7.老张8年前购买的房产，还差12年即可还清贷款，由于近年收入提高，手头

结余较多，遂考虑提前还款10万元。以下可供选择的提前还款方案中，( )的提前还款方式最节省利息。

(A)月供减少，贷款年限不变 (B)月供不变，贷款年限减少

(C)月供减少，贷款年限增加 (D)上述方案没有最优

8.通常用“教育负担比”来衡量教育开支对家庭生活的影响，但在运用该指标时

应注意，由于学费增长率可能会高于收入增长率，所以以现在水准估计的负担比可能( )。

(A)偏低 (B)波动性较大

(C)偏高 (D)对未来不具有参考价值

9.某客户向理财师小张咨询政府教育资助问题，下列( )不是小张应注意的事项。

(A)应充分收集客户及其子女争取政府教育资助的相关信息

(B)拨款数量有很大的不确定性

(C)充分加强对政府教育资助的依赖

(D)政府拨款有限

10.老张计划从今年开始给儿子积攒大学相关费用，目前已经有5万元，计划未

来每个月再定期存入1000元，收益率可以达到每年4%。老张的儿子今年8岁，l8岁时上大学，该基金完全用于儿子的大学四年及研究生两年的生活费，在考虑投资收益的情况下，均匀的消费，则他的儿子届时每个月可以有( )元的生活费用。

(A) 3450.18 (B) 3477.65

11.前不久发生的王家岭矿难，造成了巨大的人身和财产的损失，理财规划师对

风险损失的解释不正确的是( )。

(A)风险损失是偶然发生的 (B)风险损失是预期的经济价值的减少

(C)风险损失可以用货币来计量 (D)风险损失是非预期经济价值的灭失

12.“我为人人，人人为我”体现的是保险的基础要素，在现实生活中，投保人

与保险公司建立的合同关系属于( )。

(A)直接关系 (B)间接关系

(C)互助关系 (D)互助共济关系

13.王先生为了能够借得更多的资金，也为了让债权人放心，在理财规划师的建

议下，以自己的信用为标的向保险公司投保了保证保险。保证保险不包括( )。

(A)合同保证保险 (B)产品质量保证保险

(C)忠诚保证保险 (D)信任保证保险

14.理财规划师在向客户介绍保险的时候说到，保险是通过向多数投保人收取保

费建立保险基金并在保险事故发生后向少数被保险人进行经济补偿，这体现的是保险的( )。

(A)融通资金职能 (B)防灾防损职能

(C)社会管理职能 (D)分配职能

15.刘先生从事理财规划多年，尤其擅长保险规划的制定，他向投保人介绍的最

大诚信原则正确的是( )。

(A)告知是用来约束投保人的 (B)弃权是用来约束投保人的

(C)禁止反言是用来约束保险人的 (D)禁止反言可以先于弃权存在

16.王先生夫妇年龄相差不大，打算购买年金型的保险产品，找到理财规划师进

行咨询，理财规划师建议他们购买( )比较合适。

(A)最后生存者年金保险 (B)共同生存年金保险

(C)最后死亡者年金保险 (D)共同死亡年金保险

17.理财规划师介绍说，人身风险的衡量是确定人身保险金额的基础，对于人身

风险的衡量不包括( )。

(A)生理死亡 (B)自然死亡

(C)生存死亡 (D)退休死亡

18.买人寿保险和买其他保险一样，需要遵循一定的法则，( )是人寿保险的经济基础。

(A)人力资本 (B)人的生命价值

(C)财富积累 (D)资本保留

19.各国寿险业在厘定费率时，会使用不同的生命表，一般来说，实际死亡率会

( )定价使用的生命表。

(A)低于 (B)高于

(C)等于 (D)不确定是否高于

20.唐先生是某保险公司的寿险精算师，他告诉客户，保险公司在设计产品时都

会选择保守的精算假设，根据审慎原则确定( )，从而得到合理的保险费率。

(A)较低的死亡率、较低的利率、较低的费用率

(B)较低的死亡率、较高的利率、较低的费用率

(C)较高的死亡率、较低的利率、较高的费用率

(D)较高的死亡率、较低的利率、较低的费用率

21.如果基础货币为5亿，活期存款准备金率为10%，定期存款准备金率为2%,

定期存款比率为30%，超额准备金率为5%．通货比率为20%，则货币存量为( )亿元。

(A) 9.23 (B) 12.45

22.我国一年期定期存款年利率为2.25%，我国2009年官方公布的CPI为1.2%。

则我国2009年存款的实际年利率为( )。

(A) 1.02% (B) 1.04%

23.下列金融工具中，不属于货币市场工具的是( )。

(A)国库券 (B)商业票据

(C)回购协议 (D)股票

24.下列关于超额累进税率优缺点的说法中，错误的是( )。

(A)累进幅度比较缓和，税收负担较为合理 (B)计算方法比较简易

(C)边际税率和平均税率不一致 (D)税收负担的透明度较差

25.在区分个人所得税的居民和非居民纳税入时，临时离境是指在一个纳税年度

内，一次不得超过( )日或者多次累计不超过( )日的离境。

(A) 30；30 (B) 30；60

26.小王2009年平均每月收入8000元，年底获得年终奖金10万元，则小王2009

年需缴纳( )元的个人所得税。

(A) 18625 (B) 19625

27.老张2009年与出版社就一本完成的小说签订了出版合同，获得稿酬收入2000

元。小说上市后销售火爆，于2009年年底再版，老张又获得3000元的收入，则老张就小说出版获得的稿酬收入需缴纳( )元的个人所得税。

(A) 476 (B) 520

28.丁丁今年l2岁，他所在的初中最近流行PS3游戏机，受同学的影响，丁丁也

想购买一个。于是丁丁用过年的压岁钱自己购买了一台。则下列说法中正确的是( )。

(A)本合同无效，因为丁丁无民事行为能力

(B)本合同无效，因为丁丁是背着父母购买的’

(C)本合同有效，因为丁丁12岁了

(D)本合同效力未定，需要追认

29.张先生的公司向某钢厂采购一批螺纹钢，但因为对螺纹钢的型号不了解，在

签订合同的时候搞错了产品型号，当产品发到公司后才发现不是所需要的产品。则( )。

(A)合同已经生效，张先生自己承担损失

(B)张先生受欺骗签订的合同，合同无效

(C)张先生因为误解签订的合同，合同可以撤销

(D)张先生和钢厂各承担一半的损失

30.接上题，如果张先生认为这个型号的钢材也不错，就将货收下，则( )。

(A)可以再退货，因为张先生是受欺骗签订的合同

(B)无法退货，因为张先生在得知型号错误后仍旧按合同提了货

(C)可以再退货，因为钢材型号不对

(D)无法退货，因为张先生是自愿签订的合同

二、案例分析题（共4题，共计25分。）

秦先生目前在某咨询公司任项目经理，月薪税前1.5万人民币，按15%缴纳三险一金，年底约有税前15万元的奖金收入。秦太太是幼儿园教师，工作稳定，每月收入税后3500元。二人目前均为32岁，2005年结婚，2005年6月首付15万元，采用等额本息方式贷款购买了一套总价60万的90平米住房，贷款期限20年，购买当月开始还款。2008年，二人的儿子彤彤出生，给两人带来了很多快乐，但随之增长的还有日益增多的家庭支出。为了给儿子提供最好的生活条件，二人于2008年1月首付30万，购买了一套总价100万120平米三室一厅。同样采用等额本息贷款方式，贷款20年，购买当月开始还款。两次贷款都是商业贷款，贷款利率6%。此外，夫妻二人给彤彤报了钢琴和书法课程，培训班的费用加上各种日常开支，秦先生家庭的每月支出由以前的每月4000元，变为了目前每月7000元。二人有一辆市值15万元的经济型轿车，每月需养车费用1000元。

目前家庭有活期10万元，定期存款20万元，20万元的国债。秦先生曾在2006年听朋友的推荐，投资了10万元的某偏股型基金，到2009年底市值为14万元。此外，秦太太购买了某银行的理财产品30万元。综合考虑秦先生夫妇的风险承受能力，预计二人的年投资回报率为5%。

秦先生作为项目经理，平时应酬较多，平均每年需要2万元，秦太太是户外运动的爱好者，经常和朋友进行野外旅游，每年的外出和购买装备的费用需1万元。二人每年孝敬双方父母需2万元。

目前，秦先生夫妇想请理财规划师通过理财规划为其解决以下问题：

1.随着孩子的成长，秦先生夫妇感到儿子的教育和生活花费日益增多，加上两套房子的房贷，资金压力很大，希望理财师能给出一个解决办法。

2.秦先生想知道目前只依靠单位福利的风险保障是否完备，如果不足，还需要补充哪些保险。

3.秦先生夫妇二人都曾在海外留学，因此，也计划在儿子长大后可以将孩子送往美国读大学，综合考虑美国学费和生活费的增长情况，及我国的汇率变化，预计届时需要120万元的留学费用，这笔钱需要提前进行准备。

4.秦先生夫妇60岁时正常退休，因为平时秦先生工作较忙并且经常出差，二人很少一同旅游，因此秦先生夫妇二人希望退休后，可以有时间一同走走各地的风景名胜。而秦先生因为经常喝酒应酬，身体并不是很好，综合考虑各种休闲费用和医疗支出，二人预计以85岁为生存目标，至少需要180万的养老费用

5.秦先生想更换一个三厢的家庭用车，预计花费25万元。

提示：信息收集时间为2009年12月31日。

不考虑存款利息收入。

月支出均化为年支出的十二分之一。

工资薪金所得的免征额为2000元。

计算过程保留两位小数，计算结果保留到整数位。

1.客户财务状况分析：

(1)编制客户资产负债表（计5分）

资产负债表单位：元表-1

(2)编制客户现金流量表（计5分）

现金流量表单位：元表-2

2.理财规划目标（5分）

3.分项理财规划方案（5分）

4.理财方案总结（5分）

三、简答题（共5题，每题5分。）

1.如何理解金融理财？金融理财的特点是什么？

2．简述个人所得税的征税范围和征税对象。

3.股票上市交易的条件有哪些？什么情况下已上市交易的股票要终止交易？

4.我国对信托理财有哪些法律规定？

5.简述信用分类和每种信用分类下的信用工具。

四、论述题（共2题，每题10分。）

1.结合自己或家庭状况，设计一个理财方案。

2.简述理财过程中应该如何合理避税。

试题一答案

一、单项选择题（共20题，每题1分。每题的备选项中，只有1个最符合题意）

1.B

2.A

3.B

4. D

5.B

6.C

7.B

8.A

9.C 10.A

11.B 12.B 13.D 14.D 15.C

16.B 17.B 18.B 19.A 20.C

21.D 22.B 23.D 24.B 25.C

26.D 27.A 28.D 29.C 30.B

二、案例分析题（共4题，共计21分。）

1.客户财务状况分析：

(1)编制客户资产负债表

资产负债表单位：元表-1

解析：住房贷款部分，秦先生两套房屋剩余贷款应为总贷款减去已还贷款的余额，确定已还贷款的步骤如下。

计算步骤：第一套住房年贷款余额：

首先确定第一套住房已经还了几个月的贷款了。收集信息的日期为2009年12月31日，还款开始日期为2005年6月，可以算出，贷款已经还了55个月，也就是还了55期的贷款了。

确定贷款额度，600000-150000=450000，再用理财计算器将数值代入计算每月还款额度及未还贷款额度，采用等额本息还款法，计算过程为：2nd、I/Y、12、ENTER；2nd、CPT；450000、PV；6、I/Y；20、2nd、N、N；CPT、PMT=-3223.94；2nd、PV；P1=1，↓，P2=55；↓，BAL=388519.26。

计算得出第一套住房贷款余额为388519.26

第二套住房年贷款余额：

首先确定第二套住房已经还了几个月的贷款了。收集信息的日期为2009年12月31日，还款开始日期为2008年1月，可以算出，贷款已经还了24个月，也就是还了24期的贷款了。

确定贷款额度，600000-150000=450000，再用理财计算器将数值代入计算每月还款额度及未还贷款额度，采用等额本息还款法，计算过程为：2nd、I/Y、12、ENTER；2nd、CPT；700000、PV；6、I/Y；20、2nd、N、N；CPT、PMT=-5015.02；2nd、PV；P1=1，↓，P2=24；↓，BAL=661470.07。

计算得出第二套住房贷款余额为661470.07

将两套住房贷款相加计算：388519.26+661470.07=1049989.33元

(2)编制客户现金流量表

现金流量表单位：元表-2

解析：收入类要填写税后收入，秦太太的税后收入直接给出，秦先生的需要核算。以下为计算步骤：工资收入首先扣除三险一金：15000×（1-15%）=12750 月应纳税额：（12750-2000）×20%-375=1775

年税后收入：（12750-1775）×12=131700

奖金收入首先确定所属级距：150000/12=12500，使用20%税率，速

算扣除数为375。

应纳税额：150000×20%-375=29625

奖金税后收入：150000-29625=120375

按揭还贷部分，秦先生的两套住房都有贷款，应分别计算再加总。

计算步骤：第一套住房年还贷：首先确定贷款额度，600000-150000=450000，再用理财计算器将数值代入计算每月还款额度，采用等额本息还款法，

计算过程为：2nd、I/Y、12、ENTER；2nd、CPT；450000、PV；6、I/Y；

20、2nd、N、N；CPT、PMT=-3223.94。最后计算年总贷款支出：3223.94

×12=38687.28

第二套住房年还贷：首先确定贷款额度，1000000-300000=700000，

再用理财计算器将数值代入计算每月还款额度，采用等额本息还款法，

计算过程为：2nd、I/Y、12、ENTER；2nd、CPT；700000、PV；6、I/Y；

20、2nd、N、N；CPT、PMT=-5015.02。最后计算年总贷款支出：5015.02

×12=60180.21

将两套房产年还贷额相加得：38687.28+60180.21=98867.49

2.理财规划目标

（1）现金规划：秦先生希望改善家庭资产结构，缓解资金压力。

（2）保险规划：增加合适的保险投入，选择适当的保险品种，减少家庭面临的各种风险。

（3）子女教育规划：儿子16年后上大学，资金总需求120万。

（4）退休养老规划：秦先生夫妇60岁时正常退休，二人预计以85岁为生存目标，至少需要180万的养老费用。

（5）消费支出规划：秦先生想更换一个三厢的家庭用车，预计花费25万元。

3.分项理财规划方案

（1）现金规划

秦先生目前结余比率较低，建议尽量削减日常开支大约5%-10%左右。同时增加投资收入，将家庭存款数额削减至8万元，大约为家庭月支出的4倍。由于秦先生家庭月支出较大，建议持有4万元的活期储蓄，剩下4万元购买货币市场基金。其他22万元购买投资性资产以增加投资收益。建议购买债券等固定收益资产，为近期购车做准备。同时，家庭拥有两套住房，可将其中一套出租，获得的租金也可缓解家庭支出压力。

（2）保险规划

秦先生目前只有社会保险，距离足够的风险保障还差很多。作为家庭的主要收入者，建议秦先生购买一份保额在150-200万左右的人寿保险，但由于家庭结余比例较低，可先考虑先购买定期寿险，以后家庭结余上升可转为终身寿险。其次，秦先生夫妇都要购买意外险以及健康医疗类保险。全部保费以及保额可以双十原则作为参考。

（3）子女教育规划

儿子彤彤今年2岁，距离上大学还有16年的时间，由于届时需要120万左右的留学费用，建议现在开始为儿子准备教育基金。教育基金首先要保障本金安全，但由于投资期限较长，可考虑先投资平衡型基金后期看准时机转投债券，投资收益率均化后大概为5%。同时，以现有债券和基金作为启动金的一部分，再

将银行理财产品中流动性较高的产品中取出6万，综合启动金为40万，则每年大概还需要定投1.4万元左右。

（4）退休养老规划

秦先生夫妇退休时需要180万元的养老金。考虑到投资期限较长，足够柔化非系统风险，可以选择股票型基金或平衡性基金做定期定投，预计收益率为8%。如果从今年年末开始投资，则每年需要定投1.9万元左右。

（5）消费支出规划

秦先生近期想要更换一部三厢轿车。建议预留一年时间，先将现有汽车折价卖出。同时，利用存款中的22万元做一年期的债券投资。投资收益加上本金和现有汽车折价金额，应该足够购买一辆价值25万元的三厢轿车了。

4.理财方案总结

（1）客户的5项理财目标都可以得到满足。

（2）不突破客户现有的财务资源和以后年份中持续增加的财务资源限制。

（3）家庭资产的综合收益率比较理想，可以抵御通货膨胀。

三、简答题（共5题，每题5分。）

1.中国金融理财标准委员会对金融理财的定义为：金融理财是一种综合金融服务，专业理财人员通过分析和评估客户生活各方面的财务状况，明确客户的理财目标，最终帮助客户制定出合理的、可操作的理财方案，使其能满足客户人生不同阶段的需求，达到人生在财务上的自由、自主和自在。

由于金融理财工具涉及股票、债券、保险和基金等，结合金融理财的定义，金融理财的特点有：发行主体只限于金融机构、专业分析人员进行理财、理财产品的发行数量有限制、资金投资用途多样性等。

2.在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人，从中国境内和境外取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人，从中国境内取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。

税收征收范围为：工资、薪金所得；个体工商户的生产、经营所得；对企事

业单位的承包经营、承租经营所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得；经国务院财政部门确定征税的其他所得。

3.根据《中华人民共和国证券法》的规定，股票上市必需切合下面所开列条件：(1)股票经政务院证券管理部门核准已经向社会公然刊行。(2)公司股本总额不少于5000万元。(3)开业时间在3年以上，最近3年连续盈利；原国有企业依法改建而设立的，或者本法实施后新组建建立，其主要倡议人为国有大中型企业的，可连续计算。(4)持有股票面值达1000

元以上的股东人数不少于1000人，向社会公然发行的股份达公司股份总额的25%以上，公

司股本总额达4亿元的，其向社会公然发行股份的比例为15%以上。(5)公司最近3年内无

重大违法行为，财政会计报告无虚伪记载。(6)政务院规定的其它条件。

公司在限期内未能消除上市公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件的情形，或者因上市公司不按规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载、上市公司有重大违法行为的情形，经查实后果严重的，根据中国证监会终止上市的有关决定，终止该公司股票上市。公司未能在法定披露期限内披露其经审计的暂停上市后第一个半年度报告或者恢复上市后的第一个年度报告的；在法定披露期限内披露暂停上市后第一个半年度报告，但公司未能在披露后五个交易日内提出恢复上市申请的；股票恢复上市申请未被本所受理的；股票恢复上市申请被受理后未被本所核准的；在法定披露期限内披露了恢复上市后的第一个年度报告，但公司出现亏损的；在股票暂停上市期间，公司股东大会作出终止上市决议的，要终止股票上市交易。

4.（1）各商业银行应在2011年底前将银信理财合作业务表外资产转入表内。各商业银行应当在2011年1月31日前向银监会或其省级派出机构报送资产转表计划，原则上银信合作贷款余额应当按照每季至少25%的比例予以压缩。（2）对商业银行未转入表内的银信合

作信托贷款，各信托公司应当按照10.5%的比例计提风险资本。（3）信托公司信托赔偿准

备金低于银信合作不良信托贷款余额150%或低于银信合作信托贷款余额2.5%的，信托公司不得分红，直至上述指标达到标准。

5.根据使用者的不同，信用分为个人信用、企业信用和公共信用。根据偿还期长短，信用可以分为长期信用和短期信用。长期信用工具是指股票和各种期限在一年以上的债券。长期信用工具均具有良好的自由转让性，并形成资本市场。长期信用工具包括股票和长期债券。短期信用工具是指以书面形式发行和流通、

借以保证债权人或投资人权利的凭证。短期信用工具包括票据、可转让存单、国库券、短期金融债券、信用证、信用卡等。

四、论述题（共2题，每题8分。）

1.（1）降低存量资产的比例，提高家庭资产的增值空间。留有现金及活期存款的目的主要是为了以备不时之需，这一部分控制在3-5个月的家庭支出。（2）为家庭的经济支柱购买足够保额的保险。可以购买商业保险，险种种类主要是健康险、意外险和寿险，这样家庭的财务状况不会由于经济支柱的风险发生而变得糟糕。（3）教育金的准备。教育金的准备利用子女教育年金或10-20年的分红型储蓄保险来完成。（4）采用基金定投方式进行养老金的储备。

2.要想避税，就要选择那些免税的金融理财产品，从案例中看出，免税的理财产品有：（1）国债。我国税法规定，国债收入免税。因此，综合免税因素，其收益率高于同期银行存款，适合众多的保守型投资者。（2）基金。基金向个人投资者分配红利、个人投资者购买基金获得收益时不扣缴个人所得税，因为基金获得的股息、红利以及企业债的利息收入，已经由上市公司在向基金派发时代扣代缴了20%的个人所得税。（3）教育储蓄。作为零存整取的形式出现，存款最高限额为2万元的教育储蓄不缴纳利息税。（4）信托产品。暂无征税规定。（5）保险。我国的税法规定保险赔款免征个人所得税。（6）买卖股票。财政部规定从1994年起，对股票转让所得暂免征收个人所得税。国家税务总局2008年12月15日发布的《关于明确年所得12万元以上自行纳税申报口径的通知》明确了股票转让所得的自行申报标准，有人因此开始担心国家将对股票转让所得恢复征收个人所得税。其实，对股票转让所得自行申报和是否征税是两回事。对年所得12万元以上的纳税人而言，虽然其取得股票转让所得也要自行申报，但不征收个人所得税。所以，投资者可选择国债、基金、教育储蓄、信托产品和股票等相关理财产品。