资金安全管理

资金安全管理

资金安全管理??为规范企业的资金管理加强财务监控降低融资成本有效防范财务风险维护公司整体利益根据相关法律法规结合公司实际情况特作资金安全管理要求。??一、银行帐户管理??二、银行卡管理??三、票据管理??四、印鉴管理??五、融资管理??六、现金管理一、银行帐户管理??一银行帐户的开立、使用、管理严格执行国家对单位银行存款帐号的管理规定按照有关规定在银行开立帐户银行帐户只能用于本公司业务范围内的资金收付不得出借帐户不能从事与本公司业务无关的经济活动。集团各级公司帐户的开立需符合逐级管理的原则即各子公司新开帐户必须是集团公司现有的银行各分公司开立帐户必须是子公司现有银行并通过网银实现对接。对不能与集团公司网银对接的银行帐户在无特殊情况下要办理销户特殊情况下既不能销户也不能进行网银对接的帐户须将帐户余额情况在金蝶日报表中按时填报。新增与消户的帐户须报集团财务部资金管理中心审批备案帐户余额资金超过需使用额度应及时上划上级公司上级公司也可主动上收。各公司对未使用、不需用帐户应及时清理消户。对需使用银行帐户注意进行年检维护防止帐户成为休眠户而不能及时投入使用。月末由资金结算中心子公司财务部专人编制银行余额调节表并对表中列示的末达项进行逐笔查实对于超过一个月以上的未达帐款要及时查明原因并及时作相关帐务调整。实际工作中不仅需要核对银行存款余额同时必须核对银行存款发生额防止资金收付业务不入帐的情况发生。一、银行帐户管理??二网上银行结算管理??1、网银结算权限实行分级管理一般设置网银操作员可设多名结算员、网银管理员、网银复核员可设多名人员网银管理员根据工作的需要对网银结算员和网银复核员的操作权限进行分配、结算员有制单、查询权限。各公司需加强网上银行支付内部控制规程根据本公司人员配备情况分设各岗位操作、审核人员审批权限密码设置规则以及计算机使用安全规定等以保证资金结算安全网银操作员与网银复核

员不得同为一人。??2、网银结算实行逐级审核网银结算员办理付款申请的录入工作复核员根据付款申请单与结算员录入的付款信息逐笔核对在授权范围内办理支付审批金额较大的款项由主管人员授权人员进行审批。??3、对所开立的银行网银要予以应用不能仅限于查询余额还要用于银行汇款、资金实时上划、银行对帐以及以后的银行电子票据等建立银行存款余额时时监控制度随时掌握银行账户资金使用情况。??三资金审批程序的控制资金结算中心的结算员子公司出纳员对各部门交来的付款申请逐单核对签字审批手续对于审批手续不全、资金结算员有权拒绝受理待手续补办完全后再办理对于付款金额大小写不符、书写不规范、涂改过的付款申请资金结算员有权退回重办。二、银行卡管理??银行卡管理??1、九州通集团内各公司必须健全公司帐户管理及网上银行的建设尽量要求客户直接将货款汇公司银行帐户。??2、各公司因业务需要及银行汇费的原因需以员工名义办理公司银行卡用于收取销货款最好统一使用较稳定的财务人员姓名办理金卡或信用卡以员工名义办理的公司银行卡需由该员工提供相应声明并不得与该员工任何个人收支相关联业务员不得持有任何与公司业务相关的银行卡及银行存折所办理的公司银行卡及存折必须全部上交财务部门或资信管理中心统一管理。二、银行卡管理3、财务部或资信管理中心在管理公司银行卡时原则上要求一人保管卡另一人保管密码如确因转帐需要由一人保管卡和密码的必须要有另一人通过网银、电话银行、打印明细单等途径对持卡人的转帐金额实时进行核对与监督月底需将卡明细打印纸质存档对卡上资金做到监控及时、记录清淅。??4、公司银行卡所有收入要求以转帐形式全额存入公司银行帐户不得以任何名

义支取现金.。三、票据管理一票据的登记与领用??1票据的登记从银行购买的支票、向银行申请办理的银行汇票和商业汇票及收到其它单位转让的银行承兑汇票资金结算中心子公司出纳组应指定专人管理并设置票据登记簿进行逐笔登记使用时领票人应在登记簿上签名。对其他票据如收据、电汇凭证等的开具、领购、统计、

保管、缴销等相关管理业务须由出纳以外的人员负责登记并进行定时和不定期盘点核实。三、票据管理??2支票的领用除计划采购部以外其它部领用支票须要填写支票申请单由部门负责人审核后交总经理审批方可领用。支票领用时金额、收款单位、签发日期、用途由票据结算员填写。办事人员领用支票要在存根上签名对领出的支票要妥善保管如有丢失责任自负。特殊情况实际支付金额不好确定但必须明确支票用途、收款单位和用款限额并须报经部门负责人同意备案后方能办理。实际支付金额由办事人员按与对方单位协商好的金额填写严禁把没有填写金额的转账支票交给收款单位。集团原则上不鼓励开具远期支票各公司根据自身资金情况确需开具远期支票的需建立远期支票备察簿并及时将资金到位承付不得出现银行透支及银行信誉不良记录。三、票据管理二银行票据的管理各公司应提高银行票据收取质量的管理定期组织业务员、配送员、结算员、票据管理员的票据知识培训对日常票据的规格、规范及票据的鉴定知识必须掌握提高他们对票据的识别能力和风险防范能力。资金管理人员上岗前应作相关培训各公司应配备相应的票据鉴别仪对金额较大、信誉较差的客户交来的票据要及时到银行进行查询辨别真伪后再收以避免票据诈骗的发生。实行票印分离制度即票据管理与财务印鉴分离管理。对应收、应付票据需及时录入金蝶财务软件每日必须对应收票据进行帐实核对做到日清月结。严格执行财务审批流程明确审批权限和承担的责任对重要的支付业务实行联签制。??加强财务部资金各岗位、各项业务进行周期性的稽核工作通过财务稽核减少业务处理上的技术错误并能及时发现资金支付过程中的异常情况落实不定期盘点制度。三、票据管理三银行票据的交接??1、对外收回银行票据的交接管理??A业务员、开票员、配送员将收取客户的银行票据交给信用管理部结算员结算员再将银行票据交给票据管理员或银行出纳时必顺办理交接手续。??B票据管理员或银行出纳收到上游客户用于支付返利及其它费用的银行票据时应以开具发票或收据同时在发票和收据盖上银行收讫的印章。??C对于收回的银行票据发生退票时票据管理员或银行出纳

要第一时间通知交票人来换票并办理好所退票据的交接手续。三、票据管理??2、对外支付银行票据的交接管理。票据管理员以银行票据支付各类款项时要求各收票人在票据登记簿上签收并在被背书人栏详细填写收票人单位名称及转让时间完成票据的交接。??3、集团内各公司收付银行票据的交接管理??1银行票据装封的管理??A、寄带票公司票据管理员或银行出纳先编制票据交接表核对后在移交人处签字再将交接表交部门负责人或指定人员审核后在监交人处签字然后与所寄票据一并装封。??B、寄带票公司票据管理员或银行出纳在装封袋上要详细填写收件人的地址、联系方式、收票公司票管理员的姓名等。三、票据管理??2银行票据的邮寄或公司司机、其它员工带票的交接管理??A、银行票据邮寄或托公司人员带票时由票据管理员或银行出纳将封装好的票据交给公司负责邮寄的经办人或带票的司机、其它员工时要经办人在票据交接登记簿上签字确认。经办人签收后要对票据妥善保管及时交给快递公司邮寄并办理好交接手续带票人员签收后要对票据妥善保管及时交给收票公司票据管理员。三、票据管理??B、寄带票公司票据管理员或银行出纳要将所寄票据的快递单号、张数、

金额带票人员的联系方式用及时通方式通知收票公司票据管理员银行出纳收票公司票或银行出纳收到及时通信息后要及时回复未见回复信息的再以电话方式告知收票公司票或银行出纳。??C、寄票公司票据管理员或银行出纳要将快递单号及带票人员的联系方式予以记录并对票据的去向进行跟踪一直到票据到达收票公司票据管理员处为止。三、票据管理??3、银行票据的接收、拆封管理??A、公司快递收发员将票据信封交给票据管理员银行出纳时票据管理员银行出纳要在快递登记簿上签收.??B、票据管理员收到其它公司邮寄的银行票据、要在部门负责人或指定人员在场的监控器下拆封托人带回的银行票据要在带票人在场当面拆封拆封后先与交接表进行核对核对无误后在交接表接交人处签字再交给部门负责人或指定人员进行审核同时在监交人处签字带票人员同时也在移交处签字签字确认后的交接表传真给寄

带票公司票据管理员或银行出纳。三、票据管理??4带票人员司机、公司其它员工A、负责将银行票据安全、及时地交给收票公司票据管理员。B、负责与票据管理员办好银行票据的交接并将票据的交接情况及时通知带票公司票据管理员。注票据管理员对带票人员身份须通过相关部门负责人核实同意后方能办理带票手续。三、票据管理??4、银行票据交接表的管理??1寄票公司票据管理员或银行出纳要向收票公司票据管理员或银行出纳索取签字后的交接表完成此笔票据的交接工作。??2集团、各公司票据管理员要对“九州通集团银行承兑汇票交接表”按季进行整理并装订成册归档一年。四、印鉴管理??一、财务印鉴制发、变更与废止??1.财务印鉴的制发、变更与废止的手续统一由各公司行政管理部门办理其它部门无权办理。??财务印鉴的刻制由各公司行政管理部门负责对已更换或废止的旧印鉴由使用部门在新旧印鉴交接时将旧印鉴交还行政管理部门。??2.印鉴因损坏需更新时因法人变动或更名等停止使用时要及时收回。收回的旧印鉴要根据行政等级区别不同情况作封存或销毁处理并由行政管理部门作好记录发文公布任何部门不得擅自留用旧印鉴。??3.发现公司印鉴散失、损毁的部门负责人要立即向公司行政管理部门呈报书面报告公司依法公告作废。发现印鉴被盗立即报告公安部门备案并以登报或信函等形式通知有关单位声明遗失期间任何盖有丢失印鉴的文书、凭证无效同时声明丢失印鉴作废。??二、财务印鉴登记??集团各公司财务印鉴都必须在行政管理部门进行登记行政管理部门要将每个印鉴的印模登入印鉴登记台帐并将此帐永久保存。同时做好新旧印鉴更换时的登记、销毁及废止和启用通知等项工作。四、印鉴管理??

三、财务印鉴的管理和使用1.持有印鉴的管理部门要指定专人妥善安全保管并报行政管理部门登记备案未经财务负责人批准不得擅自委托他人代管。如确需携带外出施印必须经部门负责人批准指定专人负责并作相应的备查登记。2.印鉴要随用随取不得事先拿出用印后要及时收捡锁好印鉴的使用要坚持相互制约的原则各公司财务专用章和法人印鉴必须由财务部指定责任人二人分开保管做到印、鉴分离管理

印鉴保管人发生职务异动或离职时必须进行印鉴保管工作的移交由部门负责人依据《印鉴备查簿》办理印鉴保管人变更登记。3.对需加盖财务印鉴的相关文件、证明、对帐单、收据等持印人员必须经部门负责人或部门指定责任人批准方能加盖因特殊原因须在空白支票、银行承兑汇票上提前盖章或背书须经部门领导人签字同意后方可盖章并作相应登记以备查核对未经批准的用印要求不得施印部门负责人必须定期对印鉴及用印情况进行核查。五、融资管理??一融资登记管理集团各公司融资管理人员须对本公司银行授信品种、授信额度、抵质押物、起止时间、担保情况、应付票据开具明细、流动资

金贷款发放情况等融资信息在财务系统进行及时登记对所登记信息财务部需有指定人员进行复核并与财务帐核对相符。五、融资管理??二融资信息上报管理为控制集团融资规模、结构和财务成本集团各公司对新增贷款、续签贷款及银行贴现须先报集团财务总部资金管理中心进行审批同意后方可办理。各公司融资管理员应于每月月初分别将下月到期的“银行到期负债明细表”、“融资登记明细表”、“抵质押清单”等融资报表及时报送本公司财务负责人、集团公司融资管理员以利于集团、财务负责人提前掌握并筹备资金。五、融资管理??三融资到期资金管理各公司务必确保到期贷款、到期票据资金的兑付。融资管理员对大额到期承兑及到期贷款在到期日前提前与银行核对确认财务负责人、资金管理人员必须提前筹备资金以保证集团资金链的安全及银行信誉各分子公司如因资金困难无法兑付到期融资款须在到期前十天向集团公司提出申请以利集团公司筹集资金。六、现金管理??1、出纳现金的管理公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。各种原始凭证必须真实、合法、准确审批手续必须齐全不符合要求的凭证出纳员拒绝受理。出纳员应设置现金日记帐对每笔收付款必须序时登记逐日结出余额每日下班前应及时核对现金帐面余额及库存余额。月末由财务部负责人指定两名会计人员对出纳现金进行盘点盘点后的盘点表交财务部备案。??2、资信中心结算员现金的管理资信中心结算员

必须在当班营业终了根据实际所收款填制现金日报表将销售收回的货款交给公司现金出纳。销售收回的货款不得擅自用于费用及货款的支付特殊情况必须经总经理批准。六、现金管理??3、营销中心业务员配送人员现金的管理营销中心业务员配送人员原则上不允许以现金的方式收取货款确实因业务需要收取现金的必须经公司同意并当日存入公司指定的银行卡上或者直接交公司资信中心结算员处不得挪用。??4现金借支的管理??1差旅费借支的管理。因公出差根据工作需要经部门确认财务部复核由总经理批准后方可借支在完成工作任务之后一星期内到财务部结帐。??2备用金借支。备用金是公司特许特定人员因指定工作需要而长期持有的一定限额现金。备用金须单独存放专款专用备用金按出纳现金管理原则进行管理财务部不定期检查备用金使用保管情况。六、现金管理??3其他借支的管理。公司员工原则上不得私人借支现金特殊情况经总经理批准后从财务部借款的必须制定还款计划严格按还款计划还款还款金额每月从工资中扣除。??5现金的使用范围??1职员工资、津贴、奖金??2个人劳务报酬??3出差人员必须携带的差旅费??4结算起点以下的零星支出??5总经理批准的其他开支。??6除本规定第1---5条外出纳人员支付超过使用范围的现金5000元以上的金额应当以支票支付确需全额支付现金的经财务部部长审核批准后方可支付现金。??7日常零星开支所需库存现金限额为10万元超额部分应存入银行。Thanks for your

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