架子队成本管理制度

架子队成本管理制度

一、架子队差旅费控制办法

1、出差须架子队队长批准，凡因公出差乘坐长途汽车者，可报销汽车卧铺票。乘坐轮船出差者乘坐三等舱位。乘坐火车者报销硬卧车票。小汽车过路费、停车费每月报销一次，逾期不报。

2、住宿在省会城市80元/人/天，其他60元/人/天。超标部分由个人自行负担，住宿发票的时间、金额、单位盖章必须明确、清楚。

3、休假人员往返交通费可按出差标准报销。

二、架子队办公费控制办法

1、文具纸张费：架子队日常办公所需的纸张、胶水、墨水、铅笔、直尺、胶带、曲别针、大头针等日常办公所需用品可根据本部门实际情况，本着节约高效的原则，申报所需数量，由作业队报项目部办公室批准，架子队统一采购分发，报财务部核实，财务部审核并签注列销意见，呈项目经理审批报销。

2、电话费：架子队每月固定电话费和移动电话费实行包干使用，不得超过2000元整（含固定电话费）。根据架子队实际发票每季度报销一次，超过期限将不予报销。

三、零星周转材料、低值易耗品

1、架子队提出零星周转材料、低值易耗品使用计划，项目经理审批后，集中专人采购，需临时购买的需上报采购报告，批准后采购；

2、零星周转材料、低值易耗品入库前，架子队材料人员必须及时

认真组织验收，办理入库手续。报销时必须有发票、点收单、采购计划。经队长签认、项目部物资主管签字审核。

3、采购人采购零星周转料、低值易耗品后，将采购发票复印件、点收单交给管理员；管理员核对后，并登记低值易耗品台账；

4、周转料、低值易耗品的使用人即为保管人，负责保管和使用登记工作；

5、管理员负责各周转料、低值易耗品的使用协调工作，做到不浪费，不重复采购；

6、低值易耗品一般不外借，特殊情况须项目经理批准后借出，需登记，并按时按价值归还。

7、建立清查盘点制度，坚持日清、月结、季盘点。盘点内容一般包括收发有无错误、账物是否相符、物品有无变质及损坏情况。项目部物资主管每月检查盘点记录并签字。

8、对管理不善造成财产浪费、损失，私自挪作它用的部门或个人，按有关规定处罚。

三、劳务工用工数量的逐级控制

劳务工费的支出与劳务用工数量有直接的关系，因此劳务工费的控制，必须从劳务用工数量进行控制。

1、首先由各作业队队长对本作业队工班长填报的《劳务考勤表》进行审查、复核。严禁多计、少计或漏计，保证劳务考勤表的准确性；作业队队长对单项工程所发生的实际劳务工数量进行汇总及上报；

2、项目部工程部对上报的《劳务考勤表》再次进行审核，并对照实际完成工程量与计划部编制的《单项工程劳务工计划用工数量》进

行比较分析；

3、计划部对分析结果进行审查及汇总，并找出结余或超支原因，并上报项目经理审阅；

四、劳务工资单价控制原则

1、单价上限封顶原则：确定的劳务单价必须控制在一定限度的合理范围之内；

2、总费用控制原则：各分项劳务费单价可内部平衡，但劳务总工费不能突破预算费用；

3、市场比较原则：确定劳务单价时，在按企业定额分析的基础上，必须通过公司内部，其他单位进行多方比较，从而确定最合理的、最经济的劳务工费单价。

4、施工所用钢材、水泥、外加剂、轨料由指挥部统一调拨，项目部物资和作业队材料负责人负责收料；当地料如砂子、石子、片石、石灰等由项目部统一采购，然后根据工程需要调拨各作业队；施工用零星料由作业队根据需要，向项目部申请，批准后由作业队自行采购，采购完毕后根据施工用料计划及发票经项目部工程部、物资设备部、计划部、财务部及主管领导审核后进行报销。

5、本工程所有预算中有明确数量的材料，全部由项目物资设备部按限额数量进行供应。对各个作业队的实际用料，物资设备部根据计划部提供的当月施工计划安排及工程部提供的工程用料计划表数量，来实施供应。作业队之间原材料和半成品的调拨，要经物资设备部开具材料调拨单，经项目经理签认，方可调料。

6、每月25日，物资设备部对各作业队的库存材料进行一次盘点，

结合盘点情况对各作业队的材料消耗情况进行节超核算。

7、项目部根据材料消耗节超情况按照项目部与作业队签订的承包协议进行奖罚。

五、架子队机械设备台班消耗量控制办法

1、架子队使用的全部机械设备均由项目部物资设备部根据施工的需要，统一进行调配或租赁；

2、各作业队根据项目部调配和租赁的机械设备，安排好施工，防止机械设备的窝工及无效台班的发生。

3、各作业队设专人负责对逐台机械设备的台班消耗进行登记。每月进行单机单车成本核算分析，对超出标准的机械设备，要分析并找出原因，采取奖罚手段，确实起到控制的作用。

4、项目部每月由物资设备部按照配备机械的数量及实际工作量，按照定额台版消耗量对作业队机械台班消耗量进行考核，并按照承包协议进行奖罚。