成本费用降低方案

2012年降低成本费用方案

一、指导思想

为了有效降低公司的成本费用，根据公司年度实际成本费用等情况，对年度目标成本费用指标进行分解、落实责任到人，以保证公司年度各项生产经营目标的实现。

二、适用范围和期限

范围：本方案适用于公司各部室、生产车间。各部室、生产车间应积极沟通、协作，为本方案的实现提供强有力的保障。

期限：本方案的适用期限为年月日至年月日。

三、领导机构

成立公司年度降本节耗活动领导小组，主要负责方案的实施、资源支持、过程指导及监督活动的开展等。

督查办公室职责：负责制定成本降低方案，跟踪监督实施过程、落实执行情况和日常沟通管理。根据执行情况及时反馈督导小组意见，确保各项目标顺利实现。

四、降低成本费用的目标值

以年度实际成本费用为基础，结合年预算值，确定目标值。（详见下表）

项目

实际

（万元）

预算

（万元）

目标

（万元）

目标值与实

际比

目标值与预

算值比

熟料成本

财务费用

营业费用

管理费用

制造费用

五、活动方案具体措施

为便于活动方案的开展，统筹企业资源，挖掘降耗潜力，加大对成本、费用的控制力度，实行归口管控。

生产经营直接原、燃材料消耗、制造费用支出的责任部门为熟料部；原、燃材料、备品备件采购成本的责任部门为物资供应部；财务费用支出的责任部门为资产财务部；管理费用支出的责任部门为行政管理部；营业费用支出的责任部门为营销公司。

细化控制指标，层层分解指标，将目标值下达到每个责任部门。

（一）、生产经营直接原、燃材料消耗、制造费用支出保证措施：

1、在生产组织中细化分解熟料能耗指标，力求降低熟料标准煤耗及综合电耗。

2、结合公司年度经营计划制定本年生产计划，在年度生产计划中，重点突出石破、原料磨及回转窑的台时产量指标；在窑磨操作中，及时发现系统隐患降低冷风掺入，号召全员提高降低煤电耗的节能降耗意识；重点突出熟料综合电耗及熟料标准煤耗的考核指标。

3、在做好余热发电生产组织的同时，致力于加强和余热发电车间的沟通交流，实现回转窑系统和余热发电系统信息沟通顺畅，优化、固化相关参数使窑的有效运转率和发电量同步提升。

4、加强备品备件管理，重点关注备品备件质量，同时加强申购计划的审批，避免备件浪费现象。

5、搞好设备维护工作，提高巡检质量。加强设备润滑管理，减少故障以保障生产顺利进行，减少机件磨损以延长设备使用寿命，减少维修费用。

6、加强生产用车的管理，降低吨熟料柴油消耗。

（二）、原、燃材料、备品备件采购成本的保证措施：

1、以运营中心招标采购价格为指导，以三家比质比价为原则。

2、掌握供应商所需原料的源头价格，加强询价、核价的准确性。

3、从多渠道，多个方位入手，增加信息的收集渠道，保证备品备件的适配。

4、充分发挥采购中心的作用，加大批量采购运用，降低采购价格。

5、从质量、价格、服务三方面入手，降低各个采购环节的成本。

6、规范与供应商采购合同的签订，加大质保金的应用和比例。

7、严格执行采购计划，有效控制库存，减少资金占用。

（三）、期间费用支出的保证措施：

1、建立期间费用核算制度，根据公司管理的要求，制定出适合公司的费用核算制度。

2、建立期间费用的责任控制制度，细化费用控制指标，层层分解费用指标，将目标值下达到每个责任部门。

3、加强期间费用支出的控制力度。

4、积极筹措资金，提高资金使用率，加大承兑支付力度，除必要的工资、电费、利息等用现汇支付外，其余尽最大限度使用承兑汇票支付，以期降低资金成本。

（四）、营业费用、管理费用支出保证措施：

1、建立健全公司办公用品使用管理制度，严格申报程序和领用程序，严查铺张浪费现象。

2、节约水电,严查“跑、冒、滴、漏”现象。

3、压缩业务招待费和非生产性开支，严格业务招待费和差旅费开支，建立健全相关制度。

4、降低电脑耗材的使用,文件草稿的打印，复印用纸可以再利用，发挥办公自动化设备的作用。

5、节约通信费用，根据工作需要，正确选择电话、移动电话、机要、快递、

挂号和普通邮件等通信方式，提倡言简意赅，缩短通话时间。

6、节约油费，尽量减少使用机动车，以节约油费、过路费等。

7、加强宣传管理，提高全员成本、费用意识。

8、建立成本、费用的考核制度，对各责任部门的成本、费用控制的完成情况进行考核，并据此对各责任部门的业绩进行评价。

9、年终对本次活动进行表彰总结，对完成本次活动指标的单位优先考虑评选优秀管理团队，对责任人优先考虑优秀管理者称号。

建立降本增效的长效机制，实行全员、全过程、全方位的成本费用管理，将公司的各个经营环节均应纳入成本费用管理范畴，形成一个综合性的成本费用管理体系，实现“事前预算、事中控制、事中核算、事后结算”的全过程管理，为全面实现集团公司下达的年度经营计划夯实基础。