2017年银行贷款考试试题

专业知识测试（一）

姓名得分考试时间90分钟

一、单选题（每题1分，共计15分）

1.属于中国人民银行职责的是（）。

A.制定银行业金融机构的审慎经营规则

B.统一编制全国银行业金融机构的统计数据、报表，并按照国家有关规定予以公布

C.监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场

D.对有违法经营、经营不善等情形的银行业金融机构予以撤销

2.中央银行提高法定存款准备金率时，在市场上引起的反应为（）。

A.商业银行可用资金增多，贷款上升，导致货币供应量增多

B.商业银行可用资金增多，贷款下降，导致货币供应量减少

C.商业银行可用资金减少，贷款上升，导致货币供应量增多

D.商业银行可用资金减少，贷款下降，导致货币供应量减少

3.以下不能取得法人资格的是（）。

A.有限责任公司

B.在我国设立的外商独资公司

C.机关、事业单位和社会团体

D.个体工商户

4.银行某企业客户需要在很短的时间内进行一笔较大金额的汇款，以下最为适宜的汇款方式为（）。

A.电汇

B.票汇

C.信汇

D.以上方法没有差别

5.下列破产财产的分配顺序正确的是（）。

A.普通破产债权，破产人所欠税款，应当划人职工个人账户的基本养老保险

B.破产人所欠税款，普通破产债权，应当划人职工个人账户的基本养老保险

C.破产人所欠税款，应当划人职工个人账户的基本养老保险，普通破产债权

D.应当划人职工个人账户的基本养老保险，破产人所欠税款，普通破产债权

6.贷后管理的期限是（）。

A.从贷款问题出现之日到贷款本息收回之时为止

B.从贷款无法足额收回之日到贷款本息收回之时为止

C.从贷款间题出现之日到不良贷款重组完成之时为止

D.从贷款发放之日到贷款本息收回之时为止

7.贷后检查的主要内容不包括（）

A .对客户基本情况的检查

B.对贷款用途的检查

C.对担保情况的检查

D.国家宏观政策对企业的影响

8.下列哪项财产可以作为抵押物：（）

A.国有出让土地所有权

B.集体建设用地所有权

C.在建工程

D.宅基地使用权

9.反映客户偿债能力基本指标为：（）

A.净资产收益率

B.总资产周转率

C.资产负债率

D.销售增长率

10.下列属于分析企业的短期偿债能力的指标是（）A．资产负债率 B.存货周转率

C．销售资金率 D.资产周转率

11.某企业存货周转率为12次、应收账款周转率为6次、应付账款周转率为6次，则该企业的融资需求期为（）。

A.30天

B.60天

C.90天

D.150天

12.借款人必须是年满（）周岁的具有完全民事行为能力的自然人。

A.18

B.20

C.16

D.22

13.收入是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。下列各项不属于企业收入的是（）。

A、销售商品收入

B、提供劳务收入

C、销售材料收入

D、罚款收入

14.权益一般包括（）。

A、资产和所有者权益

B、债权人权益和所有者权益

C、收入和利润

D、资产和债权人权益

15.（）是发行机构为筹集资金而向投资者发行的承诺按一定利率定期支付利息并到期偿还本金的债权债务凭证。

A.债券

B.票据

C.股票

D.承兑票据

二、多项选择题（每题2分，共计20分）

1.当中央银行需要增加货币供应量时，可以（）。

A.通过公开市场操作买入证券

B.通过公开市场操作卖出证券

C.上调存款准备金率

D.下调存款准备金率

2.财务报表主要有（）。

A.资产负债表

B.现金流量表

C.利润表

D.附表及附注

3.下列关于公民和法人的不同之处正确的有（）。

A.公民是个人，法人是组织

B.公民不一定具有民事行为能力，而法人一定具有民事行为能力

C.公民不一定具有民事权利能力，而法人一定具有民事权利能力

D.法人必须有必要的财产或者经费，但公民不一定

4.设立公司必须依法制定公司章程，公司章程对（）具

有约束力。

A.公司

B.董事

C.股东

D.监事

5、反映客户短期偿债能力的比率主要有( )。

A.流动比率

B.资产负债率

C.净利润率

D.速动比率

6、银行业金融机构应当根据风险偏好，按照（）等维度设定风险限额。

A、客户

B、行业

C、区域

D、产品

7、《融资租赁企业监督管理办法》的法律依据包括以下哪几项（）

A、《合同法》

B、《物权法》

C、《公司法》

D、《广告法》

8、融资租赁企业开展融资租赁业务应当以（）租赁物为载体。

A、权属清晰

B、真实存在

C、产生收益权

D、融资属性

9、管理当局需要利用会计信息为企业制定经营目标,评价为实现目标而付出的行为是否合理,并在必要时采取改进措施;分析企业的财务状况,包括（）。

A、企业的偿债能力

B、企业的营运能力

C、企业的核算能力

D、企业的获利能力

10、不合法的借款用途有（）

A、法律明令禁止的产品、项目

B、购买股票

C、无生产许可证的药品

D、纺织企业购买棉花

三、判断题（每题1分，共计10分）

1、短期贷款通常是指流动资金贷款，是为了满足客户在生产经营过程中资本投人性的资金需求，保证生产经营活动的正常进行而发放的贷款。（）

2、转账支票可用于单位和个人的各种款项结算，支票上印有“转账”字样，可以用于转账，或者支取现金。（）

3、会计要素分为“资产”、“负债”、“所有者权益”、“收入”、“费用”、“利润”六项，前三项是反映企业财务状况的动态要素，后三项是反映企业经营成果的静态要素。（）

4、经济全球化是指商品、服务、生产要素与信息的跨国界流动的规模与形式不断增加，通过国际分工，在世界市场范围内提高资源配置的效率，从而使各国间经济相互依赖程度日益加深的趋势。（）

5、中央银行发行央行票据、提高存款准备金、提高再贴现率都是减少市场货币供应量的操作。（）

6、一般存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户，是存款人的主办账户。（）

7、.根据《担保法》的规定，当事人可以约定定金作为债权的担保，给付定金的一方不履行约定的债务的，无权要求返还定金；收受定金的一方不履行约定的债务的，应当全额返还定金。（）8、按照我国的《企业会计准则》，负债不仅指现时已经存在的债务

责任，还包括某些将来可能发生的、偶然事项形成的债务责任。

（）

9、设备余值收益是厂商系融资租赁公司的重要的利润来源之一。

（）

10、融资租赁直租模式中，承租人与出租人是借贷关系。（）

四、填空题（每空1分，共计15分）

1、国内融资租赁企业类型分为、、三种，对应的监管部门分别为、、。

2、融资租赁业务中通常涉及到的两个合同为、。

3、融资租赁是一种贸易与租贷相结合，与为一体的综合体。

4.某公司2016年12月31日的资产负债表中，总资产为1亿元、负债为6000万元，则所有者权益为元。

5.在中国推动经济增长的主要力量是。

6.中征应收账款质押贷款期限最长不得超过年

7.融资租赁合同中出租人向承租人转移的是租赁物的占有权、使用权和收益权，而不是

8.融资租赁企业在签订售后回租协议前，应当审查租赁物发票、采购合同、登记权证、付款凭证、产权转移凭证等证明材料，已确认标的物

五、简答题（每题5分，共计15分）

1 、我国银行业把信贷资产分为五类，这五级分类分别是什么，对贷款分类时要以评估借款人还款能力为核心，主要还款来源和次要还款来源是什么？

2、简述应收账款的定义及权利范围。３、简述融资租赁的收益构成

六、案例分析（共计25分，第一题9分、第二题6分、第三题10分）

1、某松竹门窗有限公司成立于2002年9月，注册资金490万元，专业制作和安装房屋门窗，信用评估等级为“AAA”级。法人代表陈怀林、李芬芳夫妇二人均是雄州镇人，个人信誉程度一般，家庭关系稳定。公司现租赁原园林村五金厂的场地，新厂区位于科技园区，占地11亩，建筑面积近3000平方米。目前，新厂房已装修结束，达到生厂条件，价值约500万元，尚未使用；帕萨特、本田和货车各一辆，目前估值计约35万元；自动焊接机、冲床、铝合金设备等约300万元；存货（铝材、塑钢型材、玻璃等原料和已完成的窗户）总价约290万元；工程未结款及质量保证金约560万元。该公司于2013年2月在A支行贷款300万元，期限是2013年2月12日至2014年1月20日，年利率8、4%。贷款到期前正常支付利息。该笔贷款由某房地产开发公司提供保证担保，该开发公司2009年末资产总额2079万元，负债总额1162万元，注册资本800万元。

经专题调查发现：（1）松竹门窗有限公司目前在手的项目有七个，合同金额共1700万元，均未完工，甲方严格执行合同无法结算；（2）公司货款回笼多以现金的形式，支票、本票等票据往往直接背书转让，从银行账面反映的不多；（3）借款人以自然人名义在他行借款出现多

次逾期现象，借款人在品格、还款意愿上存在的不足；（4）该客户尽管以往也有过逾期的记录，且有大额资金赌博现象；（5）借款人的新厂房（10亩地，3000平米的厂房及办公楼）已抵押给交通银行，14年1月份才转贷200万，期限1年；从何远处借款210万元，新厂房的两证押在何远处（贷款逾期后发现）。目前新厂房已租给永江汽车租赁公司，可能另有100万元的个人借款；（6）保证人在贷款到期后无能力履行代偿责任。

请分析该案例，请回答下列问题：

（1）对于客户经理来说，该笔贷款业务存在哪些风险点？

（2）该客户经理当前应建议银行采取哪些措施？

（3）今后办理此类业务时客户经理应把握哪些要害？

2、李某，45岁，离异，在天荣建材港经营灯具，户籍湖北，在郑州已居住3年，有按揭房一套，价值100万元，两个孩子，儿子已成年，帮忙照料店铺，女儿在老家读初中，该客户主要结算帐户在交通银行，提供的银行卡流水显示上半年月流入100万元，下半年有所下降，月流入在30万元左右，客户解释为淡季。征信显示在浦发有一笔互助联盟经营贷余额60万元，广发信用贷余额30万元，平安银行信用贷款余额10万元，未结清房贷余额50万元，对外担保余额100万元，无逾期记录，信用良好。现场调查客户门口有闲置的送货三轮车，尘土较多，门上张贴有招聘店员广告，店内只有客户儿子一人，柜台有尘土，客户提供一份与某市政签订的路灯安装工程合同，合同金额200万元，结账期为半年，客户贷款用途为该工程进货，请

问，如果你为该项业务的调查岗客户经理，你是否接受该客户的贷款申请，如接受，该客户适合哪项产品？请说出你的理由。

3、借款人：某水泥有限公司；贷款人：B银行；金额：1000万元；期限：1年；利率：按人民银行规定对应期限贷款基准利率上浮10％执行；用途：用于支付原材料款及营运资金周转；贷款方式：信用放款；申请时间：2004年5月。

由于每年4-5月份建筑市场全面开复工，水泥市场开始进入销售旺季。借款人为保证生产，向B银行申请流动资金贷款1000万元，用于支付原材料款及营运资金周转，期限一年，贷款方式为信用，贷款利率在基准利率基础上上浮10%，还款来源为该公司的销售收入，还款方式为到期一次性偿还。

借款为中外合资企业，注册资本3.2亿元，其中外方某投资控股有限公司（以下简称H公司）出资2.24亿元，占总资本的70%；中

方某水泥集团出资3520万元，占总资本的11%；某资产管理公司出资7680万元，占总资本的24%。公司经营范围包括生产销售水泥熟料、硅酸盐水泥、石灰石、预制混凝土及骨料。

控股股东H公司在境外注册，注册资本25万美元，是某大型跨国建材集团（以下简称H集团）的控股子公司，目前在中国大陆投资的企业有15个。H集团是全球建材领域的领先企业，在水泥、混凝土和建筑骨料、屋面系统、石膏板等四大领域居世界领先地位，业务遍布世界75个国家，2003年销售额达到136亿美元。借款人高级管理人员全部由H集团统一培训和任命。

借款人主要从事水泥的生产、销售，已通过ISO9002国际质量认证。公司目前拥有一座地质储量1亿吨品质优良的石灰石矿，一条年产50万吨水泥熟料的旋转窑生产线，三条合计年产水泥100万吨的水泥石磨。近三年水泥产量分别为66万吨、74万吨和86万吨。公司主要产品有普通硅酸盐水泥、复合硅酸盐水泥和砌筑水泥等，其中普通硅酸盐水泥是该公司拳头产品，占其总产量的66%，利润空间每吨80-100元。借款人在本省水泥市场具有较高的知名度，目前部分重点工程均指定该公司生产的水泥为工程专用水泥。上年本省水泥市场需求量为1400万吨，该公司市场占有率为6%左右。随着一系列大型基础设施的建设，预计今年本省水泥需求量为1600万吨。该公司计划今年生产水泥107万吨，实现销售收入2、8亿元，利润3500万元。

借款人近三年资产负债情况如下表（单位：万元）：

借款人资产负债率、流动比率和速动比率均好于行业良好值，经营稳健，债务负担较轻；资产流动性较好，短期债务偿还能力较强。总资产中应收账款和应收票据比上年增加较大，占比较大，合计占流动资产的71%，主要原因是公司产销量增加，但上年受大环境影响建筑工程停工较多，回款速度受到影响，从应收账款账龄分析，一年以内应收账款占79%，三年以上应收账款已足额提取了坏账准备1500万元。2003年借款人增加银行融资3300万元，同时在 12月末归还股东贷

款2200万元。该公司目前还有9000万元股东借款，各股东已签署协议，确定该笔借款为无息、无抵押、无明确还款期限。如董事会批准，可以转作资本金。

借款人上年实现销售收入2、42亿元，实现利润2665万元，销售利润率28、5％，接近行业优秀值，主营业务竞争力较强，获利水平较高。借款人近三年销售收入逐年上升，但销售利润率逐年下降。

上年借款人经营活动现金净流量为2247万元，主要是由于加强了商品销售并收到返还的增值税款；投资活动的现金净流量为-1945万元，主要是购置固定资产支出增加；融资活动的现金净流量为1016万元，主要是借款人2003年通过银行融资3300万元。

借款人在B银行开立一般账户，无不良信用记录。目前银行贷款余额为3300万元，其中B银行贷款1000万元，贷款方式为信用放款；其他银行贷款2300万元，贷款方式为资产抵押。

请分析该案例，请回答下列问题：

（1）对于风控人员来说，该笔贷款业务的有利条件和风险因素分别是什么并具体分析。

（2）请提出合理性意见并陈述审查结论。