中级银行管理知识点--自制
第一章宏观经济金融环境
第一节宏观经济环境
经济发展新常态
高速-中高速规模速度型-质量效率型增量扩能—调整存款/作优增量要素驱动/投资驱动—创新驱动
我国的经济政策体系
根源---重大结构性失衡
发展新理念----创新协调绿色开放共享
创新是引领发展的第一动力
协调是持续健康发展的内在要求
绿色是永续发展的必要条件和人民对美好生活追求的重要体现
开放是国家繁荣发展的必由之路i
共享是中国特色社会主义的本质要求
全民共享全面共享共建共享渐进共享
发展的主线-----供给侧结构性改革
最终目的是满足需求,主攻方向是提高供给质量,根本途径是深化改革
1.深入推进”三去一降一补”
去产能去库存去杠杆降成本补短板
2.深入推进农业供给侧结构性改革
3.振兴实体经济
4.促进房地产市场平稳健康发展
宏观经济政策的总体思路-----五大政策支柱
宏观政策要稳产业政策要准微观政策要活改革政策要实社会政策要托底
宏观经济工作的总基调-----稳中求进
第二节财政/货币政策
财政政策环境
1.积极的财政政策
2.推动”三去一降一补”
3.深入推进财税体制改革
环境保护税法第一部单行税法2018年1月1日实施
4.扎实推进民生事业建设
货币政策环境
稳健的货币政策
1.灵活开展公开市场操作
2.适时开展常备借贷便利和中期借贷便利操作
常备借贷便利1-3月满足长期大额流动性需求抵押
中级借贷便利质押
3.发挥好存款准备金率工具的作用
4.运用好再贷款/再贴现/抵押补充贷款工具
5.利率市场化改革取得关键性进展
6.推进汇率形成机制的市场化
第二章监管概述
446
第一节监管目标理念和良好标准
监管目标:
1.通过审慎有效的监管,保护广大存款人和消费者的利益
2.通过审慎有效的监管,增进市场信心
3.通过宣传教育和相关信息披露,增进公众对现代化金融产品服务和相应风险的了解和识
别
4.努力减少金融犯罪,维护金融稳定
监管理念:
管法人管风险管内控提高透明度
管法人:整体风险情况分配监管资源/总部对分支机构的管控能力
管风险: 监管资源的稀缺性/风险的外部性/风险监管的前瞻性
提高透明度:便于市场约束/与银行业监管相得益彰/有助于增进市场信心
良好监管标准:
1.促进金融稳定和金融创新共同发展
2.努力提升银行业在国际金融服务中的竞争力
产权改革/长期持股.优化治理.业务合作.竞争回避俄原则引进战略投资者/改进绩效考核/完善人力资源管理/强化监管
3.对各类监管设限科学合理,有所为,有所不为,减少一切不必要的限制
设限原则:依法/效率
4.鼓励公平竞争,反对无序竞争
5.对监管者和被监管者都要实施严格.明确的问责制
双向问责两极问责
6.高效,节约的使用一切监管资源
监管资源:人力/财务/信息/境内外监管机构等
第二节监管工具
监管监测关注
监管类指标:
一资本充足率监管指标
资本充足率=总资本-对应资本扣减项/风险加权资产
一级资本充足率=一级资本-对应资本扣减项/风险加权资产
核心一级资本充足率=核心一级资本-对应资本扣减项/风险加权资产
核心一级资本:实收资本或普通股,资本公积,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,少数股东可计入部分;
其他一级资本:其他一级资本工具及其溢价,少数股东资本可计入部分;
二级资本:二级资本工具及其溢价;超额贷款损失准备;少数股东资本可计入部分;
超额贷款损失准备:权重法不得超过信用风险加权资产的1.25%
内部评级法不得超过信用风险加权资产的0.6%
全额扣减项目:商誉,其他无形资产(土地使用权除外),由经营亏损引起的净递延税资产,贷款损失准备缺口;资产证券化销售利得,确定收益的养老金资产净额,直接或间接持有本银行股
票;对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备,商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值百年东带来的为实现损益;
其他应扣减:银行之间通过协议相互持有的各级资本工具;银监会认定为虚增资本的各级资本投资,未并表的大额少数资本投资中,核心一级资本投资合计超出本行核心一级资本净额10%的部分应从核心一级资本中扣除,其他一级资本投资和二级资本投资应从相应层级全额扣除;
5% 6% 8%
储蓄资本风险加权资产的2.5%,核心一级资本满足
逆周期资本0-2.5% 核心一级资本满足
重要性银行1% 核心一级资本满足
1.杠杆率
4%
杠杆率=一级资本-一级资本扣减项/调整后的表内外资产余额
调整后的表内外资产余额=调整后的表内资产余额(不包含衍生产品和证券融资交易)+衍生产品资产余额+证券融资交易资产余额+调整后的表外项目余额-一级资本扣减项
二信用风险监管指标
1.不良贷款率5%
2.拨备覆盖率和贷款拨备率
拨备覆盖率=贷款损失准备/不良贷款余额150%
贷款拨备率=贷款损失准备/贷款余额 2.5%
2.集中度
最大十家不超资本净额的50%,单一客户不超10%,单一集团客户不超15%
3.全部关联度
关系人:银行的董事,监事,管理人员,信贷人员及其近亲属,以及上述人员投资或者担任高级管理职务的公司,企业和其他经济组织
不得向关联方发放无担保贷款;以本行股权质押,不得授信;除存单,国债足额反担保外,不得出具担保,禁止聘用关联方控制的会计师事务所为其审计
10% 15% 50%
三流动性风险监管指标
1.流动性覆盖率100%
流动性覆盖率=合格优质流动性资产/未来30天现金净流出量
2.流动性比例
流动性比例=流动性资产/流动性负债25%
3.同业市场负债依存度
依存度=同业融入资金余额/负债总额1/3
四市场风险监管指标
外汇敞口头寸比例=累计外汇敞口头寸/资本净额20%
五操作风险监管指标
操作风险损失收入比=操作造成的损失/前三期净利息收入加上非利息收入平均值0.25%
监测类指标
一:信用风险监测指标:
1.最大十家客户融资集中度50%
2.不良贷款偏离度外部审计后不良贷款率-外部审计前不良贷款率
3.表外业务垫款比例垫款余额/表外信用风险资产余额+各项垫款余额
4.不良贷款期末重组率重组不良贷款余额/不良贷款余额
5.逾期90天以上贷款与不良贷款比率
6.新发放贷款不良率本年新发放贷款中形成不良部分+本年新发放贷款中处置不良贷款部分/本年累计新增贷款
7.当年新形成不良贷款率
8.贷款损失准备充足率实际计提/应计提100%
9.资产损失准备充足率100%
10.不良贷款处置回收率
11.单一国别风险集中度单一国家最终境外债权/净资产
二流动性风险监测指标
1.超额备付金率人行超额准备金存款+库存现金/各项存款
2.最大十户存款比例
3.最大十家同业融入比例
4.核心负债比例核心负债/总负债
核心负债=剩余期限在3个月以上(含)的定期存款和发行债券+活期存款中的稳定部分(即活期存款过去12个月的最低值)
5.流动性缺口率缺口/相应时间段到期的表内外资产
6.存贷比贷款/存款
7.外国银行分行跨境资金净流出比例
10.外资法人银行,中外合资银行集团跨境交易比例
三市场风险监测指标
1.净利息收入下降比率利率上升200点
2.返回检验突破次数250天10次
四操作风险监测指标
1.一类案件风险率
2.二类案件风险率
五盈利性监测指标
1.资本利润率
2.资产利润率
3.成本收入比营业支出-营业税金及附加/营业净收入
4.净息差净利息收入+债券投资利息收入/生息资产平均余额
第三节国际监管改革
协议2三大支柱:最低资本要求,监管当局的监督检查和市场约束
协议3 主要内容:
1.扩大资本覆盖面,增强风险捕捉能力
提高资产证券化交易风险权重/
提高内部模型法下市场风险的资本要求和定性标准/
提高场外衍生品和证券融资交易的交易对手信用风险的资本要求/
全面风险治理架构的监管要求
2.修改资本定义,强化监管资本基础
一级资本持续经营下吸收损失二级资本破产清算下吸收损失
资本工具建立严格的合格标准
引入严格统一的资本扣减项
取消专门用于抵御市场风险的三级资本
发行的非普通股必须带有减记或转股条款
3.建立杠杆率监管标准,弥补资本充足率缺陷
4.建立宏观审慎资本要求,反映系统性风险
5.建立量化流动性监管标准
有效银行监管的原则变化:
1.加强对系统重要性银行的监管
2.引入宏观审慎视角
3.重视危机管理,恢复和处置
4.完善公司治理和信息披露
公司治理改革:
1.重新定义谨慎义务,忠诚义务,风险偏好,风险文化等概念
2.引进合规原则
3.扩大董事会在风险管理和控制方面的监管职责
4.强调董事会整体及其成员的任职资格要求
5.建立有利于强化公司治理和风险管理的薪酬体系
6.重新定位公司治理中监管者职责
美国双重多头联邦政府州政府
欧盟一会三局系统性风险委员会银行局证券和市场局保险和职业养老金局
英国双头监管审慎监管局金融行为局
第三章市场准入现场检查和非现场监管
第一节市场准入
市场准入法规体系
法律商业银行法银行业监督管理法
行政法规外资银行管理条例
部门规章
行政许可实施程序
申请与受理资料不齐或不符合要求3月份内补正
审查书面意见发出之日起2月内提交说明
决定于送达
机构准入
机构发展规划: 发展可持续风险管理匹配商业模式可行服务普惠性
分支机构设立: 运行资金不超总行资本金总额60%
机构变更: 名称注册资本地址业务范围持股5%以上股东修改章程需审批
领导换人需审查任职资格
机构终止: 解散被撤销破产
业务准入
募集发行债务,资本补充工具
信用卡业务外币业务需外汇管理部门和银监会批准
衍生品交易业务基础类资格(套期保值) 普通类资格
离岸银行业务
其他创新业务信贷资产证券化备案信贷资产收益权转让报备
理财直接融资工具注册登记制
董理事及高级管理人员任职资格
任职资格终止撤销实效取消
第二节现场检查
全面检查专项检查后续检查临时检查稽核检查
全面检查每5年1次
现场检查的作用:
发现和识别风险保护和促进作用反馈和建议作用评价和指导作用
现场检查内容:
业务经营的合法合规性资本充足性资产质量流动性盈利能力
管理水平和内部控制市场风险敏感度
现场检查和非现场检查结合的优势:
提高现场检查效率提高现场检查的针对性极高非现场检查分析准确性
加强现场检查的有效性
现场检查的方法:
问询法审阅法核对法顺查法逆查法祥查法复算法盘点法
现场检查的分析技术:
定性分析法定量分析法比率分析法结构分析法配比分析法趋势分析法现场检查的程序:
检查准备阶段立项成立检查组查前调查检查前培训
检查实施阶段进点会谈检查实施评价定性结束现场作业
检查报告阶段形成现场检查报告与被检查单位交换意见
检查处理阶段检查处理方式见长意见书的作出和执行
检查档案整理阶段
第三节非现场监管
作用:
基础性作用
风险识别和预警作用
指导现场检查
信息传递作用
持续监管作用
特点: 非直接性单体法人和系统整体统一静态和动态统一
非现场监管体系:
基础信息体系
风险监测计量指标体系
风险评估判断体系
风险预警体系
非现场监管周期:
制定监管计划日常监测分析风险评估现场检查联动监管评级监管总结. 评级要素及权重:
资本充足15 资产质量15 管理质量20 盈利状况10 流动性风险20 市场风险10 信息科技风险10
监管评级作用:
全面掌握银行的风险状况
合理配置监管资源,提高监管效率
实施分类监管,针对性采取措施,提高监管有效性
监管评级遵循原则:
全面性及时性系统性审慎性
监管报告内容:
经营情况变化和重大事项
风险状况评价
存在的主要问题
提出的监管措施和要求
拟开展的主要工作
系统性,区域性风险非现场监管重点:
国际主要经济体和国内宏观经济运行情况
金融体系运行情况
银行业风险情况
法律政策调整情况
区域性风险情况
第四章监管强制措施和行政处罚
第一节监管强制措施
对机构: 暂停部分业务.停止批准开办新业务,停止增设分支机构申请; 限制资产转让;
限制分配红利和其他收入
对股东:
对管理人员:
实施强制措施的前提条件:
1.违反审慎经营规则,责令限期整改后逾期未改正
2.违反审慎经营规则,严重危及机构的稳健运行,损害存款人和其他客户合法权益
第二节行政处罚
原则:
1.依法公开公正公平原则
2.双罚原则罚机构同时罚个人
行政处罚种类:
警告
罚款
没收违法所得
责令停业整顿
吊销金融许可证
取消董理事,高级管理人员一定期限直至终身任职资格
禁止一定期限直至终身从事银行业工作
其他
行政处罚程序:
立案5日内
调查90日内
取证
审理5日内决定是否接受,60日内完成审理
审议需陈述或申辩的,接到处罚意见告知书10日内
听证接到行政处罚意见告知书5日内申请受到申请30日内进行提前7日通知决定和执行7日内送达处罚决定书
第三节行政复议和诉讼
行政复议的作用:
有利于解决行政争议
行政监督的重要手段
一种重要的行政救济方法
行政复议原则:
合法审查合理性审查公开公正效率便民一级复议司法最终
行政复议的参加人:
申请人被申请人行政复议第三人行政复议代理人
行政复议的程序:
申请受理审理决定
复议决定:
维持决定履行决定撤销,变更和确认违法决定赔偿决定
行政诉讼参加人:
当事人共同诉讼人诉讼中的第三人诉讼代理人
行政诉讼程序:
起诉受理审理判决
审理:一审程序二审程序
判决类型:撤销判决履行判决变更判决确认判决驳回诉讼请求判决行政附带民事诉讼判决
行政诉讼的执行:
须有执行根据
须有可供执行的内容
被执行人有能力履行而不履行义务
申请人在法定期限内提出执行申请
第五章负债业务
第一节负债业务该书概述
基本特征:
以往或目前已经完成的交易形成的当前债务
具有偿还性
具有潜在的效益性
用货币准确计量和估价
具有清算优先权
按资金来源分类: 存款负债借入负债结算性负债
基本原则:
依法筹资成本控制量力而行结构合理
第二节存款业务
按业务品种分类: 对公存款储蓄存款保证金存款
对公存款: 单位活期存款单位定期存款单位通知存款单位协定存款协议存款大额存单
主要风险点: 业务不合规核算不真实内控不完善内部审计部门的审计范围,频率,力度有缺陷利率风险及网络系统风险等新型风险
储蓄存款: 活期储蓄定期储蓄定活两便储蓄个人通知存款
主要风险点: 内控不完善业务不合规核算不真实
保证金存款: 银行承兑汇票保证金信用证保证金黄金交易保证金个人购汇保证金远期结售汇保证金
主要风险点: 业务不合规内部控制薄弱操作风险
第三节其他负债业务
1.同业存放结算性存放合作性存款
风险点: 业务不合规内部控制薄弱风险管理欠缺核算不真实内部审计监督不到位
2.同业拆入
风险点: 业务不合规内部控制薄弱风险管理欠缺核算不真实内部审计监督不到位
3.债券融资
风险点: 业务不合规核算不真实内控不完善利率风险资产和负债期限错配风险
4.向中央银行借款
央行借款风险点: 内控不完善业务不合规还款不及时核算不真实内部审计不到位清算损失风险
再贴现风险点: 内控不完善业务不合规核算不真实风险管理薄弱内部审计不到位
第六章资产业务
第一节概述
资产分为:现金资产贷款证券投资其他资产
公司贷款:
按借款人性质:一般企业法人贷款小企业法人贷款事业法人贷款
按用途和风险特征:流动资金贷款固定资产贷款项目融资贸易融资贴现透支保理个人贷款:
个人住房贷款个人经营贷款个人消费贷款个人助学贷款
自营贷款委托贷款特定贷款
贷款基本要素:
交易对象信贷产品信贷金额信贷期限贷款利率和费率清偿计划担保方式和约束条件
提款期:合同生效之日至全部提款完毕或最后一次提款
宽限期:提款完毕至第一个还本付息之日
还款期:第一次还款日至全部本息清偿完
分次还款----定额还款/不定额还款
定额还款----等额还款/约定还款
等额还款-----等额本金/等额本息
担保方式:单一担保组合担保追加担保
提款条件: 合法授权政府批准资本金要求监管条件落实
贷款流程: 受理和调查风险评价和审批合同签订贷款发放贷后管理
贷款业务监管要求:
1.加强统一授信
2.加强授信客户风险评估
3.规范授信审批流程
大额风险暴露:集团客户超过资本净额10% 单一客户超过资本净额5%
经济关联性:一方为另一方提供大额担保一方作为另一方绝大部分产品的购买商且不易被替代一方现金流大量来源于与另一方的交易
4.完善集中度风险的管理框架
5.加强国别风险管理
6.提高贷款分类的准确性
7.提升风险缓释的有效性
投资业务的主要功能:
获取收益分散风险保持流动性合理避税
第二节贷款业务
1.流动资金贷款
风险点: 过度放贷风险贷款挪用风险
监管要求:严格贷款用途合理测算贷款额度加强支付管理强化合同管理明确法律责任
合同管理---借款人应承担违约责任和商业银行可采取的措施::未按约定用途使用贷款未按约定方式进行贷款资金支付未遵守承诺事项突破约定财务指标发生重大交叉违约事件
2.固定资产贷款
基本建设更新改造房地产开发投资其他固定资产投资
50万以上
风险点:政策性风险合法性风险过度融资和资金挪用风险
监管要求:全流程管理加强风险评价强化合同管理加强贷款发放和支付审核(5%或500万) 强化法律责任
3.项目融资
大型能源开发资源开发基础设施建设文化创意和新技术开发
技术可行性财务可行性还款来源可靠性
4.银团贷款
信息共享独立审批自主决策风险自担
全额包销部分包销尽最大努力推销
主要监管要求:
鼓励采取银团贷款方式:
大型集团客户和大型项目的融资以及各种大额流动资金的融资
单一企业或项目融资总额超过贷款行资本金余额的10%
单一集团客户授信总额超贷款行资本金余额的15%
借款人以竞争性谈判选择银行进行融资
牵头行不少于20% 其他成员行不低于50%
5.并购贷款
受让现有股权认购新增股权收购资产承接债务
风险点: 战略风险法律和合规风险整合风险经营及财务风险
并购贷款余额不超一级资本净额的50% ,单一借款人不超5%
贷款不超并购价款60% 期限不超7年
6.贸易融资
有追索权保理/无追索权保理单保理/双保理
风险点: 真实性风险经营风险
7.个人住房贷款
风险点: 虚假按揭风险虚假权证风险抵押担保不落实风险借款人信用风险
一手房注意楼盘竣工及后续风险二手房注意中介机构风险
第三节投资业务
主要风险:市场风险信用风险流动性风险操作风险
基本原则;统一授信防范风险期限匹配和结构管理相结合保持流动和效益性平衡高风险债券：
信用评级在投资级以下
债券结构复杂或杠杆率较高
发行人经营杠杆率过高
有关发行人的经营状况和财务状况等信息披露不充分，完整，及时
需计提市场风险资本：交易账户头寸高于表内外资产总额的10%或超85亿元
第七章其他业务
第一节概述
表外业务: 担保承诺代理投融资服务中介服务其他
表外业务特点:
不运用或不直接运用商业银行自有资金
接受客户委托办理业务
不承担或不直接承担经营风险
绝大部分表外业务以收取手续费的方式获得收益
种类多范围广
第二节支付结算业务
国内支付结算业务:汇票本票支票银行卡及汇兑托收承付委托收款和国内信用证
国际结算业务:信用证托收汇款保函
跟单信用证/光票信用证可转让信用证/不可转让信用证
我国人民币计价不可撤销的跟单信用证
光票托收/跟单托收
第三节银行卡业务
第四节担保类业务
对第三方承担偿还责任的业务: 银行保函承兑汇票信用证信用风险仍在银行的销售与购买协议
银行保函:独立性单据化
融资类保函/非融资类保函
融资类保函:借款授信额度有价证券保付融资租赁延期付款
非融资类保函:投标预付款履约关税即期付款经营租赁
备用信用证
当事人: 开证申请人开证行受益人
可撤销的备用信用证/不可撤销的备用信用证
第五节贷款承诺业务
分为:项目贷款承诺开立信贷证明客户授信额度(通常为1年,解决短期流动资金需求) 票据发行便利(中期周转性票据发行融资,一般5-7年)
风险点; 政策性风险不正当竞争风险项目评估风险操作性风险
第六节理财业务
广义：财富管理业务或资产管理业务
狭义：
理财业务特点：
代理业务，不是银行的自营业务
盈利方式是收取投资管理费或业绩报酬
客户是理财业务风险的主要承担者
“轻资本”业务
知识技术密集型业务
理财业务分类：非保本浮动收益理财产品保本浮动收益理财产品保证收益理财产品保证收益理财产品：保本固定收益产品保证最低收益产品
个人理财产品客户：私人银行客户普通客户高资产净值客户
私人银行客户：金融净资产600万以上
高资产净值客户：单笔认购理财产品100万以上认购时个人或家庭净资产总计超过100万个人收入最近三年每年超20万或家庭合计收入最近三年每年超30万
存续形态：无固定期限续存产品/每期一次的固定期限产品
无固定期限续存产品分为：每日开放申赎的T+0产品收益随着持有期限递增产品固定期限滚动产品
按币种或风险程度：本币性理财产品/外币性理财产品结构化理财产品优先份额/结构化理财产品进取份额
按产品形态：
开放式净值型产品
封闭式净值型产品
开放式非净值型产品每日开放有条件开放定期开放
封闭式非净值型产品：固定收益期次产品挂钩类产品股权投资产品另类投资产品理财产品分级：
1级安全性高
2级本金出现损失的可能性较小
3级本金出现损失的可能性不容忽视
4级本金出现损失的可能性高
5级本金出现损失的可能性不容忽视
销售起点：1-2级5万3-4级10万5级20万
理财产品投资标的分类：
标准化投资：有公开市场有公允价值流动性高
包括：权益类金融工具固定收益类金融工具货币市场工具衍生类金融工具外汇类及境外投资金融工具贵金属类金融工具直接投资以上各类产品的金融工具
非标准化投资：未在银行间市场及证券交易所市场交易的债券类资产
包括：信贷资产信托贷款委托债权承兑汇票信用证应收账款各类收益权带回购条款的股权性融资
主要风险点：信用风险法律风险操作风险声誉风险市场风险流动性风险
第七节同业业务
包括：同业拆借同业存款同业借款同业代付买入反售（卖出回购）同业投资存放同业：信用存放同业存单质押存放同业
主要风险点：系统性风险信用风险流动性风险市场风险操作性风险
第八节衍生品交易
远期期货期权掉期（互换）
套期保值类衍生产品：
非套期保值类衍生产品：代客交易做市交易已获利为目的的自营交易
利率衍生产品/外汇衍生产品/其他衍生产品
主要风险点：市场风险信用风险操作风险流动性风险
不得自主持有或向客户销售可能出现无限损失的裸卖空衍生产品，以及以衍生产品为基础资产或挂钩指标的再衍生产品
商业银行从事非套期保值类衍生产品交易，标准法下市场风险资本不得超过核心资本的3%
第八章金融创新管理
第一节金融创新趋势
基本原则;合法合规公平竞争加强知识产权保护成本可算强化业务监测客户适当性防范交易对手风险维护客户利益
金融创新趋势：
金融产品，金融工具的多样化
融资方式证券化
表外业务重要性增强
金融市场一体化
个性化金融服务成主流
金融产品和金融服务的综合化
信息化
第二节金融创新实践
1．组织机构创新：金融控股公司银行母公司（海外控股或信托控股）全能银行（内设事业部）
2．业务模式创新
（1）资产证券化：步骤：现金流积聚和组合阶段现金流重整和分割阶段
三类：ABS 优质的公司担保和信用贷款以及汽车抵押贷款
RMBS 个人住房按揭贷款
NPL 不良资产
（2）理财产品创新
结构性理财产品
非结构性理财产品
（3）大额存单
（4）投联贷
以信用，股权质押，PE保证或类保证方式发放
股权投资结合方式
3．互联网金融创新
（1）互联网支付
网银移动支付第三方支付
独立的第三方支付：快钱通联支付汇付天下
非独立的第三方支付：支付宝财付通盛付通
（2）网络借贷
个体网络借贷（P2P网络借贷）信息中介性质
网络小额贷款蚂蚁小贷业务
（3）直销银行
产品标准化简单易懂门槛低方便快捷产品种类少
工行“融e行”民生直销银行平安橙子银行前海微众银行（4）互联网信托
企易贷
(5)互联网消费金融
大学生分期消费
P2P平台消费
电商平台消费：蚂蚁花呗京东白条
（6）股权众筹融资
（7）互联网保险
（8）互联网基金销售
第三节金融创新管理与监管
申请开办未明确规定业务，条件：
公司治理良好
与现行法律法规不冲突
审慎监管指标符合要求
符合本行战略发展定位与方向
董事会同意并出具书面意见
开办业务必须的技术人员和管理人员
业务经营相适应的营业场所和设施
信息科技系统
最近三年无违法违规行为和内部重大案件
互联网金融秩序规范要求：
加强互联网行业管理
建立客户资金第三方存管制度
健全信息披漏，风险提示和合格投资者制度
强化消费者权益保护
加强网络与信息安全
反洗钱义务
加强互联网金融行业自律
监管协调与数据统计监测
第九章公司治理与内部控制
第一节公司治理
良好公司治理包括内容:
健全的组织架构
清晰的职责边界
科学的发展战略,价值准则与良好的社会责任
有效的风险管理与内部控制
合理的激励约束机制
完善的信息披露制度
商业银行公司治理的特殊性:
更加注重债权人利益的保护
对风险管理和内部控制的要求更高
公司治理应受到更严格的管理
公司治理原则:
独立运作有效制衡相互合作协调运转
良好公司治理的标准:
1.能够提供适当的激励,使董事会和管理层行为符合公司和股东利益的目标,并对其实施有效的监督
2.建立在合理有效的法律法规,监管规定和内部控制的基础上
3.应用之各种所有制结构的银行
股东的权利:
资产收益权参与重大决策权选择管理者的权利知情权诉讼权
股东的义务:
主要是出资义务诚信义务资本补充义务交易行为的限制
股东大会应在年度结束后6月内召开
股东大会职责:
决定公司的经营方针和投资计划
选举和更换非由职工代表担任的董事,监事,决定董事,监事的报酬事项
审议批准公司的年度财务预算方案,决算方案
审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案
对公司增加或减少注册资本作出决议
对发行公司债券作出决议
对公司合并,分立,解散,清算或变更公司形式作出决议
修改公司章程
其他
股东大会的召集: 董事会律师见证制度
董事会职责:
制定商业银行经营发展战略并监督实施
制定商业银行风险容忍度,风险管理和内部控制政策
制定资本规划,承担资本管理最终责任
定期评估并完善商业银行公司治理
负责商业银行信息批露,对商业银行会计和财务报告的真实性,准确性,完整性和及时性承担最终责任
监督并确保高级管理层有效履行管理职责
维护存款人和其他利益相关者合法权益
建议商业银行和股东特别是主要股东之间利益冲突的识别,审查和管理机制
董事会的召集:
董事长副董事长半数以上董事共同推举一名
每季度召开一次
临时会议: 1/10以上表决权的股东1/3以上董事监事会
重大事项须2/3以上通过
会议表决///通讯表决(3日前送达)
监事会: 职工代表出任的监事(不低于1/3) 股东大会选举的外部监事股东监事监事会职责:
监督董事会确定稳健的经营理念,价值准则和制定符合本行实际的发展战略
定期对董事会制定的发展战略的科学性,合理性和有效性进行评估,形成评估报告
对本行经营决策,风险管理和内部控制等进行监督检查并督促整改
对董事的选聘程序进行监督
对董事,监事和高级管理人员的履职情况进行综合评价
对全行薪酬管理制度和政策及高级管理人员薪酬方案的科学性,合理性进行监督
定期与银监局沟通商业银行情况
监事会的召集: 监事会主席半数以上监事
每季召开监事可提议召开临时会议表决需半数通过
董事: 执行董事非执行董事独立董事
董事的提名: 提名委员会单独或合计持有3%表决权的股东
独立董事的提名: 提名委员会单独或合计持有1%表决权的股东
独立董事在同一家行任职不超6年不得在超过两家行同时任职
每年工作时间不少于15工作日
独立董事重点关注事项:
重大关联交易的合法性和公允性
利润分配方案
高级管理人员的聘任和解聘
可能造成银行重大损失的事项
可能损害存款人,中小股东和其他利益相关者合法权益的事项
外部审计师的聘任
外部监事任职时间累计不超6年
高级管理层: 总行行长副行长财务负责人及其他
高级管理人员: 经理副经理财务负责人上市公司董事会秘书其他
高级管理层职责: 政策执行报告制度会议制度
董事和监事履职评价: 按年度开展称职基本称职不称职
关联方认定:
1.存在客观关联关系的实际关联方
2.与商业银行签署协议,作出安排,生效后符合关联方条件的潜在关联方
3.根据行为性质推定的关联方
关联交易认定:
一般关联交易重点关联交易
单笔交易金额占资本净额的1% 交易余额占资本净额的5%
一般关联交易须关联交易控制委员会备案或批准
重大关联交易需委员会审查后提交董事会批准,并在10日内报监事会及银监会
信息披露:
三个月内公布经营业绩和审计报告
四个月内披露年度报告
由董事会负责
真实准确完整及时
披露内容:基本信息财务会计报告风险管理信息公司治理信息年度重大事项重大事项:最大10名股东及报告期内变动情况增加或减少注册资本分立或合并需在10个工作日临时披露:
控股股东或实际控制人变更
更换董事长或行长
当年董事会累计变更人数超过董事会成员1/3
商业银行名称,注册资本或注册地发生变更
经营范围变化
合并或分立
重大投资,重大资产处置
重大诉讼或重大仲裁’
聘任,更换或者提前解聘会计师事务所
第二节内部控制
内部控制三大目标:报告的可靠性发展的效果和效率相关法律法规的遵循
五个要素: 控制环境风险评估控制活动信息和沟通内部监督
内部控制的目标:
法律法规与规章制度的贯彻执行
发展战略和经营目标的实现
风险管理的有效性
业务记录,会计信息和其它管理信息的真实,准确,完整和及时
内部控制的基本原则:
全覆盖原则制衡性原则审慎性原则相匹配原则
内部控制措施:
内部控制制度
经营风险的识别,评估与管理
信息系统控制
岗位制约
员工行为管理
授权控制
执行企业会计准则与制度
外包管理
客户投诉管理
内部控制保障:
信息记录
信息安全管理
信息沟通
业务连续性管理
人力资源政策
绩效考评
内控文化
第三节商业银行内外部审计
国家审计社会审计内部审计
经济监督经济鉴证经济评价
三道防线: 业务管理条线风险合规条线审计监督条线
内部审计目标定位:
1.推动国家有关制度有效落实
2.促进商业银行建立并持续完善有效的风险管理,内控合规和公司治理架构
3.审计对象有效履职,共同实现战略目标
内部审计工作流程:
审计计划和准备审计方案实施审计结论异议解决审计报告及结果运用审计档案管理审计质量评价
外部审计:
同一签字注册会计师不超5年
第十章全面风险管理
现代金融理论的三大支柱: 时间价值资产定价风险管理
第一节概述
风险定义: 未来结果的不确定性损失的可能性对期望的偏差(波动性)
基本原则:
匹配原则全覆盖原则独立性原则有效性原则
全面风险管理体系:
风险治理架构
风险管理策略,风险偏好和风险限额
风险管理政策和程序
管理信息系统和数据质量控制机制
内部控制和审计体系
风险管理策略:
风险分散风险对冲风险转移风险规避风险补偿
风险对冲: 自我对冲市场对冲
风险转移: 保险转移非保险转移
风险规避; 授信额度交易限额
第二节全面风险管理架构，策略，政策与程序
风险偏好指标体系设定原则：
体现银行各个相关利益方的期望
与银行发展战略协调一致
充分考虑银行目前的实际风险管理能力和风险暴露情况
风险偏好陈述书的生成遵循由上而下原则，并由董事会审议通过
保持风险偏好的相对稳定，定期对风险偏好陈述书的具体参数进行修订
第三节全面风险管理的管控手段
风险事故来源：经济风险政治风险社会风险自然风险技术风险
系统性风险非系统性风险
一信用风险
信用风险缓释遵循原则：
合法性原则有效性原则审慎性原则一致性原则独立性原则
贷款风险分类：正常关注次级可疑损失
贷款分类遵循原则：
真实性原则及时性原则重要性原则审慎性原则
至少归为关注类：
恶意逃废银行债务的嫌疑
借新还旧或需通过其他融资方式偿还
本金或利息逾期
改变贷款用途
同一借款人对本行或她行部分债务已经不良
违反国家制度发放的贷款
至少归为次级：
逾期（含展期后）超过一定期限，应收利息不再计入当期损益
恶意逃废银行债务，本金或利息逾期
需要重组的贷款
二市场风险
分为：利率风险汇率风险（包括黄金）股票价格风险商品价格风险
利率风险分为：重新定价风险收益率曲线风险基准风险期权性风险
银行账户/交易账户
控制方法：限额管理风险对冲
限额管理：
交易限额：总交易头寸净交易头寸
风险限额：
止损限额：
三操作风险
包括法律风险，但不包括声誉风险和战略风险
分为：人员因素内部流程系统缺陷外部事件
内部欺诈外部欺诈就业制度和工作场所安全事件客户产品和业务活动事件实物资产损坏信息科技系统事件执行，交割和流程管理事件
重大操作风险事件：
抢劫运钞车，盗窃金融机构现金30万元以上的案件，诈骗银行或其他涉案金额1000万元以上的案件
造成银行重要数据，账册，重要空白凭证严重损毁，丢失，造成两个或两个以上省范围内中断业务3小时，涉及1省6小时以上，严重影响正常工作开展
盗窃，出卖，泄漏或丢失涉密资料，可能影响金融稳定，造成经济秩序混乱
高管人员严重违规
发生不可抗力导致的严重损失，造成直接经济损失1000万元以上的事故，自然灾害
其他涉及损失金额可能超过资本净额千分之一的操作风险事件
四流动性风险
可参考的情景或事件包括但不限于：
资产快速增长负债波动性显著增加
资产或负债集中度上升
负债平均期限下降
批发或零售存款大量流失
批发或零售融资成本上升
难以继续获得长期或短期融资
期限或货币错配程度增加
多次接近内部限额或监管标准
表外业务，复杂产品和交易对流动性的需求增加
银行资产质量，盈利水平和总体财务状况恶化
交易对手要求追加额外抵质押品或拒绝进行新交易
代理行降低或取消授信额度
信用评级下调
股票价格下跌
出现重大声誉风险事件
五国别风险
分为：政治风险经济风险社会风险
政治风险; 政权风险政局风险政策风险对外关系风险
国别风险分为5个等级：低较低中较高高
六声誉风险
七法律风险
违规风险监管风险
八战略风险
战略风险主要体现;
缺乏整体兼容性
为实现目标制定的经营战略存在缺陷
实现目标的资源匮乏
实施过程的质量能以保证
战略风险管理原则：
合规性一致性前瞻性独立性操作性
第四节合规管理
合规管理体系基本要素：
合规政策合规管理部门的组织结构和资源合规风险管理计划合规风险识别和管理流程合规培训与教育制度
合规管理的流程：
合规风险识别和评估
合规风险的监测和测试
合规风险报告