收支预算总表

年收支预算总表

（表）

收支预算总表

单位:万

元

年支出预算汇总表

（表）

支出预算汇总表

单位:万

元

年财政拨款支出预算明细表

（表）

纯财政拨款支出明细表

单位：万

元

年项目支出预算明细表

（表）

项目等支出预算明细表

单位：万

元

年“三公”经费预算财政拨款支出情况统计表

（表）

“三公”经费预算财政拨款情况统计表

单位：万元

注：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括领导干部专车、一般公务用车和执法执勤用车。（）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

收支预算总表

一、收支预算总表收支预算总表单位：万元收入支出收入项目 2016年预算支出功能分类 2016年预算一、预算拨款166.72 一、一般公共服务166.72 一般公共预算166.72二、外交预算安排拨款166.72三、国防非税支出拨款四、公共安全基金预算拨款五、教育六、科学技术

二、财政专户拨款七、文化体育与传媒八、社会保障和就业三、其他资金九、社会保险基金支出事业收入十、医疗卫生事业单位经营收入十一、节能环保其他收入十二、城乡社区事务十三、农林水事务十四、交通运输十五、资源勘探电力信息等事务十六、商业服务业等事务十七、金融支出十八、援助其他地区支出十九、国土资源气象等事务二十、住房保障支出二十一、粮油物资储备事务

二十二、预备费二十三、国债还本付息支出二十四、其他支出二十五、转移性支出本年收入合计166.72 本年支出合计166.72 四、上级补助收入五、附属单位上缴收入结转下年六、用事业基金弥补收支差额收入总计166.72 支出总计166.72 二、2017年部门预算支出计划表 2017年部门预算支出计划表单位：万元单位项目名称(单位总计预算拨款财政其他资金

编码/科目) 合计一般公共预算基金预算拨款专户拨款小计预算安排拨款非税支出拨款 130 166.72 166.72 166.72 166.72 三、2017年部门预算项目支出明细表 2017年部门预算项目支出明细表单位：万元单位编码项目名称(单位/科目) 总计预算拨款财政专户拨款其他资金类款项合计一般公共预算基金预算拨款小计预算安排拨款非税支出拨款

如何编制总预算、预算利润表、现金流量表

如何编制总预算、预算利润表、现金流量表以下内容摘自中国连锁培训网贾卒《全面预算管理实践》预算财务报表做为预算管控的重要工具，包括预算利润表、预算资产负债表和预算现金流量表。预算财务报表主要是控制企业资金、成本和利润总量的重要手段。因其可以从总体上预算并控制一定时期企业经营状况的全局，通常称为企业的总预算。编制企业的总预算,首先以销售预算的销售收入为起点,以现金流量的平衡为条件,最终通过预算利润表、预算资产负债表和预算现金流量表，全面预算企业的经营成果及财务状况，好比进行一次企业经营全过程的沙盘预演，企业对预算经营期末的结果看得一清二楚。企业总预算的一系列报表及数据,环环紧扣、相互关联、互相补充,形成了一个完整的企业盈利模式，是预算目标管理的依据。编制企业的总预算要留心避免交叉循环。由于资产负债表和利润表是相关的。例如，利息和负债就是关联的。除非我们知道负债水平，否则无法计算出利息费用。但是，如果我们不知道净利润和利息费用，我们就无法知道负债水平，也无法计算出利息费用。如果我们不知道净利润、利息费用，我们就无法知道负债水平。然而，通过使用一个近似数值来估计负债或者利息费用就可以解决。编制企业的总预算前要做好以下准备：第一，完成企业销售、采购、成本、费用、薪酬、现金、投资的所有预算的编制。第二，决定基准财务报表。一般是上年度的财务报表，基准财务报表的选择很重要。第三，决定哪些因素不适于直接放入模型。换言之，一些参数将保持常数。第四，决定这些变量间的联系。如变动成本和收入的联系。第五，利用变量之间的联系和实现确定的数额来准备工作底稿。按照增长率法，收入和费用保持一个固定的增长率。在做预算时要确定收入、费用、固定资产、净利润的增长率以及股本的增长率。这些增长率或者来自于预算，或者来源于以往的趋势。 8.1.1编制预算利润表预算利润表综合反映企业在预算期间的收入、成本费用及经营成果的情况。前面在编制经营预算时我们已经知道，由于整个预算是以销售收入为起点,因此,预算利润表中只有确定了销售收入,才能进一步对与销售收入配比的成本费用进行预算。销售收入超过经营成本的部分称为毛利,销售毛利额高低,是企业盈利的关键,企业经营费用、管理费用、财务费用的支出,利润的实现,都依赖于毛利。编制预算利润表时主要的工作是对利润的结构、数据来源及平衡关系进行汇总和审核，预算利润表格式如下（见表8-1预算利

国家发展改革委2010年收支预算总表和财政拨款预算表说明

一、关于国家发展和改革委员会2010年收支预算总表的说明按照预算管理有关规定，目前我国部门预算的编制实行综合预算制度，即全部收入和支出都反映在预算中，国家发展和改革委员会机关、18个委属事业单位的收支均包含在部门预算中。一、收入科目 1、财政拨款，指中央财政当年拨付的资金。 2、行政单位预算外资金，指国家机关为履行政府职能，依据国家法律、法规和具有法律效力的规章而收取、提取和安排使用的未纳入国家预算管理的各种财政性资金。国家发展改革委目前没有此项收入。 3、事业收入，指我委所属事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。 4、事业单位经营收入，指我委所属事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。 5、其他收入，指除上述财政拨款、行政单位预算外资金、事业收入、事业单位经营收入等以外的收入。 6、用事业基金弥补收支差额，指我委所属事业单位在预计用当年“财政拨款”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收入和支出相抵后按国家规定提取，用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。 7、上年结转，指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金等。二、支出科目

1、一般公共服务，指主要用于我委除直属科研单位以外的行政、事业单位的基本支出以及拟定并组织实施国民经济和社会发展战略、中长期规划和年度计划，实施宏观管理与调控、日常经济运行调节、社会事业发展规划、经济体制改革与研究、物价管理等方面的支出。 2、外交，指我委以我国政府的名义，向国际组织缴纳的会费、捐款等支出。 3、国防，指我委用于国防经济动员等方面的支出。 4、科学技术，指用于我委直属科研单位正常运转的在职及离退休人员基本支出、社会公益专项科研、完善科技条件和科技重大专项等方面的支出。 5、社会保障和就业，指我委按国家规定发放的除直属科研单位以外的行政、事业单位离退休人员及离退休管理机构的支出。 6、住房保障支出，指我委按国家政策规定为职工计缴住房公积金和发放的提租补贴、购房补贴等支出。二、关于国家发展和改革委员会2010年财政拨款支出预算表的说明本表按支出功能分类科目编制，反映国家发展和改革委员会年度部门预算中财政拨款支出的总体情况，按照基本支出和项目支出划分。基本支出，是用于保障国家发展和改革委员会机关、委属财政补助事业单位等机构正常运转的日常支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。项目支出，是用于保障国家发展和改革委员会机关、委属财政补助事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出。

现金收支法编制现金预算的主要基本步骤

现金收支法编制现金预算的主要基本步骤现金收支法是在其他财务计划编制基础上编制现金预算的。现金收支法编制现金预算的基本步骤为: ( 1 )运用科学合理的方法，计算确定企业现金的最低储备量。 ( 2 )对预测期内的现金流入进行估算。其中最重要的有两项; 一项是由于销售产品而取得的现金，根握销售额预算及应收账款比率分析确定;另一项应收账款的收回，根据应收账款发生的时间、信用期限及账龄分析计算确定。 ( 3 )对预测期内的现金流出进行估计。分两个部分分别预测: 一部分是指常规性支出部分，如每月应支付的工资，需支付的水电费用、广告费用及需上缴的有关税金。这些项目，一般情况下相对稳定，可按基期水平予以分析确定，另一部分是指非常规性支出，即各期之间有显著差异的项目。例如，在该预测期内是否会集中进货' ，是否会添置新的设备等? (4 ) 根据预测的现金流入量及现金流出量，计算预测期内的现金流量净额计算公式为: 现金流量净额=现金流入量一现金流出量很明显，现金流量净额为正时，表明现金的流入量大于流出量，可以做到以收抵支，不必动用企业的现金储备;反之，现金流量净额为负时，则表明现金的流入量小于流出量。需要动用企业的现金储备。 (5 )计算期末现金储备量。计算公式为: 期末现金储备量=期初现金储备+现金流量净额 ( 6 )将现金的最低储备量与期末的现金储备理进行比较，计算现金需要量。其计算公式为: 现金需要量=现金最低储备粮一期末现金储备量补充现金的基本途径无非是从银行取短期贷款，增加现金流入量，减少现金流出量等。现金预算的编制对于企业有效地调度现金，贝有极为重要的意义。但是，在运用这一工具的时候，须了解它的局限性，这种局限性如不给予充分注意，足以使财务人员做出错误的决策。编制现金预算要求有全面的企业经营及财务计划，如销售额预算、物资供应计划、设备计划等。如果哪道环节出现问题，编报不及时或者估计差错，都会影响现金预算作用的发挥。学会计，做财务，到理臣教育

公共财政预算收支决算总表

附件一：公共财政预算收支决算总表单位：万元收入支出项目决算数项目决算数一、财政拨款收入 21,582.70 一、一般公共服务支出35.12 二、上级补助收入二、外交支出三、事业收入三、国防支出四、经营收入四、公共安全支出18687.03 五、附属单位缴款五、教育支出六、其他收入 1,087.35 六、科学技术支出七、文化体育与传媒支出八、社会保障和就业支出2904.36 九、医疗卫生支出1103.63 十、节能环保支出十一、城乡社区支出651.73 十二、农林水支出十三、交通运输支出十四、资源勘探电力信息等支出十五、商业服务业等支出十六、金融支出十七、援助其他地区支出十八、国土海洋气象等支出十九、住房保障支出1086.04 二十、粮油物资储备支出二十一、国债还本付息支出二十二、其他支出本年收入合计 22,670.05 本年支出合计24467.91 用事业基金弥补收支差额结余分配上年结转和结余 2,115.64 年末结转和结余317.78 合计 24,785.69 合计24785.69注：本表反映部门本年度公共财政预算收支决算情况。 1

附件二；公共财政预算收入决算表单位：万元科目编码科目名称合计财政拨款收入上级补助收入事业收入经营收入附属单位上缴收入其他收入 201一般公共服务35.1235.12 35.1235.12 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 20104发展与改革事务24.5224.52 24.5224.52 2100408物价管理 24.52 24.52 20112人口与计划生育事务0.500.50 0.500.50 2011202一般行政管理事务 0.50 0.50 20199 其他一般公共服务支出10.1010.10 10.1010.10 2019999其他一般公共服务支出10.10 10.10 204公共安全16842.3416842.34 15803.9915803.99 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 1038.351038.35 20402公安14557.2914557.29 13518.9413518.94 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 1038.351038.35 2040201行政运行 6489.98 6022.74 467.24 2040202 一般行政管理事务3973.49 3479.70 493.79 2040204治安管理70.95 70.95 2040205国内安全保卫98.00 98.00 2040206刑事侦查347.83 347.83 2040208 出入境管理89.43 89.43 2040211 禁毒管理26.00 26.00 2040212道路交通管理2791.43 2791.43 2040213 网络侦控管理15.83 15.83 2040215居民身份证管理33.30 33.30 2040216网络运行及维护26.18 26.18 2040217 拘押收教场所管理212.53 212.53 2040218警犬繁育及训养30.20 30.20 2040299其他公安支出 352.14 274.82 77.32 20499其他公共安全支出2285.052285.05 2285.052285.05 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 2049901其他公共安全支出2285.05 2285.05 208社会保障和就业 2902.192902.19 2902.192902.19 20805 行政事业单位离退休 1074.321074.32 1074.321074.32 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 1

学习课程：现金收支预算管理-试题答案

学习课程：现金收支预算管理单选题 1.全面预算被称为“全面”有很多原因，下列选项不属于这些原因的是：回答：正确 1. A 全员参与 2. B 以大局为出发点 3. C 内容全面 4. D 包括所有指标 2.财务预算包括很多内容，下列选项不属于财务预算的是：回答：正确 1. A 资本预算 2. B 现金预算 3. C 销售预算 4. D 预计资产负债表 3.现金收支对企业影响巨大，但不包括：回答：正确 1. A 影响企业资金周转状况 2. B 影响企业成本费用高低 3. C 正确的现金收支管理可以使生产经营得更好 4. D 影响企业员工的福利 4.下列选项不属于计算生产预算时需要考虑的内容是：回答：正确 1. A 生产品种 2. B 销售数量

3. C 完工期 4. D 交货期 5.关于“收支两条线”原则，下列说法不正确的是：回答：正确 1. A 凡是有现金收入的部门，最终都要把现金回收到财务部门 2. B 在资金问题上，能分散的，就不要集中 3. C 凡是有部门需要支出现金，都必须由财务部门统一划拨 4. D 应当尽量应用在会计主体内部 6.企业编制现金收支预算方案时最好经过董事会或总经理办公室讨论通过，这样做的好处不包括：回答：正确 1. A 进一步综合平衡 2. B 使预算更加合理，更有可操作性 3. C 赋予预算法律效力，使其更加权威 4. D 一旦预算出了问题，大家都有责任 7.下列选项中，不属于现金收支预算管理流程的是：回答：正确 1. A 制定产品差异化战略 2. B 统计各部门现金支出计划 3. C 预测各种现金销售收入 4. D 编制现金收支预算方案 8.关于“硬预算”原则，下列说法不正确的是：回答：正确 1. A 在预算执行过程中，坚持“无预算不开支” 2. B 杜绝超预算开支现象

现金收支预算

现金收支预算管理一、现金收支预算管理的重要性预算就是用货币和数据表示的计划，用货币和数据表示的销售计划叫做销售预算，表示的生产计划叫做生产预算。全面预算则是指以企业战略目标为出发点，以市场行为为导向，全体员工参与，涉及企业生产经营全部内容的预算体系。 1.现代化管理以战略目标为出发点战略关乎企业的长远发展，是企业为了应对未来变化而在当下做的准备。美国的迈克尔·波特在他的《竞争战略》一书中主要讲述了三个战略：成本领先战略、产品差异化战略、机动化战略。随着市场经济的发展，科学的进步、市场需求变化越来越快，企业如果没有长远打算，就无法应对未来的变化，因此企业必须要做好五年、十年甚至更长时间的打算。 2.全面预算体系是企业的纲领如今全面预算管理引起越来越多的企业重视，因为全面预算体系是企业经营管理和财务管理的纲领。全面预算之所以全面，首先是因为全员参与，而不只是财务部门及少数领导人参与，各部门参与得越深、越透，全面预算越有成效；其次是内容全面，全面预算体系的指标不只有财务指标和生产指标，它几乎包括了所有指标。全面预算包括两个方面：一是业务预算，二是财务预算。业务预算业务预算与经营业务直接相关，因此也叫经营预算。业务预算包括销售预算、生产预算、成本预算和费用预算。销售预算。销售预算主要明确了企业预算期内的销售品种、销售数量、销售单价、销售收入等。生产预算。生产预算包括生产品种、生产数量、交货期、完工期。成本预算。成本预算主要包括直接材料、直接人工、制造费用等。费用预算。费用预算指的是期间费用、销售费用、管理费用、财务费用等。财务预算财务预算包括资本预算、现金预算和预计资产负债表等。资本预算。资本预算是企业购置固定资产、无形资产和长期资产的预算，主要和企业的战略发展规划有关。现金预算。现金预算又叫现金收入预算，是其他预算的综合。销售预算带来现金流入，成本费用预算带来现金流出，而所有现金流入和流出都反映在现金预算中。因此，现金预算最重要，有了现金预算，企业就可以编制预计资产负债表和预计现金流量表，所以，现金预算在整个预算体系中起着承上启下的作用，是企业全面预算和现金流量管理的重要工具。

工会经费收支预决算编报要求及表格

工会经费收支预决算编报要求及表格附件工会经费收支预决算编报要求及表格一、工会经费收支预算表编报要求 1、各级工会必须按全国总工会统一编制的表格填报～不得随意增减款、项科目。 2、各级工会预算～要按上级工会要求准时上报。 3、各级工会上报本级预算时应附依靠本级供给经费的工会机关支出预算。 4、预算报表中“编制依据及说明”栏内应将编制依据简要填列～有预算定额标准的项目～要列出定额标准及计算公式～以便审核。 5、跨年度的项目按当年所需资金～列入当年预算。 6、预算说明书要全面完整。有数据～有情况～有分析。 7、本预算应经同级工会经费审查委员会,经审委员,审查、本级工会委员会,或常委会,讨论通过后上报。 8、本级预算编制后～将预算说明书、预算报表及机关的支出预算～加装预算报表封面～整理装订成册。封面和表内各页均应加盖公章及有关人员名章。 9、本预算收支表金额单位一律用“元”～小数点后保留两位。 10 工会经费收支预算表编制单位: ,公章, ,年度,报表日期: 年月日单位:元科目上年决算数本年预算数说明编号名称会费收入 401 拨缴经费收入 402 上级补助收入 403 回拨补助 40301

专项补助 40302 超收补助 40303 帮扶补助 40304 送温暖补助 40305 救灾补助 40306 其他补助 40307 政府补助收入 404 行政补助收入 405 事业收入 406 投资收益 407 其他收入 408 本年收入合计职工活动支出 501 职工教育费 50101 文体活动费 50102 宣传活动费 50103 其他活动费 50104 维权支出 502 劳动关系协调费 50201 劳动保护费 50202 法律援助费 50203 困难职工帮扶费 50204 送温暖费 50205 其他维权支出 50206 业务支出 503 培训费 50301 会议费 50302 外事费 50303 专项业务费 50304 其他业务费 50305 行政支出 504 工资福利支出 50401

现金收支管理办法

现金收支管理办法第一条“现金收支旬报表”上的收入金额，是指由财务部汇入各单位银行账户内的金额，支出金额则仅指各单位的费用。各单位应行支付的一切费用，包括可控制费用与不可控制费用，均应自财务部汇入之金额中支付。第二条各单位的可控制费用统于每月月底前由财务部就下月份各单位的费用概算一次（必要时得分次）汇入各单位的银行账户内备支。第三条各单位的收入款项除财务部汇入的款项外，一律不得自行挪用单位内收回的应收账款（包括现金及支票）其收回的应收账款，应依账款管理办法的规定，悉数寄回总公司财务部。第四条现金收支旬报表的填写应一次复写两联，第一联于每旬第1日（即每月1日、11日、21 日）中午以前就上旬收支逐项编制妥，连同费用科目的正式收据或凭单呈单位主管签核后以限时转送寄送财务部；第二联由各单位自行汇订成册作为费用明细账，并凭以于月底当天填制“费用预算分析表”。第五条现金收支旬报表上的编号系指费用的笔项而言，采每月一次连系编号方式，月内的每月编号应相互衔接并连续编至当月月底止，次月一日再行重新编号。第六条现金收支旬报表上科目栏中类别的填写，系指依所发生的各项费用其分属类别，分别以“营”或“服”或“管”等字表示，其性质的区分如下： 1、营业费用：凡属营业人员（包括营业主任及外务人员）所发生费用。 2、服务费用：凡属服务人员（包括服务主任及服务人员）所发生的费用。 3、管理费用：凡营业费用及服务费用外所发生的一切费用属之。第七条现金收支旬报表上科目栏中的“名称”系指各项费用的科目名称，其明细如下： 1、营业费用：即营业人员（包括营业主任及外务员）所发生的下列诸费：（1）汽车诸费：凡营业人员汽油、机油、过桥费、寄车费等皆属之。（2）旅费：凡营业人员计程车资及营业员因业务之需所付的差旅费属之。（3）公共关系：凡营业人员因业务上应酬所需支付者属之。（4）薪工津贴：凡营业人员薪资皆属之（包括本薪、机车津贴、交际津贴、成交奖金、各项加给及值班费等）。（5）坏账：凡账款尾数无法收回，或倒账公司损失皆属之。（6）名片：凡营业人员所印名片皆属之。 2、服务费用：即服务人员（包括服务主任及服务员）所发生下列诸费：（1）汽车诸费：凡服务人员所支之汽油、机油、过桥费、寄车费等皆属之。（2）旅费：凡服务人员所支之计程车资及服务人员因服务的需要所支的差旅费皆属之。（3）公共关系：凡服务人员因服务上的需要所支的交际费皆属之。（4）薪工津贴：凡服务全体同仁的薪资皆属之（包括本薪、机车津贴、绩效奖金、加给及值班费等）。（5）坏账：凡账款尾数无法收回者属之。（6）名片：凡服务全体同仁所印的名片属之。（7）工具：凡单价在100元以下者的工具费属之。 3、管理费用：凡营业费用及服务费用外所发生的费用：（1）汽车诸费：凡营业人员及服务人员外所支付的汽油、机油属之。（2）旅费：凡营业人员及服务人员外所支付的计程车资或出差旅费属之。（3）运费：装载货物所支付的费用属之。

学校收支预算总表

2015年学校收支预算总表单位：万元收入支出项目预算数项目预算数一、财政拨款4647.06 一、一般公共服务二、事业收入5720 二、外交三、事业单位经营收入三、国防四、其他收入300 四、教育10667.06 其中：捐赠收入五、科学技术六、文化体育与传媒 …… …… 本年收入合计10667.06 本年支出合计10667.06 用事业基金弥补收支差额结转下年上年结转收入总计10667.06 支出总计10667.06

2015年学校收入预算表单位：万元科目编码科目名称本年收入合计财政拨款收入上级补助收入事业收入经营收入附属单位缴款其他收入金额其中：教育收费 ………… 205 教育10667.06 4647.06 5720 5720 300 ………… 20502 普通教育10667.06 4647.06 5720 5720 300 2050201 学前教育 2050202 小学教育 2020203 初中教育 2050204 高中教育 2050205 高等教育10667.06 4647.06 5720 5720 300 ………… ………… 合计10667.06 4647.06 5720 5720 300

2015年学校支出预算表单位：万元科目编码科目名称合计基本支出项目支出上缴上级支出经营支出对下级单位补助支出 ………… 205 教育10667.06 9778 889.06 ………… 20502 普通教育10667.06 9778 889.06 2050201 学前教育 2050202 小学教育 2050203 初中教育 2050204 高中教育 2050205 高等教育10667.06 9778 889.06 ………… ………… 合计10667.06 9778 889.06

2019年单位财务收支预算总表

2019年单位财务收支预算总表部门预算01表编报单位: 上海市嘉定区中心医院单位：万元(保留两位小数)本年收入本年支出项目预算数项目预算数一、财政拨款收入33,821.11一、一般公共服务支出 1.一般公共预算33,821.11二、国防支出 2.政府性基金三、公共安全支出 3.国有资本经营四、教育支出二、事业收入（教育）五、科学技术支出三、事业收入（其他）六、文化旅游体育与传媒支出四、其他收入七、社会保障和就业支出422.97 八、卫生健康支出33,398.14 九、节能环保支出十、城乡社区支出十一、农林水支出十二、交通运输支出十三、资源勘探信息等支出十四、商业服务业等支出十五、金融支出十六、援助其他地区支出十七、自然资源海洋气象等支出十八、住房保障支出十九、粮油物资储备支出二十、灾害防治及应急管理支出二十一、预备费二十二、其他支出二十三、债务付息支出

2019年部门收入预算总表部门预算02表编报单位: 上海市嘉定区中心医院单位：万元(保留两位小数) 功能分类科目名称收入预算类款项合计财政拨款收入事业收入（教育）事业收入（其他）其他收入合计33,821.1133,821.11 208社会保障和就业支出422.97422.97 20805 行政事业单位离退休422.97422.97 2080502 事业单位离退休422.97422.97 210卫生健康支出33,398.1433,398.14 21002 公立医院33,398.1433,398.14 2100201 综合医院33,398.1433,398.14

现金预算编制方法(1)

现金预算编制方法在市场经济条件下，企业面临各种各样的风险，而其中最主要的是财务风险，即支付风险，企业如果没有足够的现金及时偿付到期债务，将会使企业陷入财务危机，甚至导致破产。因此，现金管理始终是企业财务管理的重要内容，而现金预算是现金管理的重要工具之一。本文现金重点讨论了现金预算编制依据和方法，目的是把握现金预算与其他预算之间的关系，理清财务预算的编制次序，提高预算编制效率，同时更好地发挥现金预算在财务管理中的作用一、现金预算的意义及其在企业财务管理中的作用在市场经济条件下，企业面临各种各样的风险，而其中最主要的是财务风险，即支付风险，因为企业如果没有足够的现金及时偿付到期债务，会使企业陷入财务危机，甚至导致企业破产。美国前证券管理委员会主席哈罗德·威廉斯曾说过：“如果让我在利润信息和现金流量信息之间作一个比较选择，那么，我选择现金流量”。支付风险是由企业未来现金流量的不确定性与债务到期日确定性之间的矛盾引起的，即使经营管理得很好的企业，在扩大经营规模的时期，也可能会存在现金头寸不足的问题。因此，企业经营者必须小心翼翼的规划现金流量，以保持适量的现金结余。本文正是基于这种考虑，才把现金预算作为讨论的重点。凯恩斯的货币需求理论指出，企业持有现金的动机主要有三个：第一是交易动机，这是因为现金作为一种基本的支付工具派生出来的；第二是预防动机。这是为了应付意外事件而做的现金准备。第三是投机动机。其含义是企业应持有足够的现金以抓住随时可能出现的盈利机会.。这科要求企业应确定最低的现金持有量，如果现金持有量太大，会降低企业收益水平，如果现金持有量太小，又可能影响交易的正常进行以及意外的现金需要，产生中断交易的风险。这就要求财务人员认真测算本企业最合理的现金持有量。现金预算通过对现金持有量的安排，可以使企业保持较高的盈利水平，同时保持一定的流动性。现金预算可以预测未来时期企业对到期债务的直接偿付能力，可以直接地揭示出企业现金短缺的时期，使财务管理部门能够在出现现金短缺的迹象时，提前安排筹资，从而避免债务风险。二、现金预算在全面预算体系当中的地位（一）现金预算与业务预算和资本预算的关系现金预算是业务预算的集中反映，所以又被称为总预算。预测企业现金来源及其去向，以及在不同时点上对现金收入、支出和余缺，可以为企业合理地调度和补充现金，降低风险，