商业银行经营学复习资料详尽版

《商业银行经营学》复习资料详尽版

【本份资料根据学习委员给的提纲详细整理，包括两道计算题完整解答过程，望各位润笔！】题型七个：一、名词解释（3分*4）二、填空题（1分*15）三、单选题（1分*10）

四、判断题（1分*10）五、问答题（5分*4）六、计算题（12分*2）

9分*1）

①威尼斯银行：1587年意大利，是历史上最早的银行，完善了货币经营业，孕育了信贷业务的萌芽。

年英国，标志着资本主义生产方式信用的产生及现代银行的建立。

①信用中介：商业银行通过负债业务，把社会上的各种闲散货币资金集中到银行，再通过资产业务，把它投向需要的资金的各部门，充当有限制资金者和自己短缺者之间的中介人，实现资金的融通。

②支付中介：商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。

③金融服务：商业银行利用其在国民经济活动中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息，运用计算机网络技术等技术手段和工具，为客户提供的其他服务。

④信用创造：商业银行的特殊功能，是指商业银行利用其可以吸收活期存款的有利条件。通过发放贷款或从事投资业务而衍生出更多存款，从而扩大社会货币供给量。

分析：由于市场经济还存在信息不对称、未来不确定等缺陷，政府有必要根据不同时期

宏观经济政策的实施都和商业银行密切相关。

[1]当政府利用财政信用调节经济时，它所发行的财政性债券有很大一部分销售给商业银行。（如美国联邦政府发行的各种国债中，40%由商业银行认购。）

[2]当中央银行代表政府制定和执行货币政策，调节信贷规模，调节社会货币供给量时，主要通过商业银行的业务活动进行。（如实施紧缩性货币政策，提高法定存款准备金率活在公开市场上卖出有价证券时，商业银行就应当增加准备金或在公开市场上买进有价证券，配合中央银行实现货币政策目标，成为中央银行货币政策实施的微观基础。）

[3]当政府实行产业政策，对经济结构进行调整时，商业银行就要配合政府的产业政策，调整期贷款方向，以支持政府的产业政策。

数据：

①1998-2003 财积货稳

国内状况：金融危机，出口，国内特大洪涝灾害

货币政策：取消贷款限额控制，减低存准率、利率，增加公开市场操作业务，扩大贷款浮动幅度。

财政政策：发行国债，增加政策投资，增加工资，开征利息税

②2004-2007 财积货稳

国内状况：信贷增长快，CPI高位

政策：财减少赤字，货提高存准率、利率，与产业政策结合

③2008 财稳货紧

政策：次贷，防止经济增长由偏快转为过热

④2009-2010 财积货宽

危机后

财政：民生、节能、环保、农村改革

⑤2011-2012 财积货稳

①单一制（单元制）：美国

②总分行制（分行制）：我国及大部分国家

含义：

①安全性目标：要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时应当负客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。

商业银行是负债经营，其安全性很大程度上要取决于其资本安排的规模和资产的结构，取决于其资产的风险度及现金储备的多少。

②流动性目标：商业银行保持随时能以适当价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存及银行其他支付的需要。

③盈利性目标：商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能追求利润最大化。这由商业银行的性质决定。

利润最大化既是商业银行实现充实资本、增强实力、巩固信用、提高竞争能力的基础，也是股东利益所在，是银行开拓进取、积极发展业务、提高服务质量的内在动力。

关系：安全性是商业银行第一经营原则，流动性既是实现安全性的必要手段，又是盈利性和安全性之间的平衡杠杆，维持适度的流动性，是商业银行经营的策略手段；安全性是盈利性的基础，而盈利反过来又保了安全性和流动性。因此，稳健经营的商业银行总是在保持安全性、流动性的前提下，追求最大限度的利润。

①所含内容比一般企业宽。企业的资本等于资产总值减去负债总值的净值，即所有者权益或者产权资本，也可称为自有资金；商业银行的资本金既包括所有者权益部分的资本，也包括一定比例的债务资本。

②在全部资产中比率不同，绝对数相差大。一般性企业的负债率在66%左右，即自有资金应保持在34%左右；商业银行的资本金占其全部资产的比例一般为10-20%。

①内源资本：商业银行的资本主要来源于股息分配后的留存收益所形成的内源资本，留存收益受银行净利息收入、贷款损失准备(贷款质量)、耗费、税收、股息分配政策等因素的影响。

①营业功能：要设立银行，必须要有一定自有资金；为购置办公楼、办公设备与其它营业所需的非盈利资产提供资金。

②保护功能：对存款人提供保护，增加银行信誉；对银行提供保护。

③管理功能：可以满足银行对其他机构投资的要求；银行的资本金同银行的资产负债业务也有很大的关系。

公式：

①资本充足率的计算

资本充足率=资本/（表内风险资产+表外风险资产） 风险资产总额=表外风险资产+表内风险资产 表内风险资产=∑表内资产额×风险权数

表外风险资产=∑表外资产×信用转换系数×表内相对性质资产的风险权数 ②贝勒模型

1SG ：当其资产增长率 ROA ：资产收益率 1EC ：期末银行总股本

1TA ：期末银行总资产

该模型显示：1SG 与ROA （盈利水平）呈正相关关系； 与DR （股利发放水平）呈负相关关系；

与11TA /EC （资产对资本的要求）呈反方向关系。 练习题：丰凯银行资产与资本的基本情况如下表所示。 总资产 500亿元 股本 34亿元 资产收益率 1.02% 红利分配比例 40% ①计算该银行的资产持续增长率。

②如果下一年该银行的预期资产增长率为12%，需支持这一预期资产增长率的资 产收益率应为多少？

③若该银行决定在下一年内资本与资产比例为6.8%，而预期的资产收益率为 1.02%，需支持12%的预期资产增长率的红利分配比例应为多少？

④该银行在资产收益率为1.02%，红利分配比例为40%的条件下，需要怎样的资 本与资产比例才可能取得12%的预期资产增长率？ 解：①

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89.9%)

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④

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11111DR ROA SG DR ROA TA EC SG ROA SG TA EC DR DR SG SG TA EC ROA DR ROA TA EC DR ROA -+-=+-

=-+=---=

①压缩银行的资产规模

②调整资产结构

①活期存款：指可由客户随时存取和转让的存款，没有确定的期限规定，银行也无权要求客户取款时做事先的书面通知。

②定期存款：客户和银行预先约定存款期限的存款，我国通常为3个月、6个月和一年不等，主要形式有可转让和不可转让存单、存折和清单等。

③储蓄存款：广义——包括政府、企业和居民的储蓄三部分。（从资金运用角度看：储蓄=投资；从资金来源角度看：储蓄等于收入-消费，即政府、企业和居民的所有货币收入-各项生产性和消费性支出）

①活期：可转让支付凭证账户（NOWs account)——起源于1970年，是个人、非营利机构开立的计算利息的支票账户，实际是一种不使用支票的支票账户。

②定期：可转让定期存单（CDs）——创办于20C60'花旗银行，是按某一固定期限和一定利率存入银行的资金可在市场上买卖的票证。

①为银行提供了大部分资金来源。

②为银行各职能的实现提供了基础。

③是决定银行盈利水平的重要因素。

④为银行与社会各界沟通提供了渠道。

①清偿性风险：指商业银行因负债规模过大，自有资金比重过小及经营过于扩张、不够稳健引起的总体风险。（防范：存款准备金制度、存款保险制度的建立）

②利率风险：指市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性。（防范：提高利率预测准确性、加强以利率风险管理为中心的资产负债管理、大力发展中间业务、加强对客户利率违约的风险控制、加强中央银行金融监管）

③电子网络风险：指网上银行在经营中由于各种不确定性因素而招致经济损失或银行和客户的资金遭受损失的可能性。（防范：加强基础设施建设、强化客户安全意识、加强内部管理、加强法制建设，加大对犯罪分子打击力度）

同业拆借（同业借款）：指金融机构之间的短期资金融通。主要用于支持日常性资金周转，是商业银行解决短缺资金余缺、调剂法定准备金头寸二融通资金的重要渠道。

同业拆购（回购）：主要是针对债券市场而言，债券买卖双方在成交的同时，约定于未来某一时间以某一价格双方再进行反向交易的行为。（正回购：货供↓逆回购：货供↑）

贴现：指银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金，贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为，是银行向持票人融通资金的一种方式。

转贴现：指商业银行在资金临时不足时,将未贴现且未到期的票据,交给其他商业银行或贴现机构给予贴现,以取得资金融通。

转抵押：当商业银行资金周转不灵时，可向其他商业银行举借转抵押贷款。

②央行

再贷款（直接借款）：指中央银行向商业银行的信用放款。

再贴现（间接借款）：指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再次申请贴现。

金融债券：银行等金融机构作为筹资主体为筹措资金而面向个人发行的一种有价证券，是表明债务、债权关系的一种凭证。

①库存资金：指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。

②在中央银行存款：指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。（包括法定存款准备金和超额存款准备金）

③存放同业存款：指商业银行存放在代理银行和相关银行的存款。

④在途资金：也称托收未达款，指本行通过对方银行向外地付款单位和个人收取的票据款项。

①基础头寸：库存现金+在中央银行的超额准备金

②可用头寸：商业银行可动用的全部可用资金（基础头寸+银行存放同业存款）

+可贷头寸）

①同业拆借：头寸调度最主要的渠道。

②短期债券回购及商业票据交易：二级准备，头寸调度的重要渠道。

③通过中央银行融资：中央银行是金融体系的最后贷款人。

④商业银行系统内的资金调度：商业银行实行一级法人体质，二级准备制度。

⑥出售其他资产：出售中长期证券、贷款甚至固定资产。

①按贷款的期限：活期贷款、定期贷款、透支

②按贷款的保障条件：信用贷款、担保贷款、票据贴现

③按贷款的偿还方式：一次性偿还、分期偿还

④按贷款的质量（或风险程度）：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款

⑤按贷款的用途：I 按贷款对象的部门：工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款、消费贷款

II按贷款的具体用途：流动资金贷款、固定资产贷款

①贷款承诺费：指银行对已承诺贷给顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。

②补偿余额：是应银行要求，借款人保持在银行一定数量的活期存款和低利率定期存款。

③回购协议：指商业银行在出售证券等金融资产是签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。

定义：指将缺乏流动性但具有预期未来现金流的资产汇集起来，形成一个资金池，通过结构性性重组，将其转化为可以在金融市场上出售和流通的证券，据以融通资金的过程。

作用（银行证券投资的功能）：

①分散风险，获取稳定的收益。

②保持流动性。

③逆经济周期的调节手段。

④合理避税。

为什么资产证券化会降低资本的要求：

①由表内业务转为表位业务。

②表外业务对资产的要求比较低。

22、银行证券投资的功能

①分散风险，获取稳定的收益。

②保持流动性。

③逆经济周期的调节手段。

④合理避税。

23、杠铃结构方法

定义：把证券化分为短期和长期两个组别，银行资金只分布在这两类证券上，而对中期一般不予考虑。

长期证券：偿还期到达中期就卖出，并将收入重投资于长期证券。（7~8年）

短期证券：到期若无流动性补充需要，再投资于短期证券。（3年以内，根据货币市场状态和证券变现能力自行决定）

优点：短期证券保证银行流动性，长期证券收益率较高；利率波动时，投资收益相互抵

↑，长期证券市价↓，出售长期证券资本利得↓；但短期证券本利和未来收入可按不断↑利率重投资。

↓，短期证券重投资收益率↓；但长期证券市价↑，出售时资本利得↑。

24、表外业务（OBS）

定义：指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期收益，改变银行资产报酬率的经营活动。

作用：①规避了资本限制，增加了盈利来源

②为客户提供多样化服务

③转移和分散了风险

④增加资产流动性

⑤弥补资金缺口

特点：①灵活性强；②透明度低；③高杠杆作用；⑤交易高度集中。

25、商业银行资产负债管理沿革

资产负债管理定义：

①广义：指商业银行按某种策略进行资金配置，从而实现银行管理层确定的流动性、安

全性和盈利性组合目标。（资产管理思想阶段→负债管理思想阶段→资产负债综合管理阶段）

②狭义：指资产负债综合管理阶段，强调在利率波动环境中，用过策略性改变利率敏高资金配置状况，来实现银行目标净利息差额，或通过调整银行总体资产和负债的持续期，来维持银行正的资本净值。

资产管理理论：

银行资金来源的水平和结构是银行不可控制的外生变量，银行应主要通过资产方面项目调整和组合来实现三性原则的组合和经营目标。

（商业性贷款理论→资产可转换性理论→预期收入理论→资金分配方法→线性规划方法）负债管理理论：

商业银行资金配置应根据既定的目标资产增长，主要通过对负债方项目的调整，即在货币市场上主动性负债或“购买”资金来实现三性原则的最佳组合。

（比资产管理更积极主动）

资产负债管理策略两类基本模型：

①融资缺口模型

FA=RSA-RSL

SR=RSA/RSL

②持续期缺口模型

①远期利率协议：是交易双方在一定名义本金的基础上，根据约定的结算日以及约定的合同利率与市场利率参照利率（参照利率：指结算日的市场利率合同利率，双方约定的固定利率）的差额，进行支付的远期合约。

②利率期货：指交易双方在集中性的市场以公开竞价的方式所进行的利率期货合约的交易。

利率期货合约：是指由交易双方订立的，约定在未来某日期以成交价时确定的价格交收一定数量的某种利率相关商品（即各种债务凭证）的标准化契约。

③利率期权：指买卖双方以与借贷票据有关的具体的基础资产为标的物所达成的期权协议。

④利率互换：是指两笔债务以利率方式相互交换，一般在一笔象征本金数额的基础上互相交换具有不同特点的一系列利息款项的支付。

：指那些在市场利率发生变化时，收益率或利率能随之发生变化的资产。（浮动利率不一定是IRSA）

利率敏感性负债（IRSL）：指在一定时限内到期的或需要重新确定利率的负债。主要包括货币市场借款、短期储蓄账户、同业拆放等。

当利率敏感性资产>利率敏感性负债，即银行经营处于“正缺口”状态时，随着利率上浮，银行将增加收益，随着利率下调，银行收益将减少；

当利率敏感性资产<利率敏感性负债，即银行存在“负缺口”状态时，银行收益随利率上浮而减少，随利率下调而增加。

资金缺口管理：指一定的考察期内到期的或需要重新确定利率的资产和负债。

资金缺口GAP=IRSA-IRSL

利率敏感性系数=IRSA/IRSL

（一般说，GAP无论正负，绝对值越大风险越大）

预期利率上升，则安排正缺口

预期利率下降，则安排负缺口

*下表为利率变动对利息净收入影响（假设利率变动一致）

*下表为有效持续期缺口和利率变动对银行价值影响的表

练习：

假设某银行的资产负债表如下：

①试计算该银行的a、净利息收入，b、资金缺口，c、利率敏感性系数。

②在上题中，如果所有的短期市场利率上升2%，计算上题中的a、b、c。

③假定题①中的银行经理调整了资产结构，从而使利率敏感资产增加了200万元，固定利率资产减少了200万元，总资产额和总负债额保持不变，计算①题中的a、b、c。

④给定题③中的调整后的资产负债结构，如果所有的短期市场利率上升2%，计算题①中的a、b、c，并说明银行的利率风险。

解答：

①a（净利收）=利息收入-利息支出=1000×12%+700×15%-（1200×9%+400×8%）

=85

b（GAP）=1000-1200=—200

c（敏感性系数）=1000/1200=0.83

②a（净利收）=1000×14%+700×15%-（1200×11%+400×8%）

=81

或-200×2%=-4 85-4=81

b（GAP）=—200

c（敏感性系数）=0.83

③a（净利收）=1000×12%+500×15%-（1200×9%+400×8%）

=79

b（GAP）=1200-1200=0

c（敏感性系数）=1200/1200=1

④a（净利收）=1000×14%+500×15%-（1200×11%+400×8%）

=51

b（GAP）=0

c（敏感性系数）=1

银行利率风险：当资金缺口绝对值越小，利率风险越小。