工程项目经济活动分析

项目部经济活动分析报告模板

一、项目基本情况

1、工程基本情况（工程部提供）

青岛市地铁一号线工程线路起于黄岛区峨眉山路站，止于城阳区东郭庄，途经黄岛区、市南区、市北区、李沧区、城阳区，沿黄岛长江路、滨海大道向北过海至主城区团岛，沿费县路、胶州路、延安路、和兴路、人民路、四流路、重庆路、凤岗路、中城路、S209至城阳东郭庄，线路全长59.941km，共设车站40座，其中换乘站12座，平均站间距1564m。

由中铁青岛地铁钢筋集中加工一厂（下称“加工一厂”）承担青岛地铁1号线8个车站的钢筋加工及配送任务，即沧安路站、永年路站、兴国路站、南岭路站、遵义路站、瑞金路站、沟岔村站、东郭庄站。

青岛地铁一号线青岛段钢筋加工数量表

二、项目部组织机构及人员配备

1、项目班子2人，其中经理1人，负责中心全面工作。副经理1人（兼生产部部长），负责生产加工和材料进库及配送工作。

2、部门设置：项目部设置两部，即生产部、保障部。生产部配备6人，包括技术主管1人（兼工经），质检工程师1人（兼安全及试验），技术员1人，材料员1人（兼调度），机电2人。保障部配备4人，包括部长1人，财务1人，小车司机1人，厨师1人。

3、作业工区划分

加工中心设置4个加工生产区、2个原材料存放区、2个成品与半成品存放区。

三、合同情况

合同未与业主签订。(单价未落实好）

2、项目定包利润指标情况（财务部提供）

介绍项目与公司定包利润指标签订情况。

（力求精简，原则上不超过当前页面的三分之一）

二、上期问题整改落实情况（各责任部门提供）

由整改部门或责任人汇报对上期存在问题的整改落实情况，相关问题是否已经得到整改，如未整改到位必须说明原因和下一步计划采取措施和整改时限。

三、项目生产任务完成情况（工程部分析）

（一）生产任务完成情况

1、本期生产任务完成情况，与公司下达生产任务计划对比分析超欠原因。（由于施工队施工图纸未到，上个月公司未下达生产计划）

2、开累生产任务完成情况，与实施性施工组织设计对比分析工期进度是否滞后，对控制性或重难点工程应单独分析。针对工期进度滞后制定整改措施。（由于土建单位施工图纸未到位导致加工厂任务量不饱和）

施工方案及工序安排是合理，由于土建单位施工图纸未到，现场存在人员窝工、设备闲置情况，有停工待图纸的现象，现场班组施工安排不合理，导致个别时候土建单位送货不及时。针对此问题项目部要求加工班组白班，夜班两班倒，同时加强成品的打包管理，确保每次装货上车缩短时间，提高工作效率。

四、项目经营情况

（一）项目经营结果（财务部分析）

1、项目本期经营情况

通报项目本期盈亏总体情况（依据主表１）。此处盈亏指与业主收入相对比。

注意：分析本期盈亏时应遵循收入与成本费用配比原则，同时应保证本期盈亏、本期开累盈亏和上期开累盈亏数据在逻辑关系上的正确性。

2、项目开累经营情况

通报项目开累经营结果，定包利润指标完成情况，定包利润现款上交情况，以及潜在收益和风险等或有事项。

3、定包利润指标未完成原因分析（重点是季度分析）。

（二）收入、计量及二次经营情况分析（工经部分析）

由于合同未跟业主签订，本月无收入情况，也无二次经营情况，给施工单位计量截止到2016年4月20日。

1、业主计量情况分析

以业主计量为基准，对照《收入分析表》（主表1-1），分析项目是否存在已完工未计量工程，已完工未计量构成情况，占收入比重是否合理，重点分析形成原因，是否存在风险。针对计量滞后原因制定整改措施，落实责任人限期整改。

说明：对业主计量情况的分析周期应与业主计量周期保持一致，业主以月为计量周期的，实行月度分析，以季度为计量周期的，实行季度分析。（未签订合同，未计价）

2、二次经营情况分析

对照项目策划书及二次经营目标，分析二次经营工作实施情况；变更索赔资料的收集、签认和上报情况；那些变更索赔项目还没有完成基础资料收集和签认工作，落实责任人及完成期限；分析说明项目上报的变更和索赔那些已经得到业主批复，那些尚未得到业主批复，对于未批复的变更和索赔项目应分析原因和制定对策。（无二次经营情况）

五、项目责任成本控制情况分析（重点）

（一）责任成本盈亏分析（财务部分析）

对照《直接责任成本盈亏核算表》（主表1-2），按分部分项工程或费用类别分析本期直接成本责任预算的执行情况。

直接责任成本盈亏率达到３%需重点披露，对责任成本亏损的必须查找原因、分析或制订措施纳入下一步整改。

（二）按成本费用构成要素（工、料、机）进行专项成本分析

月度分析时，可选择实际成本与预算成本差异较大的成本核算对象，或挑选施工工艺复杂、成本控制难度大的分部分项工程，按成本核算对象中的量差、价差进行重点分析。季度分析时，对成本超支的所有成本项目都要开展分析，按成本的量差、价差对成本核算对象进行全面分析。

1、劳务成本（人工费）分析（工经部分析）

（1）劳务分包成本分析

①对照《分包方结算总控台帐》（附表1-1），分析对劳务队伍结算数量是否控制在总控数量以内，是否存在超前计量。

②对比劳务合同单价与公司劳务限价，分析劳务合同单价是否控制在公司劳务限价以内。

（2）对劳务队伍已完工未计量分析

对劳务队伍已经完成但未办理收方或结算的工程数量，工经部门应遵循收支配比原则向财务部门提供对劳务队伍已完工未计量统计表，以便财务部门准确核算成本。

（3）劳务合同例外事项分析

依据劳务合同对劳务队伍履约过程中发生的例外事项进行分析，重点分析形成原因、处理结果和对成本影响情况。

2、材料费分析（物机部分析）

（1）材料量差分析

①对照《主要物资消耗核算表》（附表2-1），按照分部分项成本核算对象分析本月主材节超情况以及对成本的影响。针对超耗，从收发料、现场管理、施工工艺等多方面查找超耗形成原因，提出整改措施；针对材料节约，应分析是否存在质量隐患或外部审计风险，并制定措施规避风险和消除隐患。

②对照《自拌混凝土及原材料节超月核算表》（附表2-5），对自拌混凝土原

材料节超情况进行分析，针对问题制定整改措施。

③对照《月份加工场主要材料核算表》（附表2-6），分析加工场原材料节超情况，针对问题制定整改措施。

材料量差分析应考虑材料合理损耗。

（2）材料价差分析

对照《主要物资消耗核算表》（附表2-1），根据责任成本单价、实际采购单价的差值和实际消耗量来分析主要材料的价差。重点分析材料价差形成原因和应对措施，结合业主合同及相关的政策规定对材料调差情况进行分析。

（3）周转材料分析

①对照《周转材料费用分析表》（附表2-2）和《周转材料费用统计表》（附表2-2-1），结合施组安排、前期策划和现场实际情况对比分析周转材料配置是否合理，包括规格型号、数量和配置方式（自购、调拨和外租），以及对项目成本的影响。

②分析周转材料利用效率，是否存在闲置情况；分析自有周转材料摊销是否合理。

（4）二三项料分析

对照《二三项料费用分析表》（附表2-3），按分部分项工程对比分析责任成本测算消耗金额与实际消耗金额，分析节超原因，针对超支提出整改措施和建议。

（5）物资联控联签管理流程控制执行情况分析

分析物资联控联签管理流程控制执行情况（附录表２），针对执行中存在的问题制定整改措施。

（6）劳务队伍领用材料扣款情况通报。

对照《分包方主要物资消耗核算表》（附表2-4）和《分包方扣款清单》（附表2-4-1），按劳务队伍通报本期及开累应扣金额、已扣金额和未扣金额。

（7）材料现场盘点和预收材料分析

①现场盘点（票已销，物未耗）情况分析

项目部应按月开展物资盘点，根据盘点结果计算当月材料实际消耗量，对已经发出但实际未使用的原材料和施工半成品按规定办理“假退库手续”，确保材料成本真实。物机部每月应对现场盘点情况进行分析通报。

②预收料（票未到，物已耗）情况分析

对于已经验收入库但发票或结算单未到的材料（含甲供料），物机部门应按合同价或责任成本预算价进行预点收。物机部每月应对预收料情况进行分析通报并与财务部门核对。

（四）机械使用费分析（物机部分析）

（1）对照《设备费用统计表》（附表3）和《设备费用分析表》（附表3-1），结合施组安排、前期策划和现场实际情况对比分析设备配置是否合理，包括规格型

号、数量和配置方式（自购、调拨和外租），以及对项目成本的影响。

（2）分析设备利用效率是否满足精细化管理要求，是否存在闲置设备。

（3）设备费用分析：分析外租设备租赁价格是否控制在租赁限价内，设备单机油耗情况，存在问题及采取措施；对比机使费预算分析自有设备单机费用情况，存在问题及采取措施。

（4）施工用水电费分析：分析当期水电费支出是否合理，是否存在不合理情况，通报对劳务队伍水电费扣款情况。

5、其他直接费分析（财务部门分析）

其他直接费如临时设施摊销费、试验检验费、安全生产经费、精密测量费、团体人身意外伤害险、市政项目规费等。对照《其他直接费用分析表》（附表4），根据责任成本预算测算的取费比例逐项分析实际成本与预算成本差异，查找原因，制定整改措施。

6、安全生产经费专项分析（各相关部门）

安质部通报本期和开累安全生产经费投入情况，财务部通报费用核算归集情况，工经部通报对业主安全生产经费计量情况。在此基础上综合分析安全生产经费投入和计量是否及时到位，针对存在问题采取整改措施。（合同未签，无安全费用）

7、责任费用分析（财务部分析）

财务部对照《责任费用核算表》（主表1-3），对比分析各项责任费用节超情

况，综合办公室配合对小车费用、差旅费、办公费、业务招待费进行分析。

分（大）包项目：

分包项目填报《分包项目分析套表》（附录表１），对照开展以下分析：

1、分析对协作队伍是否存在资金超拨现象、超计量和项目成本超列支现象，出现超拨、超计量现象应引起高度重视，采取措施进行纠正。

2、分析项目经费的节超情况从而分析项目整体盈亏情况和利润指标完成情况。

六、债权债务和资金状况分析（财务部分析）

1、结合资金流预算对当期资金收支情况进行分析。结合期末债权债务构成和资金占用分析项目资金状况（季度分析）。

2、对劳务队伍结算支付情况进行分析，分析是否存在超付现象。

3、对农民工工资发放情况进行分析，分析农民工工资发放是否及时，是否存在拖欠农民工工资现象。

4、分析双清工作开展情况。主要分析业主工程款回收情况、备用金、各项押金及其他债权清理情况。

七、项目经营风险分析（各相关部门分析）

项目经营风险分析包括但不限于：工期进度滞后风险、安全质量风险、劳务队伍违约风险、材料涨价风险、资金短缺和债务风险、外部审计风险、需公司支持及

解决事项等。针对风险制定应对措施。

八、本期经济活动分析存在主要问题及整改措施

在上述分析的基础上对本期分析发现的主要问题进行总结，制定整改措施及责任部门、责任人，整改时限。