总账模块操作手册讲课教案

1.期初准备

1.1基础信息设置

用户在使用总账模块之前，要先对各种基础信息设置。在【动态建模平台】-【基础数据】下设置会计期间、币种、人员、客商、会计科目、辅助核算项目、报表项目银行档案、银行账户等信息。

（1）人员、客户等信息由各帐套管理员统一新增或者修改。

（2）会计科目由集团控制到末级（集团里所设置的科目，下属公司都不允许修改），下属公司可在【会计科目-财务组织】节点，自行增加集团控制下级科目。帐套管理员可以在会计科目-集团增加，那么该科目集团共享；若在财务组织增加，则不共享。

（3）在自定义项---自定义档案定义里，可以根据用户对系统应用的个性化需求，系统支持用户自定义自己的档案，并对其进行维护管理。自定义档案定义一旦被引用、维护，则不可修改、删除。

（4）在基础数据---会计信息---会计辅助核算项目处可以维护会计辅助核算，然后可以在会计科目里增加辅助核算。

1.2期初余额录入

各帐套启用前需录入期初余额，作为开始日常业务开始的准备。有辅助核算项的要按照辅助核算项录入期初数据，对于有数量的科目，要录入数量期初数据。并且要对期初数据进行试算平衡并期初建账，才能开展日常业务。(若初始化数据发生调整，需要反建账，进行期初数据的调整)。

进入【财务会计】-【总账】-【期初余额】，打开期初余额：

（1）一级科目（无辅助帐，无明细科目），直接录入期初余额即可。

（2）上级科目不能直接录入（绿颜色），明细科目录入后，上级科目会自动汇总。

（3）带有辅助科目,点击“辅助”按钮，进行录入，也可以进行Excel导入（先录入一行后导出，再根据导出的模板加工后导入）。

（4）辅助和科目余额录入完毕后，一定要注意保存。

（5）期初余额录入完毕后，进行试算平衡，如下图。试算平衡通过后，点保存按下一步即可建账，试算不平衡不允许建账。

2.日常凭证管理

凭证管理业务是指与凭证相关的一切操作与管理功能，包括：凭证显示格式定制、凭证填制、凭证审核、凭证记账、凭证查询、凭证冲销、凭证整理等业务处理。此外，在凭证管理中还提供制单联查预算、制单联查序时账等功能。

2.1凭证定制

凭证定制即是满足用户根据自己的业务特点，对凭证显示格式进行设定，实现个性化的凭证显示界面，以满足不同操作员的使用习惯与业务需求。

（1）首先点击载入，然后选择核算帐薄和所需要定制的凭证

（2）选择确定后，选择格式---列格式，如下图所示

（3）根据自己对凭证的需求，选定列可以删除，也可以点增加来添加所需列，完成后确定即可完成定制。

（4）设置凭证分录的行高，可以根据自己的需求设置行高

在制单时也可以拖动右端滚动条来调整行高

（5）把定制的模板分配，分配后制单等操作即可显示自己定制的模板。

2.2制单

填制凭证功能主要完成会计凭证的录入、修改、删除及打印，具体包括：按列表查询凭证、增加、复制、修改、作废（恢复）凭证、删除凭证、联查原始单据、打印凭证，可以录入调整期凭证及始终以当前有效科目版本进行制单。

双击制单点新增进入凭证录入界面，操作说明：

（1）【凭证】下拉菜单可以进行作废与取消作废、删除、复制凭证等；

（2）【分录】下拉菜单可对分录进行增行、删行、剪切、粘贴、即时核销和录入辅助信息等操作。

（3）【联查】下拉菜单可联查单据、联查余额、联查序时涨、联查预算、联查来源凭证、联查目的凭证；其他系统传递过来的，可以联查单据。

（4）【常用凭证】下拉菜单可以调用和维护常用凭证。

维护常用凭证时，在制单里查询出需要的凭证，并打开；具体流程为：常用凭证—-维护常用---增加---录入分类及属性，保存---点击刚增加的分类---再点增加录入编码及常用说明---保存即可。

调用常用凭证时，具体流程为：制单---新增凭证---常用凭证---调入常用凭证---修改后保存即可。

2.3凭证审核

凭证填制完成后，应交由审核人员从业务上检查凭证内容的正确性，确认后进行签字盖章，若发现凭证内容有误，则交由制单人员修改。审核人与制单人不能为同一人，凭证必须经审核后方能记账。

凭证审核界面，操作说明：

（1）点击【查询】，凭证状态选择“待审核”，筛选出需要审核的凭证。

（2）选择需审核的凭证双击或者点击卡片显示，逐张进行审核；也可以同时选择多张凭证，点击【批审核】即可。

（3）如果发现错误要反审核，筛选“已审核”的凭证，点击【取消审核】即可。

2.4凭证记账

记账是由财务人员根据已审核、已授权的凭证登记总账、明细账等会计账簿的过程，同时，对凭证标上记账人的姓名。

凭证记账界面，操作说明：

（1）点击【查询】，在查询条件窗口凭证状态选择“待记账”，筛选出需要记账的凭证，进行记账处理。（换图，删记账人）

（2）记账时可以使用快速查询，然后快速记账，点击确定即可。

（3）如果要反记账，凭证状态选择“已记账”，点击【取消记账】，即可对该凭证反记账。

2.5凭证查询

查询凭证功能提供各种查询条件，可查询已记账、未记账、已审核、未审核、等各状态的凭证。凭证类别可进行权限控制，凭证类别权限影响制单与查询凭证时的显示范围。

可按摘要、科目编码、本币金额作为条件进行查询，其中：摘要、科目编码条件支持多个条件值及通配符模糊匹配查询；按对方科目查询，选定科目编码后，再选定对方科目，单击确定的话，即可把凭证上含有与科目编码相同的科目，同时还有选定的对方科目的符合其他条件的凭证查询显示出来。

查询凭证后，可以点击左侧的如图按钮，隐藏查询方案和快速查询栏目，使页面更加简洁；当鼠标靠近左侧边框时，隐藏内容会自动弹出。

2.6凭证冲销

凭证记账后发现有错是不能随意删除或修改的，必须填写一张科目与错误凭证相同，金额为红字（负数）的凭证冲掉原错误凭证，再填写一张正确的凭证，此即为冲销。对当前凭证生成一张冲销凭证，并显示在冲销凭证界面中。若当前凭证的制单日期为本会计年度，则生成的冲销凭证为红冲凭证。若当前凭证的制单日期为以前会计年度，则生成的冲销凭证为蓝冲凭证。

凭证冲销具体操作：

（1）查询需要冲销的凭证，必须是已记账的凭证才能冲销。

（2）选定凭证进行冲销，年度内为红冲。

2.7凭证整理

对凭证手工编制凭证号、或经常进行修改、删除操作时，容易造成凭证号的顺序与业务时间不一致、或出现凭证断号的现象，这时，可以通过“凭证整理”功能对凭证进行整理。

注意：整理时会重新对凭证排序、重新生成凭证号、删除不要的作废凭证、清理断号凭证，公司一般不使用。

2.8凭证打印

期末结束后需打印凭证，与原始凭证一起装订成册。也可以在制单完成后马上打印凭证。

（1）通过查询节点查询需要打印的凭证列表

（3）选定需打印的凭证，点击打印菜单下的打印凭证，然后选择不汇总和默认模板，点击预览可以调整打印格式，如无需调整点击打印即可。

（4）也可以批量打印凭证，步骤同上查询出需打印的凭证，选中需要打印的第一行凭证，然后按住shift键选中需要打印的最后一行，点击打印---打印凭证即可。

3.期末处理

会计期结束时，在执行完相关费用、成本、损益等的结转后，需要执行月末结账，标志着该会计期的结束。期末处理即完成该项功能，包括试算平衡检查、关账、结账，以及财务系统结账状态查询等功能节点。

3.1试算平衡

在试算平衡界面中，选择要进行试算平衡的核算账簿、会计年度、期间、币种，再单击〖刷新〗，系统将按所选条件计算各科目类型的汇总数据，并检查平衡结果。

3.2关账

关账时除损益结转所生成的凭证外，其他凭证均要记账。已关账的凭证不允许反记账。提前关账，则会计科目档案里设置为提前关账的科目不能再增加凭证。提前关账后不允许反记账。

3.3结账

在结账向导中选择结账月份点下一步，系统会核对账簿，对账完成后，下一步月度工作报告，检查本月工作是否完成，下一步即完成结账。若符合结账要求，系统将进行结账，否则不予结账，可以回到上一步检查月度工作报告，看看本月有什么未完成的工作。

3.4财务结账状态查询

选择账簿、模块、会计期间进行查询各业务模块结账状态。

4.往来核销

在日常经济业务中，若发生了一笔收款业务，通常要指明该笔业务所收的是哪一笔款项，并在这两笔之间建立勾对关系。这一标识两笔业务之间勾对关系的过程即为核销。

4.1核销对象设置

核销对象即客商往来款项，主要用于设置要进行核销的科目及其辅助项，即确定哪些科目、辅助项需进行往来核销处理，及设置相应的核销标准与控制方式。

操作步骤：

（1）【财务会计】—【总账】—【往来核销】—【核销对象设置】，双击左键。

（2）选择“核算账簿”，点击“新增”。

（3）选择会计科目、辅助核算、启用时间和是否核销号必录（如果“是”，制单时涉及该科目必录核销号，否则无法保存凭证）

（4）选中新增的核销对象点击“启用”，如果已启用，启用标志会显示为“是”。