酒店日审夜审操作程序与标准

酒店日审夜审操作程序与标准

一、日间审核

（一）日间审核操作程序

1、餐饮收入审核。

（1）检查收银员账单是否连号使用，是否与昨日止号连续，避免漏号、缺号。

（2）审核所附的发票金额是否与账单相符，是否连号使用，并核对存根联。

（3）核对账单后面所附的点菜单、酒水单、杂项单上的价格与规格是否一致，各类小单上所取消的内容是否有经办人签字，退单是否按酒店的有权限人员签名认可，以防错输、漏输和作弊。

（4）核对账单上的折扣是否符合酒店政策所规定的范围。

（5）核对结算方式为挂账的是否符合酒店挂账政策，是否有挂账人签名，若不符合酒店挂账政策的挂账，是否有酒店规定的授权人签名担保。

（6）根据营业收入日报表，核对发生的收入是否已全部计入电脑，有无少收、漏收现象。

（7）将审核无误后的收银员班结表及账单汇总、取出帐单财务联作凭证附件，其余装订成册。

2、客房收入审核。

（1）检查账单是否连号使用，是否与昨天止号连续，避免漏

号、缺号，并将作废的账单拿出。

（2）核对账单上的抵离日期、入住天数、退房时间、房价是否与客房类型相符，账单上的各项数据是否与附件金额相符。

（3）核对收银员输账报表上的数据是否有入账凭证，入账凭证是否完整、正确。

（4）审核小酒吧单、洗衣单、杂项单等所填内容是否合理、手续是否符合酒店规定；核对押金单内容填写是否正确。

（5）核对结算方式为挂账的是否符合酒店挂账政策，是否有挂账人签名，若不符合酒店挂账政策的挂账，是否有酒店规定的授权人签名担保。

（6）根据客房手工到客记录表与酒店管理系统中房态表相核对，找查差异，日审不定期在某一时点上会同大堂经理对房态进行抽查。

（7）审核客房折扣是否正确，折扣权限是否符合酒店政策规定。

（8）将审核无误后的收银员班结表、账单、杂项单、洗衣单、客房小酒吧单等按类别分别汇总，取出帐单财务联做凭证附件，其余装订成册。

3、根据审核无误的账单按财务要求进行账务处理，按日编制收入凭证，将挂应收账单及附件放入相应客户档案袋。

4、做好各点收银账单、单据、发票的领用、销号及保管工作。

5、审核各类收入时，必须与各类相关报表的数据核对，保证各类数据的正确性。

6、月末结账后，将各类账单和报表按日期装订后存档，确保各类报表的保密性。

（二）日间审核工作标准

1、营业收入日报表的审核，保证数据准确。

2、账单细查，审核账单、报表是否相符，检查打折、减免账单是否符合酒店的有关规定和手续。

3、发票审核，核对发票的开具情况，是否连号使用，防止虚开、多开发票行为的发生。

4、账单领用是否规范，是否连号使用，保证每张账单回收及时，防止作弊为的发生。

5、凭证装订、保管，每天将审核后的账单、发票和报表进行整理、装订成册，妥善保管，以备查阅。

二、夜间审核

（一）夜间审核操作程序

1、检查当日应离店而未离店客人报表，有问题及时与大堂副理联系解决，确保当日应离店客人已全部办理手续。检查当日应到店而未到店客人预定情况，督促前台接待收银员处理好当日应离未离、应到未到房间客人帐务。

2、检查催帐报告，及时催缴欠款房间。

3、审核减免房审批手续是否齐全、房型升级手续是否齐全、住宿押金有无欠款、挂账担保审批手续是否齐全，挂账额度是否在限额之内。

4、核对团队入住登记单，检查团名、用房数、抵离日期、人数、陪同房、用餐数等情况是否一致。

5、检查各点班次收银员的账单起止是否连号使用。各点班次收银员的账单按不同的结算方式进行分类统计是否与班结表中的对应项目一致。

6、审核挂账账单是否符合酒店的挂账政策，是否有相关权限人员签字，转房账的账单是否有客人的签名。

7、账单与原始单据是否一致，原始单据有无涂改、内容是否已全部计入账单。

8、餐饮收银员上交的餐饮点菜单与厨房交来的餐饮点菜单核对是否相符。

9、稽核每班收银员的发票、押金单是否连号使用，将账单按时间依次与收银输帐班结表对应帐目。

10、审核挂账账单是否符合酒店的挂账政策，并有挂账有效签字人签字。

11、核查减免账单是否符合酒店政策规定并有相关权限人员签字，检查内容的合理性，发现问题及时反馈日间审核员。

12、检查退款账单是否有客人的签名，若不是退多余的押金

则需检查凭证上是否有相关权限人员的签字，若退款属于退多余押金的，则需检查是否附有押金单据客人联或遗失证明。检查白天用房未收房费的房间，原因及手续是否齐全有效。

13、将每班收银员上交的所有凭证分类统计与电脑输入报表核对是否一致，发现错输、漏输及时补正。

14、审核完毕后根据审核情况填制审核报告。进行试算平衡，将各点收银的收入合计与总报表核对，检查酒店管理系统内相关报表数据是否相符，如不符，必须查明原因并进行调整，做记录。

15、电脑过夜审前必须通知客房中心检查房态情况，并等回复后进行夜审。

16、房租审核无误后，进行电脑自动过房租。

17、夜审结束后恢复正常操作及时通知夜班收银人员及客房中心。

（二）夜间审核工作标准

1、做好夜审前准备工作，处理上级交办事项，通知各点收银台停止电脑挂账等操作。

2、审核各点收银员账务，审核当班总台、餐饮吧台等收银员的表、单是否相符，项目是否串户等。

3、完成电脑系统夜审程序操作，执行过房费，夜审开始、完成电脑数据更新、结束夜审等程序。

4、夜审结束，打印营业日报表等，记录夜审日志，编写审核

报告，归集、整理账单、收据，清理桌面。

三、审核重点

（一）前台

1、严格遵守酒店的价格体系要求，不得随意更改房价，涉及房价金额变化必须有相关权限人员签字。

2、关注每日报表中的修改房价及换房报表，对修改房价频率较高的操作员所经手的房间看是否手续齐全。

3、客人结帐的帐单是否客人签字确认，并看打印帐单的时间与电脑系统中客人结帐时间是否相差很大。

4、根据退房时间与开发票的顺序，检查所有退房和开票的时间是否依次连号。如客人的发票号码比之后退房客人的发票号码还要靠后，而且这种现象频繁出现，可通过检查录像资料进行查处。

5、检查账务的同时查看操作日志，同住客人要检查入住时间是否相同，若不同应进行重点审核或查询监控录像资料。

6、审核换房手续是否齐全。客人换房需要填写换房单，换房单需要有客人签字，对于免费升级换房的情况，需要有相关权限人员的签字认可。当晚夜审进行审核房价，房态时需要审核换房单同时抽查帐夹内客人资料是否与系统内相符。

7、客人延迟超时退房但没有收取房费的，需要值班经理的签字确认，并注明原因。通过核对制作房卡的记录来查看客人的实

际离店时间。

（二）餐厅

1、对打印出来的账单不允许删除，只能冲减。取消菜品或茶水需要在吧单上注明理由并请主管以上人员签字。

2、建立酒水台账，将吧台每个品种每天的增、减数量及存货都详细地反映在台账上。审核时注意当日销售的烟酒数量是否与吧台的酒水台账一致。防止服务员私带酒水、香烟进入餐厅。

3、加强现场管理，要求服务员点单后要及时开单，审核人员经常性、不定时进行检查，发现不开单现象，对收银员进行严惩。