票据审核管理规定

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票据审核管理规定

第一版（共1版）

2013年8月2日发布 2013年8月2日实施

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1 目的：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本规

定。

2 适用范围：公司总部。

3 操作内容：

3.1 各岗位签名责任：

3.1.1 经办人为事项发生的经手人，对事项发生的真实性、票据的合法性、金额的正确性负

责。

3.1.2 部门经理审核签字，对事项发生真实性、金额的正确性、报销范围标准性负责。3.1.3 条线副总审批签字，对事项发生的真实性、报销范围标准性负责。

3.1.4 部门预算员登记签字，对登记费用金额的正确性负责。

3.1.5 资产会计审核签字，对合同中资产付款满足条件、金额、支付方式的正确性负责。

3.1.8财务部审核签字，对事项报销范围标准性、票据合法性、金额正确性、事项真实性负

责。

3.1.9 出纳付款，对付款凭证签字手续的齐全性负责。

3.1.10 备注：条线副总外出时可以指定授权人（书面授权），报财务备案，代理行使审批

权。临时外出，如需紧急付款，可电话联系，回公司后由业务经办人在一天内负责

办理补签手续，如拖延办理，下次业务不再突击办理。

3.2 报销流程：

3.2.1 费用报销流程：

3.4.3 材料发票入账审核

材料入账审核单》、《采购入库单》、《送货单》、《采购发票》是否手续齐全、签字完备；

3.4.4 费用发票入账审核

费用

服务费用

3.5 付款审核

3.5.1 材料付款

3.5.2 设备付款

3.5.3 工程类预付款

工程合同》、《合同审批单》、《工程付款申报表》是否手续齐全、签字完备。

3.5.4 费用类预付款

《合同》、《合同审批单》是否手续齐全、签字完备。

3.6 付款、报销时其他事项的具体规定：

3.6.1 单笔需付现金额超过10000元，需要提前一天通知财务备款。

3.6.2 所有凭证上不得有涂改。

3.6.3 当月收到的发票要在当月进行报销，跨年度的费用报销在粘贴票据和填写报销单时分

开，不符合要求的一律不予以报销。

3.7 借款流程

3.7.1 各岗位签字责任：

借款人为该借款的直接经手人，对事后还款负直接责任。

部门经理审核签字，对借款金额合理性、借款事由真实性负责，为借款第一担保人，负40%担保责任。

条线副总审批签字，对借款金额合理性、借款事由真实性负责，为借款第二担保人，负30%担保责任。

为借款第三担保人，负30%担保责任，原则上前帐不清后帐不领。

3.7.2 因公借款流程：

3.7.3 因公借款审核：

3.8 职责奖罚：

3.8.1 审核以“谁审核，谁负责”为原则，各审核人对本人审核签字负责，承担对上一道

签字人员负监督责任。

3.8.2 为提高审核人员的责任感，减少各级审核出错率，各审核人员在职责范围内审核，发

现上道人员在职责范围内审核未发现错误问题，对前道审核人员各罚款30元/道，

包括经办人在内，由发现问题的审核人员开具罚款单，另追究公司造成的损失。同

时奖励发现问题的审核人员30元/道。

3.8.3 审计部在日常审计中发现错误,但各级审核人员没有发现问题，各级审核人员各罚款

50元/张，由审计部开具罚款单。同时奖励审计人员50/张。

4 附则

4.1 本制度解释权归公司财务部。

4.2 本制度经总经理签字后生效。

4.3 本制度颁布之日起执行。

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