帐户结余询证函
徐州XX食品饮料股份有限公司
帐户结余询证函
（单位）：
我公司于年月日在往来帐上，贵公司应欠我公司人民币（大写）。在年第季度，我公司共计向贵单位发货___ 元，收回货款______ 元，已兑现商业折扣_ 元。核对帐务后，请填列以下调节表，以确认双方帐务差异（或无差异），并请在本函末端签章证实，直接交于我方营销人员或驻外会计，谢谢合作！上述帐款如已结付，仍请签履此函为荷。以后再次对帐，双方只需核对此函确认帐务日期以后的业务内容。
同时声明，徐州维维食品饮料股份有限公司有关人员如有在贵单位借款、收取现金货款或借出商品的行为，请一律拒绝。特殊情况凭维维财务部的书面申请给予办理并抵冲货款。凡是无维维财务部签章同意的书面申请借款、收取现金货款或借出商品的行为，则纯属贵单位和其个人间的往来，其金额不作为维维货款的抵帐处理，其后果自负。
客户签章：
客户法人代表签字：
我方营销人员签字：
本函签署日期：
(完整版)2017年银行询证函(统一格式)
审计业务银行询证函（通用格式） 编号： ××（银行）： 本公司聘请的××会计师事务所正在对本公司年度（或期间）的财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵行相关的信息。下列第1-14项信息出自本公司的记录： （1）如与贵行记录相符，请在本函“结论”部分签字、签章； （2）如有不符，请在本函“结论”部分列明不符项目及具体内容，并签字和签章。 本公司谨授权贵行将回函直接寄至××会计师事务所，地址及联系方式如下：回函地址： 联系人：电话：传真：邮编： 电子邮箱： 本公司谨授权贵行可从本公司××账戶支取办理本询证函回函服务的费用。 截至年月日，本公司与贵行相关的信息列示如下： 1．银行存款 除上述列示的银行存款外，本公司并无在贵行的其他存款。 注：“起止日期”一栏仅适用于定期存款，如为活期或保证金存款，可只填写“活期” 或“保证金”字样；“账户类型”列明账户性质，如基本户、一般户等。 2．银行借款
除上述列示的银行借款外，本公司并无自贵行的其他借款。 注：如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。 3．自年月日起至年月日期间内注销的账户 除上述列示的注销账户外，本公司在此期间并未在贵行注销其他账户。 4．本公司作为贷款方的委托贷款 除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。 注：如资金借入方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。5．本公司作为借款方的委托贷款 除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。 注：如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。
6．担保（包括保函） （1）本公司为其他单位提供的、以贵行为担保受益人的担保 除上述列示的担保外，本公司并无其他以贵行为担保受益人的担保。 注：如采用抵押或质押方式提供担保的，应在“备注”栏中说明抵押或质押物情况；如被担保方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。 （2）贵行向本公司提供的担保 除上述列示的担保外，本公司并无贵行提供的其他担保。 7．本公司为出票人且由贵行承兑而尚未支付的银行承兑汇票 除上述列示的银行承兑汇票外，本公司并无由贵行承兑而尚未支付的其他银行承兑汇票。 8．本公司向贵行已贴现而尚未到期的商业汇票
往来询证函
往来询证函 致： 本公司聘请的大信会计师事务有限公司正在对本公司会计报表进行审计，按照《中国注册会计师独立审计准则》的要求，应当询证本公司与贵公司的往来帐项，下列数额出自本公司帐簿记录，如与贵公司记录相符，请在本函下端“数额证明无误”处签章证明；如有不符，请在“数据不符及需加说明事项”处详为指正。回函请直接寄至大信会计师事务有限公司。 地址：北京市海淀区知春路1号学院国际大厦1504－1505室邮编：100083 电话：（010）82330558 传真：（010）82327668 若款项在上述日期之后已经付清，仍请及时函复为盼。 ?被审计单位名称? （公司印签） 数据证明无误数据不符需加说明事项 签章签章 日期日期
银行往来询证函 致： 本公司聘请的大信会计师事务有限公司正在对本公司会计报表进行审计，按照《中国注册会计师独立审计准则》的要求，应当询证本公司与贵行的存款、贷款往来，下列数额出自本公司帐簿记录，如与贵行记录相符，请在本函下端“数额证明无误”处签章证明；如有不符，请在“数据不符及需加说明事项”处详为指正。回函请直接寄至大信会计师事务有限公司。 地址：北京市海淀区知春路1号学院国际大厦1504－1505室邮编：100083 电话：（010）82330558 传真：（010）82327668 1 2 3．有关事项调查 A、本公司在贵行除上述2.货款户的贷款外，无贷款及另外开户贷款； B、本公司在贵行截止年月日止，无拖欠贷款及欠息事项。 上述事项如果“是”，请在本函下端“数据证明无误”处签章证明，如果“不是”请在“数据不符需加说明事项”处详细说明。 （公司印签） 数据证明无误数据不符需加说明事项 签章签章 日期日期
2020年版银行询证函(审计用)
附件1 审计业务银行询证函（通用格式） 编号： ××（银行）： 本公司聘请的××会计师事务所正在对本公司年度（或期间）的财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵行相关的信息。下列第1-14项信息出自本公司的记录： （1）如与贵行记录相符，请在本函“结论”部分签字、签章； （2）如有不符，请在本函“结论”部分列明不符项目及具体内容，并签字和签章。 本公司谨授权贵行将回函直接寄至××会计师事务所，地址及联系方式如下： 回函地址： 联系人：电话：传真：邮编： 电子邮箱： 本公司谨授权贵行可从本公司××账戶支取办理本询证函回函服务的费用。 截至年月日，本公司与贵行相关的信息列示如下： 1．银行存款
除上述列示的银行存款外，本公司并无在贵行的其他存款。 注：“起止日期”一栏仅适用于定期存款，如为活期或保证金存款，可只填写“活期”或“保证金”字样；“账户类型”列明账户性质，如基本户、一般户等。 2．银行借款 除上述列示的银行借款外，本公司并无自贵行的其他借款。 注：如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。 3．自年月日起至年月日期间内注销的账户
除上述列示的注销账户外，本公司在此期间并未在贵行注销其他账户。 4．本公司作为贷款方的委托贷款 除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。 注：如资金借入方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。5．本公司作为借款方的委托贷款 除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。 注：如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。
银行询证函
银行询证函 编号：致：： 本单位聘请的会计师事务所有限公司正在对本单位 2008 （会计期间）财务报表进行审计，按照中国注册会计师执业准则和财政部、中国人民银行《关于做好企业的银行存款借款及往来 款项函证工作的通知》（财协字[1999]1号）的要求，应当询证本单位与贵行的存款、借款往来等事项。下 列数据出自本单位账簿记录，如与贵行记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符， 请在“信息不符”处列明不符金额并加以简要说明。有关询证费用可直接从本单位存款账户中收取。回函 请直接寄至会计师事务所有限公司注册会计师。 通信地址： 邮政编码：电话：传真： 截至 2008 12 31 止，本单位银行存款、借款账户余额等列示如下： 1、银行存款 账户起止日期（活期是否被抵押或质银行账号币种利率余额备注名称 /定期/保证金）押或其他限制 除以上所述，本单位并无其他在贵行的存款。 2、银行借款 账户其他借款抵（质）押币种余额借款日期还款日期利率备注名称条件品/担保人 除以上所述，本单位并无其他向贵行的借款。
3、担保（如采用抵押或质押方式提供担保的，应在备注中说明抵押或质押物情况） 被担保人担保方式担保金额担保期限担保事由备注 除以上所述，本单位并无其他向贵行提供的担保。 第 1 页，共 2 页 4、尚未支付之银行承兑汇票 银行承兑汇票号码金额出票日到期日 除以上所述，本单位并无其他由贵行承兑而尚未支付的银行承兑汇票。 5、已贴现而尚未到期之商业汇票 商业汇付款人票面票面贴现承兑人出票日到期日贴现日贴现率票号码名称金额利率净额 除以上所述，本单位并无其他向贵行已贴现而尚未到期之商业汇票。 6、截至函证日止的一个年度内已注销的账户、委托存款和委托贷款、贵行托收的商业汇票、未完成 之外汇买卖合约、未完成之已开具而不能撤销信用证、存放于银行之有价证券或其他产权文件。 7、其他事项（如无前面所述外的其他事项，则应填写“无”） 。 有限公司 (盖章) 年月日 经办人： 以下仅供被函证银行使用
银行询证函新版
索引号：ZA2-5 审计业务银行询证函 编号： 银行： 本公司聘请的江苏中恒嘉华会计师事务所正在对本公司的年度财务报表进行审计。按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵行相关的信息。下列第1-14项信息出自本公司记录： （1）如与贵行记录相符，请在本函“结论”部分签字、签章； （2）如有不符，请在本函“结论”部分列明不符项目及具体内容,并签字和签章。 本公司谨授权贵行将回函直接寄至江苏中恒嘉华会计师事务所，地址及联系方式如下：回函地址：南京市水佐岗64号金建大厦12楼 联系人：电话：传真：邮政编码：210009 电子邮箱： 本公司谨授权贵行可从本公司账户支取办理本询证函回函服务的费用。 截至年月日止，本公司与贵行相关的信息列示如下： 1、银行存款 除上述列示的银行存款外，本公司并无在贵行的其他存款。 注：“起止日期”一栏仅适用于定期存款，如为活期或保证金存款，可只填写“活期”或“保证金”字样；“账户类型”列明账户性质，如基本户、一般户等。
2、银行借款 除上述列示的银行存款外，本公司并无在贵行的其他借款。 注：如存在本金或利息逾期未付行为，请在“备注”栏中予以说明。 除上述列示的注销账户外，本公司在此期间并未在贵行注销其他账户。 4、本公司作为贷款方的委托存款 除上述列示的委托存款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托存款。 注：如资金借入方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。 5、本公司作为借款方的委托贷款
除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。 注：如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。 6、担保（包括保函） (1)本公司为其他单位提供的、以贵行为担保受益人的担保 除上述列示的担保外，本公司并无其他以贵行为担保受益人的担保。 注：如采用抵押或质押方式提供担保的，应在“备注”中说明抵押或质押物情况； 如被担保方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。 (2)贵行向本公司提供的担保 除上述列示的担保外，本公司并无贵行提供的其他担保。 7、本公司为出票人且由贵行承兑而尚未支付的银行承兑汇票 除上述列示的银行承兑汇票外，本公司并无由贵行承兑而尚未支付的其他银行承兑汇票。 8、本公司向贵行已贴现而尚未到期的商业汇票
应收账款询证函(样式).doc
应收账款询证函 一、积极式询证函（格式一） 编号： 甲公司： 本公司聘请的××会计师事务所正在对本公司20×7年度财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵公司的往来账项等事项。下列信息出自本公司账簿记录，如与贵公司记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明不符项目。如存在与本公司有关的未列入本函的其他项目，也请在“信息不符”处列出这些项目的金额及详细资料。回函请直接寄至××会计师事务所。 回函地址：邮编： 电话：传真：联系人： 1．本公司与贵公司的往来账项列示如下： 单位：元
2．其他事项。 本函仅为复核账目之用，并非催款结算。若款项在上述日期之后已经付清，仍请及时函复为盼。 （被审计单位盖章） 20×8年×月×日结论：
二、积极式询证函（格式二） 编号： 甲公司： 本公司聘请的××会计师事务所正在对本公司20×7年度财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵公司的往来账项等事项。请列示截止20×7年×月×日贵公司与本公司往来款项余额。回函请直接寄至××会计师事务所。 回函地址：邮编： 电话：传真：联系人： 本函仅为复核账目之用，并非催款结算。若款项在上述日期之后已经付清，仍请及时函复为盼。 （被审计单位盖章） 20×8年×月×日
1．贵公司与本公司的往来账项列示如下： 单位：元 2．其他事项。 （甲公司盖章） 20×8年×月×日 经办人：
三、消极式询证函（格式三） 编号： 甲公司： 本公司聘请的××会计师事务所正在对本公司20×7年度财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵公司的往来账项等事项。下列信息出自本公司账簿记录，如与贵公司记录相符，则无需回复；如有不符，请直接回函寄至××会计师事务所，并在空白处列明贵公司认为正确的信息。 回函地址：邮编： 电话：传真：联系人： 1．本公司与贵公司的往来账项列示如下： 单位：元 2．其他事项。
银行询证函业务柜台操作规程
银行询证函业务柜台操作规程 为了规范我行询证函业务的柜台操作，根据财政部、中国人民银行《关于做 好企业的银行存款借款及往来款项函证工作的通知》，特制定本规程。 一、基本规定 （一）业务介绍 1、本规程所称“询证函业务”是指注册会计师在依法审查企业会计报表，验证企业资本，办理企业合并、分立、清算等审计业务时，以被审计企业名义向我 行发函询证，以验证该企业的银行存款、借款及往来款项等是否真实、合法、完整，我行按照财政部、中国人民银行有关规定据实作出回复的业务，是我行提供 给单位客户的一种中间业务。 2、询证函中询证的事项可包括：银行存款、往来款项明细、投资人（股东）出 资情况、借款、银行承兑汇票、信用证、保函等。询证函的申请人应为我行单位客户，询证函上应加盖单位公章或预留印鉴。对于询证函中询证同一客户两个及以 上存款账户，且预留银行印鉴不相同的，客户可以分别加盖每个账户的预留印鉴 或统一加盖公章。询证函的参考格式详见附件 1，询证函的格式和事项可不限于 参考格式中的内容。 3、询证事项中所列银行存款账户若已被质押、冻结、控制的，或有保证金账户的，回函时选择“数据证明无误”的结论，并在“结论”栏下方空白处手工增加“银 行声明”栏，注明相关情况并盖章。银行存款账户是否可以包括阳光理财机构客 户理财产品账户应按产品说明书中的约定执行。 4、我行可受理单位客户、询证函中载明的会计师（审计）事务所递交或邮寄的询证函。 5、询证事项仅限于单位客户在分行辖内的相关事项。 若询证事项仅为银行存款、往来款项明细、投资人（股东）出资情况的，各网点柜台可直接受理、回复。对于仅涉及本网点的上述询证业务，可由柜台经理审批 同意后，加盖“柜台业务专用章（对公）”正式对外回函；上述证明内容如涉及分行辖内其他网点的，需由分行运营管理部协助填写并审核后，再由受理网点加盖行 章正式对外回函。
审计业务银行询证函(通用格式)(完整资料).doc
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注：“起止日期”一栏仅适用于定期存款，如为活期或保证金存款，可只填写“活期”或“保证金”字样；“账户类型”列明账户性质，如基本户、一般户等。 2．银行借款 注：如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。 3．自年月日起至年月日期间内注销的账户
其他账户。 4．本公司作为贷款方的委托贷款 委托贷款。 注：如资金借入方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。 5．本公司作为借款方的委托贷款
除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。 注：如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。 6．担保（包括保函） （1）本公司为其他单位提供的、以贵行为担保受益人的担保 的担保。 注：如采用抵押或质押方式提供担保的，应在“备注”栏中说明抵押或质押物情况；如被担保方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。 （2）贵行向本公司提供的担保
应付账款管理制度
应付款项管理制度 一、应付账款管理制度 第一条应付账款是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而应付给供应单位的款项。 第二条应付账款由财务部门应付账款会计管理。 （一）应付账款入账时间的确定，应以与所购物资的所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受并取得合法凭证为标志。应付账款应入账及时，保证入账记录的准确性、安全性、完整性。 （二）应付账款的确认和计量必须根据审核无误的各种必要的原始凭证来进行，如：发票、物品收货记录、采购申请单、合同及其他试用文件。 （三）应付账款明细账应该分别按照供应商进行明细核算，在此基础还可以进一步按购货合同进行明细核算。财务部门应该按照应付账款总分类账和明细分类账按月结账，并相互核对，出现差异时，应编制调节表进行调节。 （四）财务部门应当按照供应单位设立应付账款台账，详细反映内部各业务部门以及各个供应商应付款项的发生、增减变动、余额及其每笔账龄等财务信息。 （五）财务部门应按供应单位进行挂账，并按一贯性进行账务处理。即按供应单位提供的发票、业务部门验收后的入库单等进行挂账，执行应付款方式进行采购的，即使出现预付账款，仍在“应付账款”科目中进行核算，避免出现同一供应单位多科目挂账。
（一）财务部门要按合同约定的时间，积极组织资金，按期支付到期的债务。对一时无力偿付的，公司必需要有明确的书面承诺，作出还款计划。财务人员与业务人员应配合，在单位资金许可的情况下，尽可能先付有折扣的货款。 （二）财务部门按付款日期、折扣条件等项规定管理应付账款，以保证采购付款内部控制的有效实施。将可享受的折扣按规定条件加以确认、计量和记录，以确定实际支付的款项。 （三）财务部门接到已到期的应付账款应及时支付，付款手续符合单位的内部采购控制制度。经业务部门负责人审查，财务部部长审核，总会计师按权限审批后办理款项结算。保证付款的安全性，避免对单位造成现金流失。 第六条应付账款的检查 （一）财务部门有关人员负责按季从供应方取得对账单，与应付账款明细账或未付凭单明细表互相核对，若有差异应查明差异产生的原因。 （二）如果追查结果表明本单位无会计记录错误，则应及时与债权单位取得联系，以便调整差异。 （三）财务部门每月应当定期编制应付款项明细表，向单位管理人员和有关业务部门反映应付款项的发生额及余额等信息，及时分析应付款项管理情况。对有纠纷的货款，要依法核对账务，及时提供欠款凭据，落实债务。 （四）单位每年末要对应付账款情况进行全面清查，向对方单位寄发
银行询证函模板
银行询证函 编号： 致（以下简称“贵行”）： 公司（以下简称“本公司”）聘请的致同会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所正在对本公司年度（或期间）的财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵行相关的信息。下列第1-14项信息出自本公司的记录：（1）如与贵行记录相符，请在本函“结论”部分签字、签章； （2）如有不符，请在本函“结论”部分列明不符项目及具体内容，并签字和签章。 本公司谨授权贵行将回函直接寄至致同会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所，地址及联系方式如下： 邮编：518048 回函地址：深圳市福田区金田南路大中华国际交易广场 14楼中区 电话：36990066 传真：32995566 联系人：审计部项目组负责人： 本公司谨授权贵行可从本公司账户支取办理本询证函回函服务的费用。__ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __截至年月日，本公司与贵行相关的信息列示如下： 1．银行存款 除上述列示的银行存款外，本公司并无在贵行的其他存款。 注：“起止日期”一栏仅适用于定期存款，如为活期或保证金存款，可只填写“活期”或“保证金”字样；“账户类型”列明账户性质，如基本户、一般户等。 2．银行借款
除上述列示的银行借款外，本公司并无自贵行的其他借款。 如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。 3．自年___月____日起至年___月____日期间内注销的账户 除上述列示的注销账户外，本公司在此期间并未在贵行注销其他账户。 4．本公司作为贷款方的委托贷款 除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。注：如资金借入方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。 5．本公司作为借款方的委托贷款 除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。注：如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。
银行询证函格式
银行询证函 函证编号： ______ 银行： 本公司聘请的xxx事务所（特殊普通合伙）正在对本公司xxxx年度财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵行的存款、借款往来等事项。下列数据出自本公司账簿记录，如与贵行记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明不符项目。如存在与本公司有关的未列入本函的其他项目，请在“数据不符”处列出这些项目的金额及详细资料。 有关询证费用可直接从本公司______ 存款账户中收取。回函请直接寄至xxx会计师事务所xx注册会计师。 地址：xxx 邮编：xxx 电话：xxx 传真：xxx 截至2012 年12月31 日止，本公司银行存款、借款账户余额等列示如下： 1.银行存款 除以上所述，本公司并无其他在贵行的存款。 2.银行借款 除以上所述，本公司并无其他自贵行的银行借款。 3.截至函证日止的一个年度内已注销的账户 除以上所述，本公司并无其他截至函证日止的一个年度内已注销的账户。
4．委托存款 除以上所述，本公司并无其他通过贵行办理的委托存款。 5．委托贷款 除以上所述，本公司并无其他通过贵行办理的委托贷款。 6．担保（如采用抵押或质押方式提供担保的，应在备注中说明抵押或质押物情况） 除以上所述，本公司并无其他向贵行提供的担保。 7.尚未支付之银行承兑汇票 除以上所述，本公司并无其他由贵行承兑而尚未支付的银行承兑汇票。 8.已贴现而尚未到期之商业汇票 除以上所述，本公司并无其他向贵行已贴现而尚未到期之商业汇票。 9．贵行托收的商业汇票
除以下所述，本公司并无其他由贵行托收的商业汇票。 10．未完成之已开具而不能撤销信用证 除以上所述，本公司并无其他由贵行开具而不能撤销之信用证。 11. 未完成之外汇买卖合约 除以上所述，本公司并无其他与贵行未完成之外汇买卖合约。 12. 存放于银行之有价证券或其他产权文件 除以上所述，本公司并无其他存放贵行之有价证券。 13.其他事项（如信托存款、银行提供的担保等，若无除前面所述外的其他事项，则应填写“无”） ______ 公司 (盖章) ______ 年___ 月___ 日
2020年银行询证函通用格式-财政部公布
审计业务银行询证函（通用格式） 编号: XＸＸ银行 本公司聘请得 XX 事务所正在对本公司 年度（或期间)得财务报表进行审计,按照中国注册会计师审计准则得要求，应当询证本公司与贵行相关得信息。下列第 1－14 项信息出自本公司得记录 （1）如与贵行记录相符，请在本函“结论"部分签字、签章； (2)如有不符，请在本函“结论”部分列明不符项目及具体内容,并签字与签章。 本公司谨授权贵行将回函直接寄至 XＸ事务所,地址及联系方式如下: 回函地址: 联系人 电话: 传真: 邮编 电子邮箱 本公司谨授权贵行可从本公司××账戶支取办理本询证函回函服务得费用。 截至 年 月 日,本公司与贵行相关得信息列示如下 １。银行存款账户名称银行账号币种利率账户类型余额起止日期就是否用于担保或存在其她使用限制备注 除上述列示得银行存款外,本公司并无在贵行得其她存款。 注“起止日期”一栏仅适用于定期存款，如为活期或保证金存款,可只填写“活期"或“保
证金”字样；“账户类型”列明账户性质,如基本户、一般户等。 银行借款借款人名称银行账号币种余额借款日期到期日期利率抵（质）押品/ 担保人备注 除上述列示得银行借款外,本公司并无自贵行得其她借款。 注如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注"栏中予以说明。 ３.自 年 月 日起至 年 月 日期间内注销得账户账户名称银行账号币 种注销账户日 除上述列示得注销账户外，本公司在此期间并未在贵行注销其她账户. 4。本公司作为贷款方得委托贷款账户名称银行账号资金借入方币种利率余额贷款起止日期备注 除上述列示得委托贷款外，本公司并无通过贵行办理得其她委托贷款. 注:如资金借入方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注"栏中予以说明。 ５。本公司作为借款方得委托贷款账户名称银行账号资金借出方币种利率余额贷款起止日期备注 除上述列示得委托贷款外,本公司并无通过贵行办理得其她委托贷款. 注如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。 6．担保（包括保函） (1）本公司为其她单位提供得、以贵行为担保受益人得担保被担保人担保方式担保余额担保到期日担保合同编号备注 除上述列示得担保外，本公司并无其她以贵行为担保受益人得担保。
审计工作底稿编制实务案例-应付帐款
审计工作底稿编制实务案例—应付账款 一、会计记录概况 A公司应付账款期初余额12,338,252.00元,本期借方发生额合计66,333,604.00元,本期贷方发生额合计64,904,656.00元,期末余额10,909,304.00元。具体数据见“应付账款余额增减变动表”（底稿见F3-3）。 （注：上年度非本事务所审计） 二、审计目标 （一）确定应付账款的发生及偿还记录是否完整； （二）确定应付账款的余额是否正确； （三）确定应付账款的披露是否充分。 三、审计工作底稿编制介绍及相关提示 （一）执行“获取或编制应付账款明细表，复核加计正确与总账数、报表数和明细账合计数核对是否相符”程序 向客户索取或编制“应付账款余额表”（底稿见F3-2），与应付账款明细账决算日的余额进行核对，复核加计与总账数、报表数进行核对是否相符，并标注相应的审计标识。 提示： 1、计金额与总账或报表数不符，应查明原因并作更正；“审计调整”与“审定数”在该项目审定后填入。 2、对于有外币余额的明细账户，应注明外币余额及折算汇率，或单独编制外币余额应付账款明细表。 （二）执行“对期末应付账款余额与上期末余额进行比较，了解其波动原因，对大额异常项目进行重点查验”程序（底稿见F3-3） 1、根据应付账款明细账编制各明细账户的期末、期初余额增减变动表。 2、对期末、期初余额进行总体分析、复核，初步确定本科目是否为审计重点项目，是否需实施详查。 3、分析、复核各账户余额的增减及本期发生额变动情况，确定重点审计的账户。 提示： 对应付账款余额的分析性复核可以包括以下几方面： 1、前后两期总金额的增减变动； 2、账龄比例的变动； 3、采购周期、应付账款周转率的变化； 4、供应商集中度的变动等。
银行询证函模板
银行询证函 索引号： （银行）： 本公司聘请的*********事务所正在对本公司以20**年**月**日为基准日进行评估，按照资产评估准则的要求，应当询证本公司与贵行的相关信息。下列信息出自本公司账簿记录，如与贵行记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明不符项目。如存在与本公司有关的未列入本函的其他项目，也请在“信息不符”处列出这些项目的金额及详细资料。回函请直接寄至北京国融兴华资产评估有限责任公司。回函地址：北京市******* 邮编：100000 电话：010-******* 传真：010-******* 联系人： ****截至20**年**月 **日止，本公司与贵行相关的信息列示如下： 1、银行存款 除上述列示的银行存款外，本公司并无在贵行的其他存款。 注：“起止日期”一栏仅适用于定期存款，如为活期或保证金存款，可只填写“活期”或“保证金”字样。 2、银行借款
除上述列示的银行借款外，本公司并无自贵行的其他借款。 注：此项仅函证截至资产负债表日本公司尚未归还的借款。 3、截至函证日之前12个月内注销的账户 除上述列示的账户外，本公司并无截至函证日之前12个月内在贵行注销的其他账户。 4、委托存款 除上述列示的委托存款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托存款。 5、委托贷款 除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。 6、担保 （1）本公司为其他单位提供的、以贵行为担保受益人的担保
除上述列示的担保外，本公司并无其他以贵行为担保受益人的担保。 注：如采用抵押或质押方式提供担保的，应在备注中说明抵押或质押物情况。 （2）贵行向本公司提供的担保 除上述列示的担保外，本公司并无贵行提供的其他担保。 7、本公司为出票人且由贵行承兑而尚未支付的银行承兑汇票 除上述列示的银行承兑汇票外，本公司并无由贵行承兑而尚未支付的其他银行承兑汇票。 8、本公司向贵行已贴现而尚未到期的商业汇票 除上述列示的商业汇票外，本公司并无向贵行已贴现而尚未到期的其他商业汇票。 9、本公司为持票人且由贵行托收的商业汇票
新准则审计底稿—银行询证函
银行询证函 编号： （银行）： 本公司聘请的五洲松德联合事务所深圳分所正在对本公司年度财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵公司的存款、借款往来等事项。下列数据出自本公司账簿记录，如与贵行记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明不符项目。如存在与本公司有关的未列入本函的其他项目，请在“数据不符”处列出这些项目的金额及详细资料。有关询证费用可直接从本公司存款账户中收取。回函请直接寄至五洲松德联合会计师事务所深圳分所。 回函地址：深圳市福田区八卦二路旭飞花园C座15楼 邮编：518029 电话：83948342 传真：83948342 联系人：截至年月日止，本公司银行存款、借款账户余额等列示如下： 除以上所述，本公司并无其他在贵行的存款。 除以上所述，本公司并无其他在贵行的借款。 除以上所述，本公司并无其他截至函证日止的一个年度内已注销的账户。
除以上所述，本公司并无其他向贵行提供的担保。 除以上所述，本公司并无其他由贵行承兑而尚未支付的银行承兑汇票。 6．其他事项（如信托存款、银行提供的担保等，若无除前面所述外的其他事项，则应填写“无”。） （公司盖章） 年月日 经办人： ----------------------------------------------以下仅供被函证银行使用-----------------------------------------------结论：1．信息证明无误。 （银行盖章） 年月日 经办人： 2．信息不符，请列明不符项目及具体内容（其他未在本函列出的项目，请列出金额及其详细资料）。 （银行盖章） 年月日 经办人：
银行询证函
银行询证函 编号： ××（银行）××（分支机构，如适用）（以下简称“贵行”，即“函证收件人”）：本公司聘请的××会计师事务所正在对本公司（或期间）的财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵行相关的信息。下列第1-14项信息出自本公司的记录： （1）如与贵行记录相符，请在本函“结论”部分签字和签章； （2）如有不符，请在本函“结论”部分列明不符项目及具体内容，并签字和签章。 本公司谨授权贵行将回函直接寄至××会计师事务所，地址及联系方式如下： 回函地址：×××× 联系人：××电话：××××传真：××××邮编：×××× 电子邮箱：×××× 本公司谨授权贵行可从本公司XXXX账戶支取办理本询证函回函服务的费用。 截至2020 年 12 月 31 日，本公司与贵行相关的信息列示如下： 1．银行存款 除上述列示的银行存款外，本公司并无在贵行的其他存款。 2．银行借款
除上述列示的银行借款外，本公司并无自贵行的其他借款。 3．自年月日起至年月日期间内注销的账户 除上述列示的注销账户外，本公司在此期间并未在贵行注销其他账户。4．本公司作为贷款方的委托贷款 除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。5．本公司作为借款方的委托贷款 除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。 6．担保 （1）本公司为其他单位提供的、以贵行为担保受益人的担保
除上述列示的担保外，本公司并无其他以贵行为担保受益人的担保。 （2）贵行向本公司提供的担保 除上述列示的担保外，本公司并无贵行提供的其他担保。 7．本公司为出票人且由贵行承兑而尚未支付的银行承兑汇票 除上述列示的银行承兑汇票外，本公司并无由贵行承兑而尚未支付的其他银行承兑汇票。 8．本公司向贵行已贴现而尚未到期的商业汇票 除上述列示的商业汇票外，本公司并无向贵行已贴现而尚未到期的其他商业汇票。 9．本公司为持票人且由贵行托收的商业汇票 除上述列示的商业汇票外，本公司并无由贵行托收的其他商业汇票。
空白银行询证函(新版)
索引号ZA 银行询证函 编号： 银行： 本公司聘请的***有限责任会计师事务所正在对本公司年度财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵行相关的信息。下列信息出自本公司记录，如与贵行记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明不符项目及具体内容；如存在与本公司有关的未列入本函的其他重要信息，也请在“信息不符”处列出其详细资料。回函请直接寄至***有限责任会计师事务所。 回函地址： ** 收 邮编：电话：传真：联系人：*** 截至年月日，本公司与贵行相关的信息列示如下： 1．银行存款 除上述列示的银行存款外，本公司并无在贵行的其他存款。 注：“起止日期”一栏仅适用于定期存款，如为活期或保证金存款，可只填写“活期”或“保证金”字样。 除上述列示的银行借款外，本公司并无自贵行的其他借款。 注：此项仅函证截至资产负债表日本公司尚未归还的借款。 除上述列示的账户外，本公司并无截至函证日之前12个月内在贵行注销的其他账户。
除上述列示的委托存款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托存款。 除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。 6．担保 （1）本公司为其他单位提供的、以贵行为担保受益人的担保 除上述列示的担保外，本公司并无其他以贵行为担保受益人的担保。 注：如采用抵押或质押方式提供担保的，应在备注中说明抵押或质押物情况。 （2）贵行向本公司提供的担保 除上述列示的担保外，本公司并无贵行提供的其他担保。 7．本公司为出票人且由贵行承兑而尚未支付的银行承兑汇票 除上述列示的银行承兑汇票外，本公司并无由贵行承兑而尚未支付的其他银行承兑汇票。8．本公司向贵行已贴现而尚未到期的商业汇票 除上述列示的商业汇票外，本公司并无由贵行托收的其他商业汇票。
银行询证函(格式二)-模板
银行询证函（格式二） 编号： ××（银行）××（分支机构，如适用）（以下简称“贵行”，即“函证收件人”）：本公司聘请的[××会计师事务所]正在对本公司[ 年度（或期间）]的财务报表进行审计，按照[中国注册会计师审计准则] [列明其他相关审计准则名称]的要求，应当询证截至[____年____月____日] （即“函证基准日”）本公司与贵行相关的信息。请填写下列第1-14项及附表（如适用）中的表格1，并[签字和盖章] 或[签发电子签名]2。 本公司谨授权贵行将回函直接寄至××会计师事务所[或直接转交××会计师事务所函证经办人3]，地址及联系方式4如下： 回函地址： 联系人：电话：传真：邮编： 电子邮箱： 本公司谨授权贵行可从本公司××账户支取办理本询证函回函服务的费用（如适用）。 （预留签章） 年月日 经办人： 职务： 电话： 以下由被询证银行填列 1本询证函所列示的1-14项及附表（如适用）信息，以银行印章所代表的总分支机构主体范围进行回函。 2 根据《中华人民共和国电子签名法》（以下简称《电子签名法》），可靠的电子询证函属于《电子签名法》规定的一种数据电文。可靠的电子签名与手写签名或者盖章具有同等法律效力。函证各相关方在数字函证平台中使用符合《电子签名法》相关规定的数据电文和电子签名具有法律效力。 3会计师事务所应按照相关银行公示的函证具体要求提供相关人员的证明文件等。 4“回函地址、联系人、电话、传真、邮编、电子邮箱”等要素应完整、准确填写。
1．银行存款 2．银行借款 3．自年月日起至年月日期间内注销的银行存款账户 4．本公司作为委托人的委托贷款 5．本公司作为借款人的委托贷款
会计师事务所询证函
索引号： 询证函种类：往来款项 询证函 （公司） 本单位聘任的广州嘉州会计师事务所正在对本单位清产核资进行专项财务审计，按照中国注册会计师独立准则的要求，应当询证本单位与贵单位的往来款项等事项。下列数据出自本单位账簿记录，如与贵单位记录相符，请在本函下端“数据证明无误”处签章证明；如有不符，请在“数据不符及需说明事项”处列明不符金额详加指正。回函请传真并将原件寄至广州嘉州会计师事务所有关审计人员处： 地址：广州市环市东路474号2304室 收件人：广州嘉州会计师事务所 电话： 87622222 传真号：87618122 邮政编码： 510065 本单位与贵公司的往来款项列示如下： 截止日期：2006年12月31日单位；元项目应收账款其他应收款预付账款预收账款应付账款其他应付款贵单位欠 欠贵单位 本函仅为复核账目之用。若此款项在上述日期之后已经结清，仍请及时函复为盼。 公司 谨启 200 年月日 数据证明无误数据不符及需加说明事项 签章：签章： 日期：日期：
索引号： 询证函种类：投资 询证函 （公司） 本单位聘请的广州嘉州会计师事务所有限公司正在本单位对清产核资进行专项财务审计。按照《中国注册会计师独立审计准则》，应当询证本单位与贵公司的投资及往来款项。下列数额出自本单位账簿记录，如与贵公司记录相符，请在本函下端“数据证明无误”处签章证明；如有不符，请在“数据不符及需加说明事项”处详为指正。回函请直接寄至广州嘉州会计师事务所有限公司，并请贵公司同时提供截止2006年12月31日经管理当局签署的会计报表一份。 地址：广州市环市东路474号2304室 收件人：广州嘉州会计师事务所 电话： 87622222 传真号：87618122 邮政编码： 510065 （本函仅为复核账目之用） 截止日：2006年12月31日 向贵公司投资金额 出资 比例％ 贵公司欠欠贵公司备注 （公司印签） 年月日 数据证明无误数据不符及需加说明事项签章：签章： 日期：日期：
2017年银行询证函(统一格式)
2017年银行询证函(统一格式)
审计业务银行询证函（通用格式） 编号： ××（银行）： 本公司聘请的××会计师事务所正在对本公司年度（或期间）的财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵行相关的信息。下列第1-14项信息出自本公司的记录： （1）如与贵行记录相符，请在本函“结论”部分签字、签章； （2）如有不符，请在本函“结论”部分列明不符项目及具体内容，并签字和签章。 本公司谨授权贵行将回函直接寄至××会计师事务所，地址及联系方式如下： 回函地址： 联系人：电话：传真：邮编： 电子邮箱： 本公司谨授权贵行可从本公司××账戶支取办理本询证函回函服务的费用。 截至年月日，本公司与贵行相关的信息列示如下： 1．银行存款 账户名称银 行 账 号 币 种 利 率 账 户 类 型 余 额 起止 日期 是否用于 担保或存 在其他使 用限制 备 注
除上述列示的银行存款外，本公司并无在贵行的其他存款。 注：“起止日期”一栏仅适用于定期存款，如为活期或保证金存款，可只填写“活期”或“保证金”字样；“账户类型”列明账户性质，如基本户、一般户等。 2．银行借款 借款人名称银 行 账 号 币 种 余 额 借款 日期 到期 日期 利率 抵（质）押 品/ 担保人 备注 除上述列示的银行借款外，本公司并无自贵行的其他借款。 注：如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。 3．自年月日起至年月日期间内注销的账户 账户名称银行账币注销账户日
号种 除上述列示的注销账户外，本公司在此期间并未在贵行注销其他账户。 4．本公司作为贷款方的委托贷款 账户名称银 行 账 号 资金 借入 方 币 种 利 率 余 额 贷款起 止 日期 备 注 除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。 注：如资金借入方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。 5．本公司作为借款方的委托贷款 账户名称银 行 账 资 金 借 币 种 利 率 余额 贷款起 止 日期 备注
审计业务银行询证函模板
索引号： 编号： 审计业务银行询证函 ********银行： 本公司聘请的**会计师事务所（特殊普通合伙）正在对本公司2016年度的财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵行相关的信息。下列第1—14项信息出自本公司的记录： (1) 如与贵行记录相符，请在本函“结论”部分签字、签章； (2) 如有不符，请在本函“结论”部分列明不符项目及具体内容，并签字和签章。 本公司谨授权贵行将回函请直接寄至**会计师事务所，地址及联系方式如下： 回函地址： 联系人：电话：传真：邮编： 电子邮箱： 本公司谨授权贵行可从本公司账户支取办理本询证函回函服务的费用。 2016年度，本公司与贵行相关的信息列示如下： 1. 银行存款 除上述列示的银行存款外，本公司并无在贵行的其他存款。 注：“起止日期”一栏仅适用于定期存款，如为活期或保证金存款，可只填写“活期”或“保证金”字样；“账户类型”列明账户性质，如基本户、一般户等。 2. 银行借款
除上述列示的银行借款外，本公司并无自贵行的其他借款。 注：如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。 3.自2016年1月1日起至2016年12月31日期间内注销的账户 除上述列示的注销账户外，本公司在此期间并未在贵行注销其他账户。 4. 本公司作为贷款方的委托贷款 除上述列示的委托存款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。 注：如资金借入方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。 5. 本公司作为借款方的委托贷款 除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。 注：如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。 6. 担保（包括保函） (1) 本公司为其他单位提供的、以贵行为担保受益人的担保 除上述所示的担保外，本公司并无其他以贵行为担保受益人的担保。 注：如采用抵押或质押方式提供担保的，应在“备注”栏中说明抵押或质押物情况；如被担保方存在本金或利息逾期未支付行为，在“备注”栏中予以说明。 (2) 贵行向本公司提供的担保
往来询证函英文 中文
企业询证函 REQUEST FOR CONFIRMATION OF BALANCES （公司）: 本公司聘请的XXX会计师事务所（四川）有限公司正在对本公司会计报表进行审计，按照中国注册会计独立审计准则的要求，应当询证本公司与尊户的往来款项，下列数据出自本公司账簿记录，如与尊户记录相符，请在本函下端证明无误处证明，如有不符，则请在数据不符及需加说明事项处列明不符金额。回函请寄到中天运会计师事务所（四川）有限公司。 地址：XXXXXX 联系人：XXXXXXXX 邮编：610000 电话：XXX传真：XXXXXXXXX Dear Sir, As part of our auditors’ regular examination of our accounts, Messrs. JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS SICHUAN BRANCH, in accordance with “Independent Auditing Standards of Chinese Certified Public Accountants”, wish to confirm the balance of our account with you. The following data are copied from the Company’s account books. If you agree with the balance overleaf, please confirm it by signing at the foot of the page. Should you disagree with the balance, please provide details of the difference. Whatever the result is, kindly mail it directly to our auditors addressed below: Address as: of the Yinxing Mansion in HuaiShu Road, Chengdu, Sichuan, PRC Linkman: Yuan Wei Wang