研发费审计报告

专项审计报告

皖安联信达专审字（2014）058号

合肥永升机械有限公司：

我们审计了后附的合肥永升机械有限公司（以下简称本公司）2011年度、2012年度及2013年度的研究开发费用结构明细表及有关编制说明。

一、管理层的责任

在企业会计准则框架下，按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定，如实编制研究开发费用结构明细表，是申报企业管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与研究开发费用结构明细表相关的内部控制，以使研究开发费用结构明细表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计；（4）恰当界定研究开发项目的具体范围。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对研究开发费用结构明细表发表审计意见。我们按照《高新技术企业认定专项审计指引》的规定执行了审计工作。《高新技术企业认定专项审计指引》要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对研究开发费用结构明细表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关研究开发费用结构明细表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的研究开发费用结构明细表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与研究开发费用结构明细表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还

包括评价管理层选用相关会计政策的恰当性和作出相关会计估计的合理性，以及评价研究开发费用结构明细表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，合肥永升机械有限公司2011年度、2012年度及2013年度的研究开发费用结构明细表已在企业会计准则框架下，按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定编制，在所有重大方面公允反映了合肥永升机械有限公司在所审计期间的研究开发费用情况。

四、编制基础及使用限制

我们注意到如研究开发费用结构明细表编制说明所述，合肥永升机械有限公司2011年度、2012年度及2013年度的研究开发费用结构明细表是在企业会计准则框架下，按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定编制的，可能不适用于其他目的。本报告仅供合肥永升机械有限公司高新技术企业申报时使用，不得用于其他目的。本段内容不影响已发表的审计意见。

安徽安联信达会计师事务所有限公司中国注册会计师：

中国·合肥中国注册会计师：

二○一四年三月五日

合肥永升机械有限公司

研究开发费用情况表编制说明

2013年度

金额单位：人民币万元

一、公司基本情况

合肥永升机械有限公司成立于2003年10月23日，住所：合肥市经济技术开发区卧云路，企业营业执照注册号为：340，注册资本美元壹佰零贰万肆仟元整,实收资本美元壹佰零贰万肆仟元整；法人代表：宋春梅。

经营范围为：工程机械及配件的制作、加工、修理、销售；焊接设备及焊接材料的生产、销售；钢结构产品和起重设备的生产、安装、销售；汽车、摩托车及工程机械模具、夹具设计、制造；农业机械、林业机械设备及零部件的制造。

主要产品：配重,尾平台,上车架,下车架,动臂,斗杆,推土铲,高空作业平台车架,耳板。

本公司下设总经办、财务部、技术中心、制造部、采购部、人力资源部、安环行政部、新产品开发部、品证部、物流计划部、精益办等分支机构。

二、研究开发费用结构明细表的编制基础

本公司研究开发费用结构明细表系按照企业会计准则、《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的有关规定编制的。

三、公司采用的相关会计政策和会计估计

（一）本公司研发费用,是指公司在产品、技术、材料、工艺、标准的研究、开发过程中发生的各项费用。研发费用核算范围包括:

（1）人员人工。从事研究开发活动人员（也称研发人员）全年工资薪金，包括基本工资、奖金、津贴、年终加薪、加班工资以及与其任职或者受雇有关的其他支出。

（2）直接投入。企业为实施研究开发项目而购买的原材料等相关支出。

如：水和燃料（包括煤气和电）使用费等；用于中间试验和产品试制达不到固定资产标准的模具、样品、样机及一般测试手段购置费、试制产品的检验费等；用于研究开发活动的仪器设备的简单维护费；以经营租赁方式租入的固定资产发生的租赁费等。

（3）折旧费用与长期待摊费用。包括为执行研究开发活动而购置仪器和设备以及研究开发项目在用建筑物的折旧费用，包括研发设施改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用。

（4）设计费用。为新产品和新工艺的构思、开发和制造，进行工序、技术规范、操作特性方面的设计等发生的费用。

（5）装备调试费。主要包括工装准备过程中研究开发活动所发生的费用（如研制生产机器、模具和工具，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等）。

（6）无形资产摊销。因研究开发活动需要购入的专有技术（包括专利、非专利发明、许可证、专有技术、设计和计算方法等）所发生的费用摊销。

（7）其他费用。为研究开发活动所发生的其他费用，如办公费、通讯费、专利申请维护费、高新科技研发保险费等。

（8）委托外部研究开发费用。是指企业委托境内其他企业、大学、研究机构、转制院所、技术专业服务机构和境外机构进行研究开发活动所发生的费用。委托外部研究开发费用的发生金额应按照独立交易原则确定。

委托外部研究开发发生的费用按独立交易的原则确定，按发生额的80%归集。

（二）固定资产的确认和计量

本公司对为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度的有形资产归入固定资产核算。

固定资产按成本进行初始计量，同时考虑预计弃置费用因素。

固定资产折旧采用直线法计算，按各类固定资产的原值扣除预计净残值（一般为原值的3%），已计提减值准备的固定资产，还扣除已计提的固定资产减值准备累计金额）和估计的使用年限确定其折旧率，分类折旧率如下：

资产负债表日固定资产存在可能发生减值的迹象的，按单项固定资产预计可收回金额低于账面价值的差额提取减值准备。

(三) 无形资产的确认和计量

公司将拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形资产。无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

无形资产按照成本进行初始计量，除使用寿命不确定的无形资产外，其余无形资产按估计时使用年限以直线法摊销。公司至少于每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。无形资产存在减值情形的，相应计提减值准备。

(四) 长期待摊费用的确认和计量

长期待摊费用按实际支出入账，在规定的期限内分期平均摊销。筹建期间发生的费用，除购建固定资产以外，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入当年度损益类账项。

四、报表数据说明

公司主要致力于《国家重点支持的高新技术领域》中的：八、高新技术改造传统产业-（四）新型机械-1、机械基础件及模具技术。

公司2011-2013年累计研究开发费用总额为6,万元。其中：中国境内发生的研究开发费用6,万元，无境外发生的研究开发费用，中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例为%。2013年销售收入总额为36,万元， 2013年研究开发费用总额占销售收入总额的比例为%。

其中：

1、2011年度研究开发项目9个，共发生研究开发费用3,万元。

2、2012年度研究开发项目10个，共发生研究开发费用1,万元。

3、2013年度研究开发项目13个，共发生研究开发费用1,万元。

五、报告期内主要研究开发项目的基本情况说明

项目：RD01 基于保障劳动职业安全下的高空作业平台结构件的研制该技术属于《国家重点支持的高新技术领域》中的：八、高新技术改造传统产业-（四）新型机械-2、通用机械和新型机械-有核心专利技术或自主知识产权，利用新传动原理、新机械结构和新加工工艺的新型机械技术等。

该研发项目起止时间为2011-1-03至2013-1-31

吉尼公司是特雷克斯下属的国际知名公司，其产品在行业内知名度很高，本项目研制的基于保障劳动职业安全下的高空作业平台结构件是吉尼公司在中国建厂实现高空作业平台国产化的重要部件。在基于保障劳动职业安全的理念下，根据图纸要求自行设计制作撘焊，焊接模，确保图纸上的关键尺寸要求，再根据精益生产理念，合理安排工艺步骤和工艺布局，降低制造成本，确保产品质量；采用专业焊接应力分析软件，对高空作业平台结构件上下车架进行焊接应力及焊接变形分析，对预计的焊接变形进行反变形处理；优化焊接规范，采用刚性固定法，预弯等一系列方法，通过现场试行达到了一次成型效果。该项目的研制不仅能提高我司的管理水平，增加公司的产品多样性，提高抗风险能力，也能为我司15年目标的实现打下良好的基础。

创新点：采用焊接应力分析软件对焊接应力及变形进行分析，再采用刚性固定法及预弯等，保证焊接结构件一次成型。

项目：RD02 基于柔性设计理念的BOOM和ARM结构件工装设计及应用

属于《国家重点支持的高新技术领域》中的：八、高新技术改造传统产业-（四）新型机械-1、机械基础件及模具技术-快速原型和快速经济模具制造新技术等。

该研发项目起止时间为2011-1-03 至2011-12-25

近期我司接到VOLVO公司200,210,240三种型号的动臂，斗杆的生产任务，产品技术要求水平高，按照现有工装水平很难完成该产品的研发工作而

且一种产品需要一个工装，那么为完成产品的研制工作我们就要做6套大型工装，工装制作费用高，并且占用场地大，人员投入多，违背了企业精艺理念。为此我司研发人员借鉴丰田汽车研发模式，通过自主研发建立动臂，斗杆两条研发、小试线，并且能够含盖200,210,240三种型号的产品，并做到工序分流，缩短单一产品的研发时间，达到要求技术水平。采用工序分流的设计理念设计撘焊模，将一个整体工序拆分成多道小工序，各工序产品的流转采用滚轮或行车向一个方向流，缩短单一产品的研发时间；采用快速换模和柔性的设计理念，做到一个模具可撘焊3种产品，可实现混线使用；采用液压夹紧方式提高工作效率和撘焊精度；建立小试流水线，完善配善系统，可实现单台配善。

创新点：1、采用工序分流的设计理念设计撘焊模，缩短单一产品的研发时间；2、采用快速换模和柔性的设计理念，实现混线使用。

项目：RD03 VOLVO EC210、EC240挖掘机配重的设计开发

该技术属于《国家重点支持的高新技术领域》中的：八、高新技术改造传统产业-（四）新型机械-2、通用机械和新型机械-有核心专利技术或自主知识产权，利用新传动原理、新机械结构和新加工工艺的新型机械技术等。

该研发项目起止时间为2011-1-03至2012-12-20

VOLVO公司是全球工程机械领先者，其在中国的发展非常迅猛，目前EC210、EC240 VOLVO挖掘是其公司的主打产品，鉴于我司有悠久的配重生产历史，技术力量强，在市场的口碑很好，该公司决定将 EC210、EC240配重委托我司研发制作，为达到客户的技术要求，提升公司技术水平，公司专门成立技术小组进行技术攻关，采用先进的三维绘图软件设计此2种配重，在保证其外观和安装尺寸的前提下，通过技术革新，将其2款配重后盖板设计成通用型，这样只需一种压型模就可压型2种机型的后盖，节约了高昂的模具费用；重新设计了配重的结构，在壳体内通过设置定位槽来固定配重块，可根据实际使用进行更换，安装方便且配重效果好；在充分消化图纸和技术要求的情况下，自行设计制作2套撘焊工装，1套焊接工装；在对盖板进行EAN分析技术分析的基础上，与专业厂商合作制作塑模，对在压延过程中可

能出现的问题采用预防措施进行改进，保证模具设计的合理性；采用离子切割机械手进行切割，保证了后盖板的外观质量。

创新点：1、通过技术革新，将2种配重后盖板设计成通用型，节省了模具费用；2、重新设计了配重的结构，在壳体内通过设置定位槽来固定配重块，可根据实际使用进行更换，安装方便且配重效果好。

项目：RD04 高精度EC55、EC140结构件机加工模具的设计与应用

该技术属于《国家重点支持的高新技术领域》中的：八、高新技术改造传统产业-（四）新型机械-1、机械基础件及模具技术-快速原型和快速经济模具制造新技术等。

该研发项目起止时间为2011-1-03至2011-12-20

上海VOLVO是中国工程机械的主力军，近几年发展很快，我司主要为其供应EC55六大结构件，EC140四大结构件，产品技术水平要求高，为满足客户的需要，并结合我司现有的机加工设备能力，根据精益理念设计制作高精度EC55、EC140结构件机加工模具；运用模块化设计理念，设计出EC55、EC140两种机型的同类产品共用的机加工模具，减少模具的制作数量；优化模具设计，实现快速换模，减少辅助时间，提高其工作效率；借鉴国外同行业先进机加工经验，在模具设计时就考虑工件的快速装夹和精确定位，提高量产时的生产效率；关键定位件采用特殊材料和工艺处理，延长模具的使用寿命，避免因模具定位件的磨损而造成的产品不良。

创新点：1、设计了可对EC55、EC140两种机型的同类产品进行机加工的模具；2、在模具上设计了快速装夹及精确定位装置，提高了量产时的生产效率。

项目：RD05 高精度LG6150动臂等5大结构件液压工装的研发及应用该技术属于《国家重点支持的高新技术领域》中的：八、高新技术改造传统产业-（四）新型机械-1、机械基础件及模具技术-快速原型和快速经济模具制造新技术等。

该研发项目起止时间为2011-1-15至2012-12-20

山东临工是中国工程机械的国产品牌主力军，近几年发展迅猛，我司主

要为其供应LG6150动臂等五大结构件，产品装配精度高，为满足客户的需要，并结合我司已有的制作经验，决定研制LG6150动臂等5大结构件用的液压工装，达到提高产品质量的目的；结合转让发明专利可调角度和高度的夹具装置的技术内容，在模具设计时就考虑工件的快速装夹和精确定位，提高量产时的生产效率；运用精益生产理念，根据生产均衡原则，模具设计时就考虑了工序的优化，先对中间架和履带架分别加工后再进行整体焊接，这样工件变形量小，制造简单，整体制作工序大为顺畅。

创新点：对生产工序进行了优化，先对中间架和履带架分别加工后再进行整体焊接，这样工件变形量小，提高了产品的质量。

项目：RD06 工程机械配重自动化灌装生产线的设计与应用

该研发项目起止时间为2011-1-15至2012-12-30

工程机械配重是我公司目前的主营产品之一，因为我司产品较同行业产品性能指标好，所以日立，VOLVO等客户需求量非常大，为进一步提高产品质量水平，同时降低现场员工的劳动强度，我司决定利用其技术优势，设计出配重自动化灌装生产线；自行设计制作配重振动台，解决原先用手动震动棒工作效率低下且安全性差的问题；用沙盘作战方式进行工艺布局，优化了物流路线，减少了人工搬运的工作量，实现了产品流转的自动化；采购先进的搅拌设备，各种灌装材料可实现自动配比，不仅确保产品质量，也减轻工人的劳动强度；对各种灌装材料进行标准化规定，满足灌装设备的使用要求；采用先进的称重设备，可自动读数，对配重的灌装重量可进行有效控制，提高了灌装效率。

创新点：自行设计了配重振动台，解决原先用手动震动棒工作效率低下且安全性差的问题；采用沙盘作战方式进行工艺布局，实现产品流转的自动化，提高了产品的质量水平，降低了因为人为误差造成的质量水平参差不齐的概率。

项目：RD07 工程机械配重自动化焊接流水线的设计与应用

该研发项目起止时间为2011-1-15至2013-12-20

工程机械配重是我公司目前的主营产品之一，因为我司产品较同行业产品性能指标好，所以日立，VOLVO等客户需求量非常大，为进一步提升产品技术指标，同时提高配重焊接效率，减少不必要的物流浪费，我司决定利用其技术优势，设计出配重自动化焊接流水线；根据客户各种机型的产量需求，自行设计撘焊，焊接模可做到一模多用；用沙盘作战方式进行工艺布局，优化了物流路线，实现了产品流转的自动化；设计制作了产品运输小车，与专业电控厂家配合，使运输小车在运输过程中按生产节拍进行运输；设计专用运输架，保证物料和产品的转运能符合流水生产线的需要。

创新点：设计制作了产品运输小车，与专业电控厂家配合，使运输小车在运输过程中按生产节拍进行运输；设计专用运输架，保证物料和产品的转运能符合流水生产线的需要。

项目：RD08 日立ZX60、ZX240挖掘机配重的研制

该研发项目起止时间为2011-1-15至2011-12-20

日立ZX60、ZX240小挖在日本生产时配重采用的是铸铁件，价格高且浪费资源，还会造成环境的污染，因此决定在中国生产时将铸铁件配重改建成焊接件配重。鉴于我司有悠久的中型机配重的生产历史，技术力量强，在市场的口碑较好，决定将ZX60、ZX240小挖配重委托我司制作，为达到客户的技术要求，提升公司技术水平，公司专门成立技术小组进行技术攻关。采用先进的三维绘图软件设计此2种配重，在保证其外观和安装尺寸的前提下，通过技术革新，将其2款配重后盖板设计成通用型，这样只需一种压型模就

可压型2种机型的后盖，节约了高昂的模具费用；重新设计了配重结构，在配重金属外壳上设置了金属把手，使得更换配重块简单方便；在充分消化图纸和技术要求的情况下，自行设计制作2套撘焊工装，1套焊接工装；在对盖板进行EAN分析技术分析的基础上，与专业厂商合作制作塑模，对在压延过程中可能出现的问题采用预防措施进行改进，保证模具设计的合理性；自主设计了切割工艺规范，采用等离子切割机械手，解决了因其料件结构复杂，切割下来的零件变形量大的问题，保证了料件的质量。

创新点：1、通过技术革新，将2种配重后盖板设计成通用型，节省了模具费用；2、重新设计了配重结构，在配重金属外壳上设置了金属把手，使得更换配重块简单方便。

项目：RD09 合力叉车配重的研制

该研发项目起止时间为2011-1-15至2011-12-30

合力叉车配重目前采用的是铸铁件，该种铸铁件不仅价格高且浪费资源，还会造成环境的污染。我司有对国外大型叉车作焊接式配重的经验，通过合力对我司的考察和双方多次的交流，终于决定委托我司制作叉车焊接式配重。

为达到客户的技术要求，提升公司技术水平，公司专门成立技术小组进行技术攻关，开发后的灌装型配重同样能达到铸铁配重的效果。采用三维绘图软件设计焊接式配重，在保证其外观和安装尺寸的前提下，内部结构我们做了大量的改进，使结构变得简单，大大减少了制造成本，并提高了生产效率；在充分消化图纸和技术要求的情况下，自行设计制作1套撘焊工装，1套焊接工装；采取多块配重板替代配重块的方式，只需增加或减少配重板的数量来调整叉车整体配重的重量；因焊接式配重外观非常光滑，对油漆前的处理要求不严，为此我们改进了油漆工艺，达到节约成本的目的。

创新点：采取多块配重板替代配重块的方式，只需增加或减少配重板的

数量来调整叉车整体配重的重量。

项目：RD10 基于柔性设计理念下的装载机斗杆工装的设计与应用

该研发项目起止时间为2012-1-10至2013-11-25

我司现为利波海尔和CAT公司供应装载机斗杆，目前该产品共有9种型号，但是因为装载机斗杆体积较大，同时因为采用不同的工装进行生产，容易导致产品技术指标和合格率无法达到100%，为提升产品技术水平和合格率，本公司借鉴国外先进企业工装设计的经验，结合我司以前积累的实践经验，决定在柔性设计理念下设计装载机斗杆工装。充分消化客户图纸的技术要求，利用模块化设计理念，在一个大平台上实现9种斗杆的撘焊；采用先进的多功能焊接变位机，设计通用焊接模，达到可完成9种斗杆的焊接需求，并可实现焊缝位置在最佳焊接状态；采用自主研发的液压工装，利用其快速装夹和精确定位技术，提高斗杆焊接后的校正效率。

创新点：1、采用先进的多功能焊接变位机，设计通用焊接模，达到可完成9种斗杆的焊接需求；2、利用模块化设计理念，在一个大平台上实现9种斗杆的撘焊。

项目：RD11 大型矿用重载车结构件的研制

该研发项目起止时间为2012-1-10至2013-12-22

CAT大型矿用重载车原先一直没有在中国生产，其结构件的制作是矿用重载车的最重要的环节，因其体积大，质量要求苛刻，对制造厂家的要求就非常高。本公司利用其技术优势将开展该结构件的研制工作，不仅可以提高我司的结构件制造水平，也能为我司15年目标的实现打下良好的基础。我司设计人员在充分消化图纸和技术要求的情况下，自行设计制作7副大型撘焊

工装和3副大型焊接工装；在大量的材料性能试验和WPS试板测试的基础上，提出采用国产高强板进行替代国外的高强板，因前期各项数据的采集非常完善，不仅节约了大量的研制资金，也大大缩短了研制时间；通过大量的模拟试块，掌握矿用重载车结构件焊接技术要求和焊后变形的规律，采用刚性固定法和反变形法来控制该结构件的焊接变形，达到一次焊接成型；在模具设计上将焊后加工件改成焊前加工，在模具上进行精确定位，用刚性固定法进行焊接，并在焊接工艺上进行大量实验，用最合理的焊接规范进行焊接，保证了结构件4组安装孔形位公差的要求。

创新点：1、采用国产高强板进行替代国外的高强板，不仅节约了大量的研制资金，也大大缩短了研制时间；2、在模具设计上将焊后加工件改成焊前加工，在模具上进行精确定位，用刚性固定法进行焊接。

项目：RD12 挖掘机EC380配重流线型深冲压成型工艺的设计与应用

该研发项目起止时间为2012-1-10至2013-12-22

EC380是VOLVO为适应中国市场的需要而研发的新机型，其属于大型挖掘机.鉴于我司有为其生产 EC210、EC240配重的历史，并且在质量，成本，交期等方面表现良好，决定将 EC380配重委托我司进行生产。在生产过程中配重后盖板的深冲压成型工艺是此项生产任务的关键，为此我们专门成立了攻关小组以解决该难题。采用先进的三维绘图设计软件进行配重后盖板设计，与专业模具制作厂家一起对深冲压成型的后盖板进行CAE动态模拟分析，通过对模拟380后盖板拉延过程材料变化趋势的数据分析；根据数据分析内容，后盖板采用拼接式方式进行制作，对后盖板上部120毫米范围作出一个部件，然后与压好的后盖进行拼接，解决了钢板压延起皱无法消除的问题，减轻了压延模的制作难度，降低了模具的制作费用；采用抹油、加塑料的薄膜覆盖后盖板进行压延，解决了常规延压过程中容易发生起皱、拉裂的现象。

创新点：1、采用拼接式方式进行制作，对后盖板上部120毫米范围作出

一个部件，然后与压好的后盖进行拼接；2、采用抹油、加塑料的薄膜覆盖后盖板进行压延。

项目：RD13 5T装载机配重的研制

该研发项目起止时间为2012-1-10至2013-12-20

VOLVO5T装载机配重目前在国外采用的是铸铁件，该种铸铁件不仅价格高且浪费资源，还会造成环境的污染。现其引进5T装载机在国内生产，因为我司有对国外其他企业制作装载机焊接式配重的经验，决定委托我司制作5T 装载机配重，为达到客户的技术要求，提升公司技术水平，公司专门成立技术小组进行技术攻关，开发后的灌装型配重同样能达到铸铁配重的效果。通过优化设计，将工具箱和电瓶的安装与配重合为一体，使VOLVO5T装载机的设计更加简单合理，而且也降低了客户整机的制作成本；采用先进的三维绘图软件设计焊接式配重，在保证其外观和安装尺寸的前提下，内部结构进行改进，使结构简单，减少了制造成本，提高了生产效率；借鉴原有作挖掘机配重的经验，对配重的安装形式作了大胆的改进，得到了客户的认可；优化改进了油漆工艺，克服了焊接式配重因外观非常光滑而造成上漆难的问题。

创新点：1、通过优化设计，将配重与工具箱和电瓶的安装合为一体；2、焊接式配重的采用，使其制造结构简单，降低了制造成本。

项目：RD14 大型装载机结构件国产化的研制

该研发项目起止时间为2012-1-15至2013-12-22

CAT大型装载机是CAT公司的拳头产品，但CAT大型装载机原先一直没有在中国生产，其结构件的制作是CAT大型装载机国产化最重要的环节，本公司利用其技术优势将开展该结构件的研制工作，不仅可以提高我司的结构件

制造水平，也能为我司15年目标的实现打下良好的基础。我司设计人员在充分消化图纸和技术要求的情况下，自行设计制作9副大型撘焊工装和4副大型焊接工装；在大量的材料性能试验和WPS试板测试的基础上，以国产高强板进行替代国外的高强板，因前期各项数据的采集非常完善，不仅节约了大量的研制资金，也大大缩短了研制时间；通过大量的模拟试块，掌握装载机结构件焊接技术要求和焊后变形的规律，采用刚性固定法和反变形法来控制该结构件的焊接变形，达到一次焊接成型；在充分消化图纸和技术要求的情况下，自行设计制作3副大型机加工模板，保证机加工的形位公差；采用大型台式三坐标检测仪，保证在制作过程检查数据的准确。采用高精度UT 和MT检测仪，确保了焊缝的质量。

创新点：1、采用国产高强板进行替代国外的高强板，不仅节约了大量的研制资金，也大大缩短了研制时间；2、采用刚性固定法和反变形法来控制该结构件的焊接变形，达到一次焊接成型。

项目：RD15 出口用轮式挖掘机斗杆的研制

该研发项目起止时间为2013-1-12至2014-8-28

CAT在法国的挖掘机生产基地因其生产能力不足，希望我司为其配套多种机型的轮式挖掘机斗杆，为此我司成立独立研发小组对此产品进行攻关。我司设计人员在充分消化图纸和技术要求的情况下，自行设计制作4副撘焊工装和5副焊接工装，可含盖CAT313到320共17种型号的产品；在大量的材料性能试验和WPS试板测试的基础上，以国产高强板进行替代国外的高强板，因前期各项数据的采集非常完善，不仅节约了大量的研制资金，也大大缩短了研制时间；通过大量的模拟试块，掌握轮式挖掘机斗杆焊接技术要求和焊后变形的规律，采用刚性固定法和反变形法来控制该结构件的焊接变形，达到一次焊接成型；采用焊接机器人完成焊接工作，确保了产品质量。采用高精度UT和MT检测仪，确保了焊缝的质量。

创新点：1、采用国产高强板进行替代国外的高强板，不仅节约了大量的研制资金，也大大缩短了研制时间；2、采用焊接机器人完成焊接工作，确保了产品质量。

项目：RD16 矿用90吨级挖掘机结构件（CAT390斗杆）的研制

该研发项目起止时间为2013-1-12至2013-12-20

CAT390挖掘原先一直没有在中国生产，其斗杆制作是CAT390国产化最重要的环节，以前CAT390斗杆从来没有在外协厂生产，现交给我司研制。在充分消化图纸和技术要求的情况下，自行设计制作1副大型撘焊工装和2副大型焊接工装，该工装可含盖CAT349-390共9种型号的产品；在大量的材料性能试验和WPS试板测试的基础上，以国产高强板进行替代国外的高强板，不仅节约了大量的研制资金，也大大缩短了研制时间；通过大量的模拟试块，掌握CAT390的焊接技术要求和焊后变形的规律，采用刚性固定法和反变形法来控制该结构件的焊接变形，达到一次焊接成型；采用大型电加热炉对390斗杆进行热处理，消除其制作应力，提高强度，满足恶劣工况使用要求；采用大型台式三坐标检测仪，保证在制作过程检查数据的准确性；采用高精度项共振和MT检测仪，确保了焊缝的质量；采用焊接机器人，用于390斗杆的焊接，以确保焊缝质量。

创新点：1、采用国产高强板进行替代国外的高强板，不仅节约了大量的研制资金，也大大缩短了研制时间；2、采用大型加热电炉用于消除390斗杆的制作应力。

项目：RD17 基于保障劳动职业安全下的高空作业平台配重的研制

该研发项目起止时间为2013-1-8至2013-11-20

吉尼公司是特雷克斯下属的国际知名公司，其最近主打的路面修理机器即高空作业平台，原机器的配重是铸造件，不仅价格高，而且生产过程还会对环境造成严重污染，本项目研制的基于保障劳动职业安全下的高空作业平台配重是吉尼公司在中国建厂实现高空作业平台国产化的重要部件，完成该项目的研制可提高我司的管理水平，增加公司的产品多样性，提高抗风险能力。在消化了吉尼高空作业平台铸件配重的基础上，设计出符合其外形尺寸、重量的焊接式配重；采用专业设计软件对焊接式配重的后盖建立塑模，并与专业压延模制造厂家对塑模进行EAN分析，在分析数据的基础上再设计压延模；在充分消化图纸和技术要求的情况下，自行设计制作2套撘焊工装和2套焊接模；为保证该配重后盖板的外形质量，采用等离子机械手对压延边进行切割。

创新点：1、采用专业设计软件对焊接式配重的后盖建立塑模，并与专业压延模制造厂家对塑模进行EAN分析，在分析数据的基础上再设计压延模2、为保证该配重后盖板的外形质量，采用等离子机械手对压延边进行切割。

项目：RD18 3代排放标准节能环保型挖掘机配重再开发项目

该研发项目起止时间为2013-1-8至2014-6-26

近十几年随着国家经济的高速发展，工程机械也得到膨胀性的发展，现国内挖掘机的保有量有100多万台，其中有几万台机器处于报废状态。配重是挖掘机的标准配置，它的再开发利用不仅可节约大量的资源，而且也会产生可观的效益。本公司将自主研制如何拆解3代排放标准的挖掘机配重的工艺，为公司节约资源。自主设计的专业设备进行拆解，该设备可实现半自动化拆除，不同的材料进行分类摆放，不可使用的材料进行回炉处理，不仅效率高而且可减少对环境的污染；对拆解下来的矿石用专业测量仪器测出比重，然后按比重不同进行分类摆放，可作为以后配重制作的原材料；用专业高压热水清洗机对回收的配重进行清洗，避免油污和油漆对土地的污染。

创新点：1、采用自主设计的专业设备进行半自动拆除，不仅提高了效率同时减少了环境污染；2、用专业高压热水清洗机对回收的配重进行清洗，避免油污和油漆对土地的污染。

项目：RD19 基于优化设计下的WTG100车架的研制

该研发项目起止时间为2013-1-10至2013-12-20

目前本公司接下维特根公司为适合中国市场而研制的新一代铣刨机的车架，该车架结构复杂，安装尺寸多且要求焊接精度高，为保证该产品的顺利完成，提升公司在结构件研发方面的技术水平，我司成立专门小组进行技术攻关。采用三维绘图软件对原零件图进行验证，作出立体图，在三维图上直接进行撘焊工装的设计，缩短了模具设计周期，提高了模具设计的精度；采用激光下料方式保证安装孔的精度；在消化图纸的基础上，提出该产品在配重安装和制作方面进行优化设计，这样可大幅提高材料的利用率，得到客户的认可；对原油箱焊接进行优化，使该油箱焊缝设计更加合理，密封性试验一次通过率也大幅提高。

创新点：1、采用激光下料方式保证安装孔的精度；2、提出多项优化改进方案，使该油箱焊缝设计更加合理，密封性试验一次通过率也大幅提高。

项目：RD20 装载机车架自动焊接系统的研制

该研发项目起止时间为2013-2-12至2013-11-28

CAT大型装载机前后车架结构复杂，焊接要求特别苛刻，因其体积大，焊接工作量大，若全部采用人工焊接，不仅质量和产量得不到保证，而且也不易找到大量的高级焊工。为此公司研究决定自主研制自动焊接系统以解决此生产瓶颈。我司工艺人员和焊接机器人制造厂家联合攻关，在充分消化图纸

和技术要求的情况下，制作出具有合理焊接工艺规范的机械手，使其焊接量达到75%；采用国内先进的多功能变位机，并自行设计制作3副专业焊接工装，保证焊缝在最佳状态进行焊接，提高了焊缝质量；自主设计制作了翻身机，解决了 CAT大型装载机前后车架因体积大，重量重，焊接时翻身的安全隐患，而且效率低下的问题；对原有的焊接机械手程序进行改造，焊枪由单丝改成双丝，增加了电弧跟踪功能，其控制软件采用离线编程的方式，减少了试制时的编程时间。

创新点：1、自主设计制作了翻身机，解决了 CAT大型装载机前后车架因体积大，重量重，焊接时翻身的安全隐患，而且效率低下的问题；2、对原有的焊接机械手程序进行改造，焊枪由单丝改成双丝，增加了电弧跟踪功能。

六、其它说明

合肥永升机械有限公司2013年度销售收入总额为36,万元，业经安徽安联信达会计师事务有限公司“皖安联信达审字[2014]第059号”审计报告确认。

合肥永升机械有限公司

二○一四年三月五日

审计个人工作总结报告

审计个人工作总结报告一、加强理论学习，不断提高自身素质。为了进一步提高政治敏锐力、政治鉴别力和政策水平，增强贯彻落实党的方针、政策的自觉性、坚定性，一年来，认真学习贯彻“三个代表”重要思想、党的十六大和十六届三中、四中、五中、六中全会及党的十七大会议精神，认真学习领会市委扩大会议精神以及市委、市政府年初确定的各项重点工作。通过学习，增强了用科学的理论武装自己的头脑，用***理论指导审计工作实践的水平;进一步坚定社会主义、***主义信念，时刻牢记“八荣八耻”，坚持一切从人民利益出发，坚决贯彻、模范践行“三个代表”重要思想的要求，自觉抑制不正之风和***现象的侵袭，正确行使手中的权力。同时，还注重审计业务理论学习，除参加了地区审计局组织的审计业务培训班的学习外，还比较系统的自学了计算机ao审计系统、财政改革相关知识、专项审计调查报告写作等内容，特别是参加了7月份自治区审计厅举办的“以培代审”固定资产审计调查。通过学习，理论素养得到了进一步的提升，理想信念更加坚定，审计工作思路更加开阔。二、注重党性锻炼与修养。自觉遵守“审计人员工作纪律”，以此来规范自己的行为;不断加强党性修养，牢记“两个务必”，自觉地与市委、政府保持高度一致，不说不该说的话，不做不该做的事。在处事为人上，坚持诚实做人，踏实做事。始终以强烈的事业心和责任感做好审计工作;在工作关

系处理上，比较注意把握自己的角色定位，自觉地维护大局，维护团结。三、依法审计，求真务实。在审计工作中，能够认真贯彻执行《审计法》赋予的审计权限，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点”工作方针，始终能够做到：科学审计、文明审计、廉洁审计、客观公正，对自己分管负责的工作能够尽职尽责。一是能够深入审计一线，及时协调和解决审计工作中遇到的具体问题和困难，帮助年轻的审计干部尽快成长;二是，对一些热点、难点、事关百姓切身利益的审计项目，能够亲自深入到基层进行审计调研、了解，掌握第一手资料;同时，能够积极配合局长做好各项审计工作，大力弘扬“依法、求实、严谨、奋进、奉献”的审计精神。另外，对负责的妇委会工作也能够尽心尽力，我局是一个以女同志占大多数的单位，因此，我局班子历来很重视、关心女同志的身体、工作和生活等情况，只要是女同志的节日，一定会尽力安排。四、廉洁自律、清廉从审。作为一名审计工作者，能够充分认识到党风廉政建设是我们审计机关的生命线，并深知：其身正、不令则行;其身不正，虽令不从。一年来，认真学习贯彻《党章》、《中国***党内监督条例(试行)》、《中国***纪律处分条例》等精神，始终对自己高标准、严要求，切实加强自己的品德修养，能够自觉地加强党性、党风、党纪和廉政方面的学习，不断加强世界观、人生观、价值观的改造，坚持立党为公、执政为民，做到权为民所用，情为民所系;坚决贯彻执行党的路线、方针、政策，恪守审计的职业道德，时时刻刻用一个***员的标准规范自

审计报告心得

审计实习心得体会班级：10会计1班姓名：陈晓霞学号：2010516157 审计实习心得体会为期两周的审计实习结束了，在这段时间里，我学到了很多东西，也认识到了自己的不足感觉受益非浅，以下是我在实习期间对工作的总结以及一些自己的心得体会。首先，我想谈一下实习的意义对学生而言，实习可以使每一个学生有更多的机会尝试不同的工作，扮演不同的社会角色，逐步完成职业化角色的转化，发现自己真实的潜力和兴趣，以奠定良好的事业基础，也为自我成长丰富了阅历，促进整个社会人才资源的优化配置。作为一名学生，我想学习的目的不在于通过结业考试，而是为了获取知识，获取工作技能，换句话说，在学校学习是为了能够适应社会的需要，通过学习保证能够完成将来的工作，为社会作出贡献。然而步出象牙塔步入社会是有很大落差的，能够以进入公司实习来作为缓冲，对我而言是一件幸事，通过实习工作了解到工作的实际需要，使得学习的目的性更明确，得到的效果也相应的更好。其次，我介绍一下我们实习的内容。 1、审计方法的运用;其主要目的是通过实验，掌握审阅法、调节法、审计抽样方法的应用。 2、内部控制的测试与评价;其主要目的是通过实验，掌握内部控制的测试、评审。 3、审计重要性、审计风险分析;其主要目的是通过实验，掌握审计重要性、审计风险应用。 4、综合案例分析;其主要目的是通过实验，提高综合案例审查分析能力。 5、审计报告;其主要目的是通过实验，提高编写审计工作报告能力。在实训的第一天里，在老师的带领和指导下，我们着手做实训的第一个内容，审计方法的运用，这一内容有3个实验。通过本实验的学习，掌握审计工作的各种分类标准和各种审计类型的内容，掌握各种审计常用方法的种类、优缺点、适应范围;更好的运用各种方法的运用。在这个实验中我遇到了一些问题，如对商标进行审阅，在判断存在的问题时，由于对会计知识掌握得不是很牢固，淡忘了业务中该进的科目，此时我只能请教同学，向同学们解决我遇到的问题。在其他几个实验中让我感觉最深刻的是审计工作和会计工作都是一样的需要我们的细心，还有就是团结合作的精神，审计工作分工细，一个人难以独立完成。审计报告的实验，让我了解审计报告的意义和种类，基本上掌握了判断审计报告的种类和审计报告的编写能力。每做一次实训，感觉自己的收获总会不少。做实训是为了让我们对平时学习的理论知识与实际操作相结合，在理论和实训教学基础上进一步巩固已学基本理论及应用知识并加以综合提高，学会将知识应用于实际的方法，提高分析和解决问题的能力。在实训的过程中，我深深感觉到自身所学知识的有限。有些题目书本上没有提及，所以我就没有去研究过，做的时候突然间觉得自己真的有点无知，虽所现在去看依然可以解决问题，但还是浪费了许多时间，这一点是我必须在以后的学习中加以改进的地方，同时也要督促自己在学习的过程中不断的完善自我。再次，我要总结一下自己在实习期间的体会。 1、自主学习。工作后不再像在学校里学习那样，有老师，有作业，有考试，而是一切要自己主动去学去做。只要你想学习，学习的机会还是很多的，老员工们从不吝惜自己的经验来指导你工作，让你少走弯路；集团公司、公司内部有各种各样的培训来提高自己，你所要作的只是甄别哪些是你需要了解的，哪些是你感兴趣的。

费用内部审计报告

内部审计报告格式 2010-11-01 14:56 内部审计报告格式内部审计虽然不参与单位的经营管理活动，但随着集团公司的规模扩大，内部审计作为集团公司的经济监督机构，其作用越来越重要。集团公司的内部审计不同与社会审计，同样内部审计报告与社会审计报告存在较大差别，社会审计遵循的是《独立审计准则》，而内部审计遵循的是《内部审计准则》。因此两者在审计的独立性上、审计方式、审计重点、审计目的、审计职责作用是不同的。从而使内部审计报告对集团公司内部控制的健全有效，会计信息的真实合法完整，经营绩效，经济责任及经营合规性等进行检查、监督、评价、整改及奖惩建议。内部审计报告作为改进内控管理的参考依据只对集团公司本单位、本部门、股东负责并对外保密。而社会审计主要围绕会计报表进行，对会计报表发表意见，对外出具《审计报告》，具有鉴证作用，需要对股东、债权人、及社会公众使用人负责，社会审计出具的《管理建议书》仅仅指出内部控制制度及执行的不足，出具建议。但内部审计与社会审计在工作上具有一致性，在审计内容、审计依据、审计方法等方面有一致之处。因此《独立审计具体准则第7号--审计报告》某些要求，值得我们在写内部审计报告时参考，如审计的目的、审计对象、审计依据、审计责任、审计的实施过程等在内部审计报告中也需要体现。需要指出的是内部审计报告更突出对内部控制的关注，要针对内部控制制度及执行的不足提出具体审计意见及处罚建议，这与社会审计的《管理建议书》也有相同之处。以下是abc集团公司出具的分公司审计报告部分内容，目的是希望大家共同探讨。一、封面 ***公司机密内部审计报告报告名称：关于abc的审计报告报告编号：abc集团内审字[200x]第0xx号出具报告时间：200x年xx月xx日报告抄送：董事长、各副总裁、董事长助理、财务总监、xx部门二、报告正文关于abc分公司的审计报告 abc集团内审字［200x］第0xx号我们于200x年xx月xx日至xx月xx日对abc分公司进行了审计。abc分公司资料的提供和编制、建立健全内部控制制度、保护资产的安全完整是分公司财务及xx管理部门的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。我们按照《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作，通过审计目的在于掌握分公司经营情况、内部控制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出经营中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。本审计报告中提出的问题及审计意见，请各分公司及公司相关部门在此基础上认真进行自查、完善、整改，后续审计中再发现此类问题按abc 规定及本次审计意见进行处罚。 abc分公司的基本情况…… 审计中发现的问题及审计意见一、abc分公司资金管理不规范 1．职工借款随意性，借款金额大，期限长，有的借款理由不充分，甚至有的旧账不结又填新账，截至审计日借款金额情况……。借款超三月的有……借款超一年的有…… 审计意见：对超三月的借款一律无条件收回，收不回来的分公司经理、会计按4：6承担

内部控制审计报告的参考格式

内部控制审计报告的参考格式 1 标准内部控制审计报告内部控制审计报告 ××股份有限公司全体股东：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了××股份有限公司（以下简称××公司）××年××月××日的财务报告内部控制的有效性。一、企业对内部控制的责任按照《企业内部控制基本规范》、企业内部控制应用指引的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会和经其授权的经理层的责任。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对发现的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。四、财务报告内部控制审计意见我们认为，××公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。五、非财务报告内部控制的重大缺陷在内部控制审计过程中，我们注意到××公司的非财务报告内部控制存在重大缺陷［描述该缺陷的性质及其对实现相关控制目标的影响程度］。由于存在上述重大缺陷，我们提醒本报告使用者注意相关风险。需要指出的是，我们并不对××公司的非财务报告内部控制发表意见或提供保证。本段内容不影响对财务报告内部控制有效性发表的审计意见。 ××会计师事务所中国注册会计师：××× （签名并盖章）（盖章）中国注册会计师：××× （签名并盖章）中国××市 ××年×月×日

审计工作总结报告

审计工作总结报告篇一：审计工作总结模板 XX年度审计工作总结 XX年，审计部认真贯彻集团公司XX年审计工作会议精神，根据企业实际生产经营情况提出了年度工作思路，制定了年度审计工作计划，全面履行了审计的监督服务职能，各方面工作都有了很大的发展，取得了突出的成果。一、本年度审计指标完成情况 ——财务审计方面，本年度实现了由传统的财务收支审计向风险管理审计的转变，全年审计项目14项，覆盖了公司所有分厂、分公司及子公司及参股单位，审计资金总额万元，审出不实利润 70项，采纳61项，审计建议采纳率达到%；全面完成物装公司下达的年度审计计划； ——基建工程审计，全年审计基建项目178项，审计金额万元，审减额万元，审减率%，比公司下达任务指标3%节约个百分点； ——物资采购审计，全年审计合同3333份，审计金额万元，审减额万元，审减率%，比公司下达任务指标1%节约个百分点，全年参加设备采购、维修合同、验收审计32项； ——人均取得直接经济成果万元。二、本年度审计工作开展情况

根据年初集团公司审计工作会议精神和我公司实际情况，审计部确立了“提高审计认识、强化审计监督、实现三个转变、拓展审计领域”的主导思想，各项审计业务都以突出重点、深入深化为工作方针，以实现有效监督、服务生产经营为目的。依此为指导制订了年度审计工作计划，保证了审计的各项规范、有序的开展。（一）开展年终效益审计，保证经营成果的真实性 XX年1-2月份，我们审计了公司12个生产分厂和3个销售公司，以各单位的在产和存货为切入点，一家家现场清查，对成本进行实质性测试，对各分厂之间的结算按照产品跟踪抽查检验，查看是否存在假结算现象。各单位年终向公司上报的经营成果报告，都必须经过审计部审核签认，审计部不予认可的经营成果，不予兑现。经过审计，共审出上报不实利润万元，对审计发现的发出商品核算不规范，各单位之间人为调节利润，部分单位材料占用较多，销售单位合同执行存在漏洞等12条问题提出了管理和整改建议，大部分问题在本年得到了整改。（二）拓宽经济责任审计范围，强化经济责任审计功能XX年审计部共开展经济责任审计4项，其中人力资源部委托离任审计项目3项，领导干部届中审计项目1项，审计处级干部4人，审计发现问题15个，主要是费用控制不严、内部投资管理、生产物资管理不规范、预付账款往来科目存

经营业绩完成情况的审计报告-模板

审计报告关于××段（站）200×年度经营业绩完成情况的审计报告局审计处：根据路局200×年审计工作计划的安排和《昆明XXX 经营业绩考核办法（试行）》（昆铁法规〔200×〕×号）文件精神，审计组于年月日至月日，对××段（站）年度经营业绩完成情况进行了就地（送达）审计。我们的审计是按照《中国内部审计准则》的规定实施的。审计过程中，审计组将你单位的会计账套电子数据直接导入计算机，利用审计软件实施了计算机辅助审计。（必要时，可追溯检查以往年度或延伸审计以后年度的相关资料）。审计实施阶段已经结束，现将审计情况报告如下：一、基本情况应写明被审计单位地理位置，考核年度内撤并、分立等重大机构变动情况，管辖范围及承担主要生产经营的项目，期末人数、机构设置等。（一）××段（站）200×年12月31日资产负债表反映的有关项目如下表：

说明表内项目变动情况。（二）××段（站）提供的200×年度完成局下达各项经济考核指标情况：完成运输收入元；清算收入元；运输总支出元；实现运输利润元。

二、审计结果（一）主要经济指标完成情况 200×年，××段（站）完成运输盈亏目标情况为：应简要分析说明主要经济指标及考核年度运输盈亏目标完成情况。基本格式： 200×年，××段（站）完成清算收入元；运输总支出元；实现运输利润元。经审计调整账项，运输总支出应调增（或调减）元（应说明调整原因），运输总支出实际应为元，运输利润实际应为元。（二）收入的真实性和合法性有无多计、少计、隐瞒、截留、转移收入的问题；是否按规定严格划分各种收入的界限；是否按规定核算投资收益。（三）支出的真实性和合法性有无多计、少计成本，随意核销费用，成本费用超支挂账等问题；是否按规定严格划分各种经营成本费用的界限；是否按规定提取固定资产折旧；大修支出是否符合规定；有无潜亏因素存在。

研发费用审计报告

专项审计报告豫捷专审字（2011）第xxx号郑州新光色耐火材料有限公司：我们审计了后附的郑州新光色耐火材料有限公司（以下简称贵公司）2008年度、2009年度和2010年度的研究开发费用结构明细表及有关编制说明。一、管理层的责任在企业会计准则框架下，按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定，如实编制研究开发费用结构明细表，是申报企业管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与研究开发费用结构明细表相关的内部控制，以使研究开发费用结构明细表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计；（4）恰当界定研究开发项目的具体范围。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对研究开发费用结构明细表发表审计意见。我们按照《高新技术企业认定专项审计指引》的规定执行了审计工作。《高新技术企业认定专项审计指引》要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对研究开发费用结构明细表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关研究开发费用结构明细表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的研究开发费用结构明细表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与研究开发费用结构明细表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用相关会计政策的恰当性和作出相关会计估计的合理性，以及评价研究开发费用结构明细表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵公司2008年度、2009年度和2010年度的研究开发费用结构明细表已在企业会计准则框架下，按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司在所审计期间的研究开发费用情况。四、编制基础及使用限制我们注意到如研究开发费用结构明细表编制说明第二条所述，贵公司2008年度、2009年度和2010年度的研究开发费用结构明细表是在企业会计准则框架下，按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定编制的，可能不适用于其他目的。本报告仅供贵公司申报高新技术企业认定时使用，不得用于其他目的。本段内容不影响已发表的审计意见。附件：1、2008年度、2009年度和2010年度研发费用结构明细表 2、研究开发费用结构明细表编制说明河南捷创会计师事务所(普通合伙) 中国注册会计师：（盖章）（签名并盖章）中国注册会计师：（签名并盖章）中国〃郑州二○一一年五月十日

华帝股份内部控制审计报告

华帝股份：内部控制审计报告中山华帝燃具股份有限公司内部控制审计报告目录一、内部控制审计报告1-2 二、附件:中山华帝燃具股份有限公司内部控制自我评价报告3-9 三、审计机构营业执照及证券、期货相关业务执业许可证复印件 *机密* 内部控制审计报告中审国际鉴字(2011)01020093 中山华帝燃具股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了中山华帝燃具股份有限公司(以下简称华帝股份公司) 2010 年 12 月 31 日的财务报表内部控制的有效性。一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变的不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。四、财务报告内部控制审计意见我们认为，华帝股份公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。中审国际会计师事务所有限公司中国注册会计师: 周俊杰中国注册会计师: 陈志

中国北京2011 年 3 月 2 日附件中山华帝燃具股份有限公司董事会关于公司 2010 年度内部控制的自我评价报告遵照《深圳证券交易所关于做好上市公司2010年年度报告工作的通知》(深证上〔2010〕434号)、《中国证监监督委员会广东监管局关于做好辖区上市公司2010年年度报告相关工作的通知》(广东证监〔2011〕2号)的要求，公司董事会及下设审计委员会依据《企业内部控制基本规范》(财会[2008]7号)、《深圳证券交易所中小企业板上市公司内部审计工作指引》，并比照《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的规定，对2010年度公司内控制度的执行、内部监督以及内部审计的执行情况进行了认真评估，现作出如下自评: 一、公司内部控制体系建设情况 (一)公司内部控制制度建设情况在管理控制方面，公司根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规，以及《企业内部控制基本规范》的相关规定，不断建立健全内部控制体系。本年度内公司董事会审计委员会组织开展内部控制体系的检查和评估工作，对公司的内部控制制度进行梳理和修订，经核查，公司已形成了包含法人治理、企业组织、财务会计管理、行政管理、人力资源管理、绩效薪酬考核、市场营销管理、生产管理、技术研发管理、资

审计工作报告(精选多篇)

审计工作汇报(精选多篇) 第一篇：审计工作汇报材料公司领导：您们好，在汇报工作之前首先感谢公司领导给了我这次提升自己的机会（到咱们xxxx制造公司审计部负责）。虽我从事审计工作已十来年了，但一直没有做过负责人。有幸得到集团领导的信任，将xx汽车的审计工作交由我来负责，故不敢松懈，本着“既不影响公司发展大局又要为公司负责”的审计监督原则，带领和激励着我们审计部所有员工努力干好每项工作。在xx汽车工作已有一段时间了，初来时手忙脚乱在公司领导的指点下和各位同事的配合帮助下，已梳理得有条不紊。为明确责任，提高审计效率，6月初刚到审计部我就指定专人在电脑上设立“审计项目登记”台账，要求登记上需审计的事项、提请审计的部门和时间、审计责任人及审计完成时间等项目，以便及时掌握和督促审计事项，坚决杜绝因审计而影响效率的事情发生。但在车间用工具采买的问题上，由于车间无“需要用”的工具资料致使申请的工具无法具体化（比方是电动工具还是汽动工具、所要工具的品牌、产地、具体使用用途等），增强了采买部门的难度，加之采买部门在市场上找不到需要采购的工具时也不及时和使用部门沟通，致使申请单在采购部门积

压时间长。审计参与后，每次在工具供应商确定不了是啥工具时，积极和使用部门联系有时甚至让工具供应商直接与使用部门沟通，尽可能地服务好公司各经营部门，努力做到单子只要传递到审计法务部，一两个工作日内争取完成对单子的大额事前审计。工程审计，因现阶段处于工程收尾和决算验收阶段（大部分工程已经过预算审计或固定单价合同约定）。我要求工程审计师对每项工程有合同的结合合同、无合同的按照国家规定结合实际，都要深入现场实际测量，对工程部门或施工方的预算、决算等进行认真细致地审核。仅总装车间安装工程决算一项，施工方决算价202.2万元，就审减了76万元之多，审减率近40%，出具有专项审计报告且得到施工方签字确认；2#和4#公寓楼装饰工程，工程部门组织了两家施工单位招标，审计根据报价较低和较合理的xx施工单位预算，发现装饰工程里面的几大项都是经xx施工队分包出去找专业的施工队来完成。因为存在转包，施工队的报价就会相对高，困此我们建议工程部门能考虑根据各大项进行分包，由公司对分包的各施工队实施直接管理和监督，工程成本就会大幅下降。仅2号和4号公寓楼装饰工程预算价就由83.86万元核减到63.12万元，就可核减金额20.74万元，核减率近25%。该项预算审计也出具有专项审计报告（9月16日出具），但至今已过去近一个月了尚未实施；淋雨室工程，8月7日接到后勤x科长请对预算进行审计的批示，该预算为施工方xx设备安装总公司提供，预

成本专项审计报告记录

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专项审计报告邹贵会专审字[2009]016-1号山东华波泵业有限公司：我们审计了后附的山东华波泵业有限公司（以下简称贵公司）2008年度的研究开发费用结构明细表及有关编制说明。一、管理层的责任在企业会计准则框架下，按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定，如实编制研究开发费用结构明细表，是申报企业管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与研究开发费用结构明细表相关的内部控制，以使研究开发费用结构明细表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计；（4）恰当界定研究开发项目的具体范围。二、注册会计师的责任审计工作涉及实施审计程序，以获取有关研究开发费用结构明细表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的研究开发费用结构明细表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与研究开发费用结构明细表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用相关会计政策的恰当性和作出相关会计估计的合理性，以及评价研究开发费用结构明细表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵公司2008年度的研究开发费用结构明细表已在企业会计准则框架下，按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司在所审计期间的研究开发费用情况。四、编制基础及使用限制我们注意到如研究开发费用结构明细表编制说明第三条所述，贵公司2008年度的研究开发费用结构明细表是在企业会计准则框架下，按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定编制的，可能不适用于其他目的。本报告仅供贵公司申报高新技术企业认定时使用，不得用于其他目的。本段内容不影响已发表的审计意见。邹城贵和会计师事务所中国注册会计师：中国注册会计师：山东.邹城二零零九年四月二日篇二：研发费用专项审计贵州致顺会计师事务所有限公司贵致审字（2014）第110号关于**********************有限公司研究开发费用的专项审计报告 ***************有限公司：我们接受委托，对*****************有限公司（以下简称贵公司）2011、2012和2013年度的研究开发费用使用情况进行审计。提供真实、合法、完整的研发项目资料及会计资料是贵公司的责任。我们的责任是按照《中国注册会计师审计准则》计划和实施审计工作的基础上对研究开发费用使用情况发表审计意见，在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，依据贵公司提供的相关会计资料实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，我们相信，我们的审计工作为发表审计意见提供了合理的基础。现将审计情况报告如下：一、企业基本情况 ***************有限公司(以下简称“本公司”)于2011年08月01日成立，注册资本：叁拾万元整，注册号：522301*********，法定代表人：辜爽，住所：贵州省兴义市顶效镇绿荫村海坝组，类型：有限责任公司（自然人投资或控股），经营范围：中草药种植、加工、出口（国家法律法规规定禁止种植及限制进出口的除外）；中草药研发。 3

内部控制审计报告2：带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告

带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告内部控制审计报告 ××股份有限公司全体股东：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了××股份有限公司（以下简称××公司）2011年12月31日的财务报告内部控制的有效性。一、企业对内部控制的责任按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制审计指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，××公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。五、非财务报告内部控制的重大缺陷在内部控制审计过程中，我们注意到××公司的非财务报告内部控制存在重大缺陷[描述该缺陷的性质及其对实现相关内部控制目标的影响程度]。由于存在上述重大缺陷，我们提醒本报告使用者注意相关风险。需要指出的是，我们并不对××公司的非财务报告内部控制发表意见或提供保证。本段内容不影响对财务报告内部控制有效性发表的审计意见。六、强调事项我们提醒内部控制审计报告使用者关注，（描述强调事项的性质及其对内部控制的重大影响）。本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。 ××会计师事务所中国注册会计师：××× （签名并盖章）（盖章）中国注册会计师：××× （签名并盖章）中国××市2012年3月15日

年度内部审计工作报告

**公司 20XX年度内部审计工作报告内部审计部现向公司董事会审计委员会报告20XX年度审计工作情况，请审议。一、年度审计计划和审计实施方案制定情况 20XX年七月，公司内审部成立，我们拟定了20XX年下半年内部审计工作计划，确定了本年度内部审计工作目标和审计计划的工作重点。本年度审计工作得到公司高层领导和有关部门给予强力支持和配合。由于被审项目和单位的差异较大，被评估的高风险领域不同，我们在选择审计项目时充分考虑了这种差异性，并充分考虑了被审计部门的意见和建议以及公司实际情况后确定的。在审计实施方案中，对选定审计项目、审计级次（重要性水平）、项目负责、项目成员、实施时间和期间、了解内部控制的调查方式和记录方式、对项目的审计目标、审计重点与查核指引、适用的审计程序等都做了明确界定。二、审计项目 1、对公司采购管理的审计。 2、对**公司科技园预算的审计 3、对公司销售入账和应收账款管理的审计 4、对固定资产的审计三、审计发现 1、采购管理：

公司总体采购管理比较规范，建立了相应的财务规章制度，采购人员岗位责任明确，能够贯彻执行公司采购政策；供应商管理具备基本的评价体系有待进一步精细；采购档案管理需进一步规范；采购定价管理规范到位；采购计划制定和执行比较到位；采购货品出入库管理规范。供货商的评价体系不够精细，指标不够细化，从而在评价过程中采购人员的主观因素过大。采购档案管理的制度依据为公司的档案管理制度，缺乏单独的采购档案管理制度；采购档案管理的归档的及时性不够，电子档案的重视度不够，电子文档只是由采购人员自行存放于各自电脑中，没有及时系统的归档。 2、**公司科技园预算：工程量估算、套项及价格估算合理。 3、销售入账和应收账款管理：销售入账和应收账款管理的相关财务制度规范。公司应收账款的管理由商务部专人管理。销售入账及时，发票开具响应速度快。公司应收账款金额较高，20XX年年末应收账款余额为6775万元，占公司资产的63.84%，占公司年度销售收入的41.35%。公司应收账款评级体系比较简单，没有建立系统性的评级指标体系，只是根据销售人员和应收账款管理人员的判断确定应收账款的安全级别。 4、固定资产：公司固定资产管理总体规范，制度健全，各部门职责明确。固定资产的毁损投保和投保公众责任投保不够全面，除车辆外没有进行相应保险投保。

4.完成审计工作与出具审计报告

完成审计工作与出具审计报告（一）完成审计阶段的主要工作内容（二）评价审计过程中发现的错报 1.错报的沟通和更正 2.评价未更正错报的影响（三）复核审计工作底稿和财务报表 1.对财务报表总体合理性进行总体复核 2.复核审计工作底稿（四）书面声明 1.书面声明的含义 2.针对管理层责任的书面声明 3.其他书面声明 4.书面声明的日期和涵盖期间 5.对书面声明可靠性的疑虑以及管理层不提供要求的书面声明（五）审计报告的基本内容（六）非标准审计报告 1.非无保留意见（1）出具的情况（2）非无保留意见审计报告的格式和内容 2.审计报告的强调事项段（1）出具的条件（2）采取的措施 3.审计报告的其他事项段（1）出具的条件（2）与治理层的沟通典型例题（一）单项选择题 1.下列有关书面声明日期的说法中，正确的是（）。 A.审计业务开始后的任何日期 B.尽量接近审计报告日，但不得在其之后 C.所审计会计期间截止日 D.注册会计师离开审计现场的日期『正确答案』B 2.在评价未更正错报的影响时,下列说法中,注册会计师认为不正确的是（）。 A.未更正错报的金额不得超过明显微小错报的临界值

B.注册会计师应当从金额和性质两方面确定未更正错报是否重大 C.注册会计师应当要求被审计单位更正未更正错报 D.注册会计师应当考虑与以前期间相关的未更正错报对相关类别的交易、账户余额或披露以及财务报表整体的影响『正确答案』A 『答案解析』未更正错报,是指注册会计师在审计过程中累积的且被审计单位未予更正的错报。所以其金额的大小有可能超过明显微小错报的临界值。 3.下列有关期后事项审计的说法中，错误的是（）。 A.在财务报表报出后，如果被审计单位管理层修改了财务报表，且注册会计师提供了新的审计报告或修改了原审计报告，注册会计师应当在新的或经修改的审计报告中增加强调事项段或其他事项段予以说明 B.注册会计师应当设计和实施审计程序，以确定所有在财务报表日至审计报告日之间发生的事项均已得到识别 C.在设计用以识别期后事项的审计程序时，注册会计师应当考虑风险评估的结果，但无需考虑对之前已实施审计程序并已得出满意结论的事项执行追加的审计程序 D.如果组成部分注册会计师对某组成部分实施审阅，集团项目组可以不要求该组成部分注册会计师实施审计程序以识别可能需要在集团财务报表中调整或披露的期后事项『正确答案』B 『答案解析』注册会计师应当设计和实施审计程序，获取充分、适当的审计证据，以确定所有在财务报表日至审计报告日之间发生的、需要在财务报表中调整或披露的事项均已得到识别。 4.下列有关披露错报的说法中，正确的是（）。 A.由于叙述性披露错报无法量化，通常不会构成重大错报 B.与应披露未披露信息相关的重大错报可能导致保留意见或否定意见 C.如果注册会计师由于与应披露未披露信息相关的重大错报发表非无保留意见，应当在审计报告中包含对未披露信息的披露 D.与披露相关的错报属于判断错报『正确答案』B 5.下列审计程序中，注册会计师最有可能获取期后事项审计证据的是（）。 A.调查期后发生的长期负债的变化 B.重新计算在期后处置的固定资产的折旧费 C.确定期后人工费用率的变化是否已被授权 D.查阅被审计单位的所有者、管理层和治理层在财务报表日后举行会议的纪要『正确答案』D 『答案解析』期后发生的长期负债的变化、期后处置的固定资产的折旧费、期后人工费用率的变化是否已被授权不属于期后事项，针对这些事项实施审计程序无法获取有关期后事项的审计证据。 6.在向管理层询问可能影响财务报表的期后事项时，下列事项中不相关的是（）。 A.是否发生新的担保 B.是否发生重要人事变动

物流费用专项审计报告

物流费用专项审计报告内审字***** 一、审计概况依公司总经理给内部审计工作安排，审计部于2013年07月02日-2013年08月02日对国际营销部、财务部、行政部就2013年01-2013年06月期间的产生的物流费用进行了专项审计。本次审计的主要发现如下： 1、部分非紧急（重要）的快递未选取价格低的快递公司，且未与有产生交易的快递商（**快递）签订协议或合同的问题； 2、代垫费用欠缺还款期限要求，超三个月以上的代垫款(5.5万元)未收回的问题。项目概况 2013年01月-06月内部生产经营产生的物流费用，依据合同报价单核算运输费用（拖车、货车），查阅物流商招投标资料及合同条款。对各部门产生的快递费用与需求进行核实，查阅快递公司签订合同情况。二、本期审计发现 1、部分非紧急（重要）的快递未选取价格低的快递公司，且未与有产生产易的快递商（**快递）签订协议或合同的问题；（1）审计中，我们调出有发生快递费用的二家快递商的合同，见行政部在2012年3月31日与**快递公司签订的快递服务合同，未见有**速递相关合同及协议；（2）调出**价格与**提供的电子档报价单比对，发现**首重价比**平均高36%；快递单价比对（二家）

（3）我们对2013年01月-06月实际产生的国内快递费用进行计算，共发生快递费用68，798元，**快递费占总费用96%； 2013年01-06月快递费用情况（4）在审计时问询行政负责快递窗口人员，各部门有快递业务由各部门自行联络快递公司来公司前台取货。审计建议：我们建议由行政部统一进行招标或采用比价形式选定适合公司的一家快递公司，在9月之前签订一年有效的合同，后续每年定期更新运费标准。这样有助于确保发生纠纷可以赔付，且计算费用标准一致。 2、代垫费用欠缺还款期限要求，超三个月以上的代垫款(5.5万元)未收回的问题(数据截止2013年06月30日)： 2013年上半年代垫支付情况

第五编完成审计工作与出具审计报告

第五编完成审计工作与出具审计报告 1考情分析 2相关知识 3典型例题一、考情分析从近年试题可以看出，本编属于非常重要的内容，不仅要考查一些客观题，还可考查审计报告的简答题或综合题。考生对本编的重要知识应把握好各种题型。考生应重点关注：评价审计过程中发现的错报；期后事项；书面声明；审计报告的基本内容；沟通关键审计事项；非无保留意见及强调事项段和其他事项段审计报告出具的条件、报告草拟；比较信息和其他信息对审计报告的影响。二、相关知识（一）完成审计阶段的主要工作内容（二）评价审计过程中发现的错报 1.错报的沟通和更正 2.评价未更正错报的影响（三）复核审计工作底稿和财务报表 1.对财务报表总体合理性进行总体复核 2.复核审计工作底稿（四）期后事项 1.含义和种类

（五）书面声明 1.书面声明的含义 2.针对管理层责任的书面声明 3.其他书面声明 4.书面声明的日期和涵盖期间 5.对书面声明可靠性的疑虑以及管理层不提供要求的书面声明（六）审计意见的形成（七）审计报告的基本内容（八）在审计报告中沟通关键审计事项 1.确定关键审计事项的决策框架 2.在审计报告中沟通关键审计事项（1）在审计报告中单设关键审计事项部分（2）描述单一关键审计事项 3.不在审计报告中沟通关键审计事项的情形 4.就关键审计事项与治理层沟通（九）非无保留意见审计报告 1.出具的条件 2.非无保留意见审计报告的格式和内容注意：非无保留意见段；形成非无保留意见的基础段（十）在审计报告增加强调事项段和其他事项段 1.强调事项段（1）出具的条件

（2）采取的措施（3）段落的草拟 2.审计报告增加其他事项段的情形 3.与治理层的沟通（十一）比较信息 1.含义及审计程序 2.对应数据对审计报告的影响（1）上期导致非无保留意见的事项尚未解决的处理（2）上期财务报表存在重大错报时的报告要求（3）上期财务报表未经审计时的报告要求（十二）注册会计师对其他信息的责任 1.获取其他信息注册会计师应当就及时获取组成年度报告的文件的最终版本与管理层作出适当安排。如果组成年度报告的部分或全部文件在审计报告日后才能取得，要求管理层提供书面声明，声明上述文件的最终版本将在可获取时并且在被审计单位公布前提供给注册会计师，以使注册会计师可以完成准则要求的程序。 2.阅读并考虑其他信息 3.当似乎存在重大不一致或其他信息似乎存在重大错报时的应对如果注册会计师识别出似乎存在重大不一致，或者知悉其他信息似乎存在重大错报，注册会计师应当与管理层讨论该事项，必要时，实施其他程序以确定其他信息、财务报表是否存在重大错报或对被审计单位及其环境的了解是否需更新。 5.报告如果在审计报告日存在下列两种情况之一，审计报告应当包括一个单独部分，以“其他信息”

专项审计报告

关于国家高技术研究发展计划(863计划) 课题项目经费财务验收审计报告被审计项目编码： XXXXXXX 被审计项目名称：XXXXXXX(二期) 被审计课题编码： 2013AA01A608 被审计课题名称：XXXXXXX技术与系统被审计课题承担单位：XXXXXXX 事务所名称：北京汇邦信会计师事务所（普通合伙) 2017年9月

目录引言一、课题项目基本情况二、课题项目实施情况三、课题预算及执行情况四、课题承担单位内部财务管理制度建设及执行情况五、课题项目经费管理和使用中存在的主要问题及建议六、审计意见七、其他说明的事项

审计报告京汇邦信鉴[2017]第0125号XXXXXXX：我们接受委托，审计了XXXXXXX（以下简称勘测中心）承担的、2013年批复立项的“XXXXXXX技术与系统”：“ 863计划”的经费使用情况以及“国家高技术研究发展计划“ 863计划”（以下简称任务书）中“经济指标”的执行情况。 XXXXXXX的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，包括如实编制的“ 863计划”计划项目经费支出明细表和年度会计报表，并对报表编制、材料提供过程实施内部控制，以使资料不存在由于舞弊或错误而导致重大错报。我们的责任是在实施审计工作基础上对“国家高技术研究发展计划“ 863计划”项目的经费支出情况及任务书中经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是按照《中国注册会计师审计准则》与《专项审计报告编制要求》的规定，依据“《国家高技术研究发展计划（863计划）专项经费管理办法》”、“国科发计[2011]363号的规定”、以及“国家高科技研究发展计划“ 863计划”项目任务书”进行的。在审计过程中，我们结合贵单位和项目的实际情况，实施了包括抽查会计记录等必要的审计程序，我们相信：我们获取的审计证据是充分的、适当的。现将审计情况报告如下：一、项目基本情况

2017年度内部控制审计报告范文【参考】

2017 年度内部控制审计报告范文【参考】内部控制审计就是确认、评价企业内部控制有效性的过程，包括确认和评价企业控制设计和控制运行缺陷和缺陷等级，分析缺陷形成原因，提出改进内部控制建议。以下是小编整理的关于 2017 年度内部控制审计报告范文。欢迎大家参考! 2017 年度内部控制审计报告范文【参考 1】 XX 实业集团股份有限公司全体股东：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了天茂实业集团股份有限公司(以下简称“贵公司”)20XX 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。一、企业对内部控制的责任按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。四、财务报告内部控制审计意见我们认为，贵公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方
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面保持了有效的财务报告内部控制。大信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：中国 · 北京中国注册会计师：二○XX 年一月二十九日 XX 实业集团股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引、深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的规定和要求，结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至 2015 年 12 月 31 日(内部控制报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任;监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督;经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。二、内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
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