公司财务相关付款流程规定

公司财务付款相关流程规定

一、付款单据选择

日常费用报销包括办公费、快递费、培训费、市内交通费、车辆费用等对个人付款的业务。报销时填写费用报销单（见附表一）。

非日常费用报销包括固定资产购入、生产采购等付款业务，也包括其他对公付款业务。报销时应填写支出凭单（见附表二）。

员工办理公司业务需要预借款项时，应填写借款单（见附表三）。

员工出差归来进行差旅费用报销时，应填写差旅费报销单（见附表四）。

二、付款报销流程

1．人员请款前应按票据粘贴要求（见附件五，增值税专用发票抵扣联严禁粘贴），将报销票据粘贴完整后，填写对应单据，所有付款单据均分为上下两部分，上半部分填写各类报销发票汇总发生金额，下半部分填写实际支出的详细发生金额，上下两部分金额必须相等。

2．请款人员按部门、经手人填写对应付款单据后（研发部人员还应填写研发立项项目编号），按金额大小区分不同审批流程：

一、5000元以下报销，办公室、技术部、研发部、质量部、生产部、营销部、财务部分别由分管经理、财务经理审批。5001-10000元报销除上述人员签字外，需由副总经理审批。10000元以上报销由总经理审批。

二、审批完成后将报销单交由财务部出纳进行报销，出纳人员根据签批完整的合格付款单金额进行付款。

三、重点注意事项

1．所有可取得的增值税类发票，除招待业务外，报销人员应要求对方优先开具增值税专用发票，其次开具增值税普通发票。进行报销时，对于取得的增值税专用发票需在发票联背面填写经手人姓名。

2．差旅费报销标准及流程参见《差旅费管理办法》（见附件六）。

3．报销人员在报销以下费用时还应在付款单后附下列资料：

报销快递费提供邮递单据，单据书写清晰，缺少单据不予报销。

报销长途运费（市外）时提供双方盖章运输合同，缺少合同不予报销；报销短途运费（市内）时提供库房开具的收货确认单（见附件七），缺少合同不予报销。

报销大量办公用品时填写办公用品明细清单（见附表八），如发票中已包含采购明细，则不用填写清单，缺少清单不予报销。

报销市内交通费时填写市内交通费明细清单（见附表九），缺少清单不予报销。

进行采购付款时，超过2000元的业务需提供双方盖章的采购合同（初次付款时提供），2000元以下业务提供采购计划。所有涉及采购事宜，采购人员必须提供所采购商品不少于三家销售方报价单（见附件十），报价单中应填写销售方名称、联系方式、商品名称、型号、价格，如资料提供不全者，财务不预付款。采购报销时除提供采购发票外，货物已办理入库的必须提供库房开具的、签字齐全的入库单第三联，否则不予报销。

购入固定资产时提供固定资产验收入库单（见附件十一）。

4．餐饮发票报销周期为15天，以发票上标注日期为起始日期，超期不报。

5．借款人员在冲账还款时，需按照要求填写对应报销单据冲账还款即可，

如冲账票据与借款内容一致，则无需进行流程审批；如冲账发票如借款内容不一致，则需按流程审批。如不按上述规定执行的报销人员，初次违反规定者，在当月工资中扣除借款金额，待符合付款规定后给予报销。再次违反规定者，除扣除借款金额外，按照借款金额的5%进行罚款。

6．非现金类对公付款均以网银转账形式进行付款。若使用转账支票付款，需向财务提交申请，说明原因，经申请人部门经理和财务部经理签字后，方可使用。

7．如遇特殊情况，确实不能提供发票的事项（如军检审查等），应提交情况说明一份，经相关部门负责领导及总经理审批后，方可报销。

8．所有费用经手人必须为实际报销说明人，不得代为报销；费用经手人必须是本公司员工，财务不进行对外现金付款。

上述内容要求从实施之日起给予两个月适应期，适应期结束后，严格按照上述要求执行报销流程。其他财务未说明事项均以国家相关法律法规规定为主，不再另行解释说明。