账务处理的基本步骤及操作方法(精)

账务处理的基本步骤及操作方法

一、系统初始化:确定记账方法、凭证分类、记账程序、会记期间、外币核算及

记账汇率, 并设置会计科目, 登记期初余额等手工会计方式下叫建账电算化中叫系统初始化。 (一账套设置

账套:保存账务资料的文件称为账套, 账套设置就是在系统为企业建立一套核算账套, 核算账套实际上是由相互关联的账务数据构成的一套数据库文件。

1建立新账套:

系统登陆时:“用户名”选择管理员——单击“新建”

系统登陆后:文件 /新建账套

2建账向导:

1账套名称:一般是指使用该账套的公司或单位名称,用以标识该账套所属的会计主体组织机构代码名称

2所属行业:选择所属行业,系统以预设的会计科目和会计报表进行账务处理,输出证、账、表全套会计资料。

3记账本位币:指一个企业在进行会计核算时统一使用的记账货币

4会计科目:会计科目级别是指会计科目可以分为多少级,即充许设置的底层科目级别或最明细的级别(科目级长是指每级科目的编码位数

5会计期间:

(1会计期间的界定方式

(2会计年度开始日期

(3账套启用期间

(二会计科目设置

1设置方式

利用软件预置标准科目

利用软件导入导出功能从其他账套导入科目

手工录入科目

2会计科目设置的内容

1科目属性:指科目属于哪一类

2现金科目:指明该科目是否现金或现金的等价物,主要为现流量表生成做准备

3外币核算:指明该科目是否核算外币,若核算外币选择核算多种外币还是一种外币。

4数量核算:指明该科目所使用的计量单位、规格、型号、类型。

5辅助核算:指往来单位、部门、职员

3操作方法:浏览、增加、修改、删除、打印、会计科目

1浏览会计科目:资产 1、负债 2、权益 3、成本 4、损益 5

2增加会计科目(由上级至下逐级增加进行科目编码时要求按照所设定的各级科目长度来编制。

(1科目代码:是整个系统处理的核心内容(科目编码允许最多为 15个字符

(2助记码:帮助记忆会计科目的编码(8个字符长

(3科目名称:科目名称是该科目的文字标识(只需要命名本级科目名称 40个字符最长

(4科目类别:科目类别用于对科目属性进行定义,按照会计科目的经济性质进行分类, 可以很方便地对科目进行管理。

(5余额方向:余额方向是指该科目的余额默认的余额方向,一般资产类的科目的余额方向在借方,负债类的科目余额方向在贷方。

(6币别核算:指定该科目币别核算的类型,对核算币别进行选择

不核算外币

核算所有外币

核算单一外币

期末调汇

(7辅助核算

核算项目:是会计科目的一个廷伸,它具有灵活方便的特性

核算项目系统设定:往来单位、部门、职员

增加类别:用户设定

3修改会计科目

4删除会计科目

5会计科目设置要求

(1增加科目必须有由上级至下级的增加,即必须首先增加上级科目

(2增加科目代码必须由系统管理员或者有权限的人员操作

(3会计科目级别编码完全由用户在新建账套时所设定的各级科目的编码予以限制,用户在进行科目编码时必须按照所设定的各级长度进行。

(三账簿设置

(四凭证类型设置 (初始化——账套选项——凭证,显示凭证字、结算方式及选项 1凭证字:反映凭证属性的简称(收、付、转

新增:“新增凭证字”对话框(企业分有银收、银付、现收、现付、转账 5类

修改:将光标定位至待修改的凭证字——单击“修改

删除

2结算方式:是预先定义的银行存款业务处理时,所需要的银行结算方式

3选项

增加和修改凭证时允许改变凭证字号:确定在录入或修改凭证字时凭证号能否被修改。凭证需要凭证字:如果不选择此项在录入凭证时就不出现凭证字,只有凭证号

凭证过账前必须经过审核:确定凭证过账之前是否必须经过审核

(五操作人员管理:操作员设置也称为财务分工, 即设置允许使用本系统的操作员姓名及操作权限

1用户组及用户设置:一般将操作和使用财务软件、维护系统运行的有关人员分为若干组, 各组由若干人员完成各自任务。

2权限分配置:每个用户只能从事自己权限范围内的操作,权限分配的设置一般由财务主管或财务负责人来完成。

1更换操作员

文件——更换操作员

双击状态栏右边的“管理员”或其他人员

2用户授权

操作权限

报表权限

科目权限(一般情况下科目权限要全选中

(六初始数据的录入:输入全部本位币、外币、数量金额及辅助账的本年累计发生额及期初余额,输入固定资产有关原值,累计折旧等数据累计收入、累计发生、结余资料。

初始数据录入窗口

工作区左上角下拉列表框:预设了不同的货币、综合本位币、数量、试算平衡等

白色区域:表示可以直接录入的账务数据资料,它们是最明细级的普通科目的账务数据黄色区域:表示为非明细的科目的账务数据, 这里的数据是系统根据最明细级科目的账务数据自动汇总出来的。

灰色区域:表示所对应的科目不能使用,该项数据无法录入

(注:如果某科目设置了为数量金额辅助核算方式, 则在输入期初金额后, 还应输入相入相应的期初数量

期初余额:是指在进行初始化当期的期初科目余额

累计借方:指某一科目自年至初始设置时止借方累计发生额

累计货方:指某一科目自年初到初始设置时止贷方累计发生额

(注:期初余额输入完毕后一定要进行试算平衡以保证其准确性。

(七账套参数及其他设置(账套选项

包括了账务处理的重要信息及重大会计政策

(八启用账套(注意备份数据

二会计凭证的录入和处理(凭证是会计核算的基础

凭证处理窗口:凭证输入、凭证审核、凭证汇总、凭证过账、凭证查询、凭证检查、模式凭证。

(一凭证输入(记账凭证

1输入步骤

1确定制单日期、凭证字、凭证号及附单数据

(1制单日期(默认给出上次日期

(2凭证字

(3凭证号:系统自动给出,并按照当前期间同类凭证的最大号加 1给出

2输入摘要

3输入科目代码

(1直接输入

(2工具栏“获取”按钮

4输入金额:

借方

贷方(用空格在借方与贷方之间键切换

5结算方式:结算号及结算日期

如果输入的科目是银行存款, 并且在账套选项中将银行对账设为“是” 则输入完金额后, 光标跳至左下角,系统要求输入结算方式、结算号、结算日期。

6数量、金额:如果会计科目中选择了下设数量和金额的核算,系统要求输入数量的单价系统会检验数量和单价的乘积是否与原币金额相等,如果不相等系统会提示是否继续进行。 7保存凭证

2凭证输入的几点说明

1保存:将已录制好的凭证存入磁盘,系统会检查凭证的合法性

借贷是否平衡

科目代码是否存在

是否最明细科目

日期是否符合要求

2复原:用于恢复本张记账凭证修改之前的状态。执行此功能后本次修改内容无效。

3 审校:执行审核功能,审核人与制单人不同为同一人,而且该功能只有在“更换操作员” 后进入“会计分录序时簿”窗口执行“审核”功能方可。

4打印:将本次录入的记账凭证按照设定的格式从打印机输出。

5打印设置:输入格式、大小、字体及凭证栏宽度

6插入分录:编辑 /插入、删除,在当前行的前面插入一条空的记录,可录入新的科目及金额等项数据

7删除分录

(二凭证的修改、查找和删除

1凭证修改

1错误的凭证无痕迹修改

(1凭证输入后还未审核

凭证查询——凭证过滤 (未过账或全部——会计分录序时簿——光标定位于要修改的凭证中——文件 /修改(或双击

(2已经通过审核还未记账的凭证

会计分录序时簿——编辑 /成批销章(进行销章处理与修改输入时需要更换操作员

2错误凭证的“有痕迹”修改,即留下修改过的线索和痕迹(在电算化账务系统中凭证只允许“红字冲销法进行修改。”

红字冲销法:即错误凭证采用一张“红字”凭证全额冲销,再增加一张正确的“蓝字”凭证的方法。

首先输入一张与错误凭证内容完全相同的凭证,但金额要有红数,从而将原错误凭证冲销, 然后再输入一张正确的蓝字凭证。

2凭证查找(会计分录序时簿中查看——查找——凭证查找——用户制作的凭证或输入需要查找信息的内容或查看——第一张凭证 /下一张凭证 /上一张凭证 /最后一张凭证

3凭证查询:是指对历史凭证即已过账的凭证进行单项或组合查询。

4删除凭证

未过账和未审核的凭证

已过账或审核的凭证——反过账或销章

(工具栏中“删除”按钮或“编辑——删除”如果删除的凭证是本类凭证中最后一张,系统会完全删除否则中作“作废”处理

5恢复已删除凭证:编辑——恢复已删除凭证

三凭证审核、记账

(一凭证审核(制单人与审核人不能为同一操作员

“凭证审核”右击单张审核、成批审核

1单张审核:“记账凭证”对话框“审核”按钮或 F3键

(注意:已经审核的记账凭证,则再按下“审核”按钮后会消除原审核签章

2成批审核:编辑——成批审核

(二记账:凭证过账就是系统将已经审核的记账凭证根据其会计科目登记到相应账簿中去的过程——“凭证过账”

四数据查询

1凭证查询:查询历史凭证(已过账凭证是会计人员经常进行的操作。“凭证查询”——“凭证过滤”

1内容:在此选择要按什么项目内容去查找——日期、凭证字、凭证号、摘要、会计科目、币别、原币金额、汇率、数量、单价、业务编号、结算方式、结算码、借方金额、贷方金额。

2比较关系

3比较值

2总分类账查询(账簿

1会计账簿是以会计凭证为依据对全部的经济业务进行全面系统连续分类地记录和核算, 并按照专门的格式以一定的形式联结在一起的账项所组成的簿籍 (凭证过账后就自动记入账簿

总分类账、明细账、数量金额总账、数量金额明细账、核算项目分类总账。

2总分类账查询功能:用于查询部分类账中账务数据,查询总账科目的本期借方发生额、本年借方累计、本年贷方累计、期初余额、期未余额等项目总账数据。

(1总账查询条件录入——“总分类账”对话框

①会计期间:查询总分类账会计期间的范围,可以为一个期间也可以是多个期间

②科目级别:选择要查询到哪一级会计科目的总账数据

③包括核算项目:选此项在输出总分类账数据时,会将科目下设的核算项目数据一并输出。币别

④会计科目:选择总分类账输出的会计科目范围, 可以直接输入起始和终止的会计科目的代码,或用会计科目窗口边的“获取” 按钮

⑤无发生额不显示:若选择此项,则在输出总账时,对无发生额的记录不显示。

⑥打印“承前页 /过次页” :若选择此项,则在打印输出总账时,如果一页账不能一页打印完毕,接着打印下页时,系统自动将上页余额过到下页

⑦按科目分页打印

2设置完后——总分类账窗口

查看——过滤条件

一体化查询(账证表一体化查询功能 :光标带定位于要查询的总账科目上,然后执行“查看——明细账”在明细账上双击可查询到相应的记账凭证。

3明细分类账查询:查询各科目的明细账数据,可以输出现金日记账,银行存款日记账和其他各科目的三栏式明细数据, 还可以按照币别输出某一币别的明细账同时还可以按非明细科目输出明细类账的功能。

1查询条件及范围

(1过滤条件

①会计期间

②币别

③科目代码

④包括核算项目

项目类别:选定要输出哪一种核算项目类别的明细账

项目代码:选定的核算项目类别中核算项目的范围

⑤非明细科目:不按照明细科目的方式输出, 而是将明细科目发生的业务全部在一级科目下反映。

⑥包括未过账凭证:输出明细账时,将未过账的凭证一同包含在明细账中输出。

⑦打印“承前页/过次页” ⑧现金科目分行显示多个对方科目记录：选此项，则在现金科目的分行一一显示，若不选对于相同的多个对方会计科目汇总显示⑨逐笔显示余额：在明细分类账中对每条业务分录都计算并显示其余额⑩报表预览和打印行显示一条间隔线：在报表预览和打印时每隔几行就会出现一条间隔线，方便用户观看明细分类账（2）筛选条件选项卡中的设置参见凭证查询的过滤条件2）浏览、查询明细账：记录移动器“上一科目”“第一科目”“下一科目”“最未科

目” 、、、从明细账中查询对应的记账凭证 3）从明细账中查询对应的记账凭证：双击或查看——记账凭证 4）重新设定明细账查询条件：查看——过滤条件5）打印输出明细分类账 4 多栏账查询（用户自己生成，多栏式账格式生成器）多栏账——多栏式格式生成器 1）增加多栏式明细账格式：对话框中“多栏账——增加” （1）多栏账科目（必须为最明细级科目代码）（2）核算项目类别：在多核算项目中使用（3）科目代码：输入“多栏账科目”下属的明细科目代码（4）栏目名称：对应于科目代码，在多栏式明细账中输出的栏目名称，在输入科目代码后系统会将代码对应的科目名称显示在栏目名称中，用户可以对该名称进行修改。（5）借方、贷方：指明某一栏目所对应的科目的哪一方发生额输出到所定义的栏目中。（6）自动编排：为了提高设定速度，单击“自动编排”按钮系统即可以自动将所选“多栏式科目”的下级科目按多栏账的格式进行编排，生成多栏式账格式。2）修改多栏式明细账 3）删除多瘭式明细账 4）多栏账的浏览、查询：光标移动和滚动条来翻阅、查看多栏账各项数值 5 数量金额明总账查询：用于查询设置为数量金额核算科目的“期初结存” “本期发出” “本年累计收入” “本年累计发出”以及“期末结存” 1）查询范围：“数量金额总账”对话框（1）会计期间（2）会计科目（3）显示核算项目（4）逐级汇总数量（5）数量列的内容保持小数位（6）单价列的内容显示步数位 2）浏览、查询数量金额总账 6 数量金额明细账查询：用于查询下设数量金额的辅助核算科目的明细数据，包括“收入” “发出” “结存”的数量、单价、金额各项数据 1）查询的过滤条件核算项目未过账凭证：将未过账的凭证也一同包含在明细账中输出打印“承前面/过次页” 逐笔显示余额数量列的内容保持小数位报表预览的打印时几行显示一条间隔线

2）筛选条件 3）浏览、查询数量金额明细账有凭证过账后）期末调汇、结转本期损益、自动转账、：期末调汇五期末处理（有凭证过账后）期末调汇、结转本期损益、自动转账、期末结账： 1 期末调汇：对需要进行外币核算并且需要期末调汇的科目进行期末汇率调整。计算汇兑损益、自动生成结转汇总损益转账凭证步骤：1）提示进入期末调汇——2）输入期初汇率——3）输入期末汇率——4）完成——5）显示生成的转账凭证号——6）显示汇率调整表 2 结转本期损益：将本期损益科目余款转入本年利润科目，并自动生成转账凭证。提示进入结转本

期损益——输入转账内容——完成——显示生成的转账凭证号码 3 自动转账（事先设置自动转账） 1）“自动转账凭证”对话框（1）增加——选择凭证字、输入凭证名称、摘要内容、科目代码、核算项目（另外几特殊项如下）转账方式：转入：是否属于转入科目；按比例转出余额：按该科目的余额的比例转出按比例转出发生额：按该科目的发生额的比例转出包含本期未过账的凭证：选择包含和不包含二者之一转出比例：指将转出内容的转出百分比本位币金额公式：该条分录的科目必须为最明细的科目，如该明细科目下设了核算项目代码，在输入科目及核算项目后，还须输入币别（工具栏上“获取”按钮或按 F7）原币取数公式、本位币取数公式、数量取数公式：科目下设外币、数量后（2）删除（3）修改 2）生成凭证生成单张凭证生成全部凭证 4 期末结账：本期所有会计业务全部处理完毕之后，就可以进行期末结账处理了单击“期末结账”输入口令开动结账——完成会计报表的处理一会计报表概述会计报表：是以货币为计量单位，总括反映企业在某一时点的资产状况以及一定时期内的财务状况和经营成果的表式报告功能 1 自动生成规范的会计报表：资产负债表、利润表、现金流量表、利润分配表 2 自动生成试算平衡表、科目余额表、核算项目明细表等一系列会计报表 3 自定义各种报表二规范会计报表的输出 1 报表显示 2 报表的打印：文件——打印设置 3 以前各期会计：查看——会计期间

4 会计报表数据的引出：文件——引出报表三报表查询四自定义新报表 1 报表的结构：表头、表体、表尾 2 新建、修改会计报表 1）报表属性报表名：输入定义的报表名称总行数：自定义报表的总行数，系统预设的 2

5 行总列数：自定义报表的总列数，系统预设的 15 行 2）单元格属性：属性——单元格属性定义斜线：属性——单元属性——定义斜线删除单元斜线单元融合处理：属性——单元属性——融合单元锁定/单元解锁：属性——单元属性——锁定 3）行属性 4）列属性公式向导：在单元格输入=，系统将该单元格自动定义为取数公式——编辑/公式向导（或按 F7 键） 5 报表重算/终止计算/刷新：运行——报表重算、运行——终止计算

6 保存：文件——保存

会计基础账务处理程序习题

第七章账务处理程序一、单项选择题( 下列每小题备选答案中,只有一个符合题意的正确答案。请将选定答案的编号,用英文大写字母填入括号内。) 1.区分不同账务处理程序的根本标志是() 。 A.编制汇总原始凭证的依据不同 B. 编制记账凭证的依据不同 C.登记总分类账的依据不同 D.编制会计报表的依据不同 2.直接根据记账凭证逐笔登记总分类账的账务处理程序是() 。 A.记账凭证账务处理程序 B. 汇总记账凭证账务处理程序 C. 科目汇总表账务处理程序 D. 日记总账账务处理程序 3.下列属于记账凭证账务处理程序优点的是() 。 A.总分类账反映较详细B,减轻了登记总分类账的工作量 C.有利于会计核算的日常分工 D.便于核对账目和进行试算平衡 4.汇总记账凭证账务处理程序与科目汇总表账务处理程序的相同点是() 。 A.登记总账的依据相同 B.记账凭证的汇总方法相同 C.保持了账户间的对应关系 D.简化了登记总分类账的工作量 5.关于汇总记账凭证账务处理程序,下列说法中错误的是() 。 A.根据记账凭证定期编制汇总记账凭证 B.根据原始凭证或汇总原始凭证登记总账 C.根据汇总记账凭证登记总账 D.汇总转账凭证应当按照每一账户的贷方分别设置, 归类汇总 6.以下属于汇总记账凭证账务处理程序的主要缺点是( 并按其对应的借方账户 A.登记总账的工作量较大 B. 编制汇总转账凭证的工作量较大 C. 不便于体现账户间的对应关系D 不便于进行账目的核对 7.在各种不同账务处理程序中,不能作为登记总账依据的是()。 A.记账凭证 B. 汇总记账凭证 C. 汇总原始凭证 D. 科目汇总表 8.编制汇总记账凭证时,正确的处理方法是() 。 A.汇总付款凭证按现金、银行存款账户的借方设置，并按其对应的贷方账户归类汇总 B.汇总收款凭证按现金、银行存款账户的贷方设置,并按其对应的借方账户归类汇总 C.汇总转账凭证按每一账户的借方设置,并按其对应的贷方账户归类汇总 D.汇总转账凭证按每一账户的贷方设置,并按其对应的借方账户归类汇总 9.科目汇总表定期汇总的是() 。 A.每一账户的本期借方发生额 B.每一账户的本期贷方发生额 C.每一账户的本期借、贷方发生额 D.每一账户的本期借、贷方余额 10.为便于科目汇总表的编制,平时填制记账凭证时,应尽可能使账户之间的对应关系保持() 。

公司账务处理流程设计方案

我在xxxx工作。公司生产及销售插秧机等农用机械。属于中小型科技型企业。随着企业日益发展壮大，企业对管理模式进行了适时的调整，通过启动管理流程再造工作，明确了公司各级管理机构和管理职能，并将管理目标逐级分解到位，通过严格的管理制度及措施予以实现，使各项管理工作流程化、规范化、系统化，促进企业管理工作的全面提升。公司财务部主要组织结构如下：财务部主要组织结构（一）现金的管理 1、现金的使用范围根据国务院颁发的《现金管理暂行条例》的规定，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。企业收支的各种款项必须按照规定办理，在规定的范围内使用现金，允许的范围有： ①职工工资、津贴，个人劳务报酬； ②根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金； ③各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； ④出差人员必须随身携带的差旅费； ⑤结算起点（1000 元）以下的零星支出； ⑥中国人民银行确定需要支付的其他支出。 2、现金的结算管理 ①办理现金收入业务，要根据经济业务的内容向对方（单位或个人）开具合法收据，并将现金及时存入银行，不准以任何名义、形式设立小金库，不得随意坐支。 ②各部门根据业务需要办理借款业务，需填写“借款单”，要素填写必须齐全，经部门领导及总会计师审批后，出纳方可支付借款。借款后要及时归还借款或拿凭据报销。 ③个人办理现金报销业务，必须按要求填制“费用报销单”或“差旅费报销单”，并随附原始单据或原始批件。出纳按照费用报销流程的规定付款。 ④收付款后，要在报销凭证上加盖“现金收讫”“现金付讫”章。 ⑤财务部门要严格按照有关规定办理现金收付业务，对于不符合规定或是手续不全的，财务部门不得予以办理。 3、现金的日常管理 ①设置现金日记账，每日经济业务完成后，出纳人员要逐笔记录日记账并核对库存现金，做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符（账实相符），银行存款余款与银行对账单相符（账账相符），现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。如发生长、短款问题，须于当日查找、核对清楚、寻查原因，并及时报告部门领导。长款必须按规定入账，短款由相关责任人赔偿。 ②不得以白条及单据抵库存现金，不得保留账外现金。

账务处理流程(总)

外账账务处理（一）概要我司外账账务处理基本程序如下（金蝶KIS财税王标准版）： 1.建立帐套，初始化财务数据（期初） 2.根据日常通过审核报销过后的原始单据制作记账凭证（每天） 3.预提当月工资（月末） 4.支付上月工资（月末） 5.计提固定资产折旧（月末） 6.无形资产摊销（月末） 7.计提油费（中石化、中油等）（月末） 8.计提粤通卡费用（月末） 9.摊销未确认融资费用（月末） 10.根据发票明细表确认收入制作记账凭证（次月5号前） 11.确认当期税费并计提（次月10号前） 12.凭证检查、凭证审核、凭证过账（次月12号前） 13.凭证结账（次月15号前） 14.当期结账情况检查，纳税申报、缴纳情况检查（次月15号） 15.报表出具（次月15号前） 1.原则（1）账务处理原则要与本单位的业务性质、规模大小、繁简程度、经营管理的要求和特点等相适应，有利于加强会计核算工作的分工协作，有利于实现会计控制和监督目标。（2）账务处理程序要能正确、及时、完整的提供会计信息使用者需要的会计核算资料。（3）账务处理程序要在保证会计核算工作质量的前提下，力求简化核算手续，节约人力和物力，降低会计信息成本，提高会计核算的工作效率。 2.要求（1）要适合本单位所属行业的特点，即在设计会计账务处理程序时，要考虑自身企业单位组织规模的大小，经济业务性质和简繁程度，同时，还要有利于会计工作的分工协作和内部控制。（2）要能够正确，及时和完整地提供本单位的各方面会计信息，在保证会计信息质量的前提下，满足本单位各部门，人员和社会各有关相关行业的信息需要。（3）适当的会计账务处理程序还应当力求简化，减少不必要的环节，节约人力，物力和财力，不断地提高会计工作的效率。 3.会计要素确认计量以权责发生制为原则权责发生制:以权利和责任的发生来决定收入和费用归属期的一项原则.。指凡是在本期内已经收到和已经发生或应当负担的一切费用，不论其款项是否收到或付出，都作为本期的收入和费用处理；反之，凡不属于本期的收入和费用，即使款项在本期收到或付出，也不应作为本期的收入和费用处理。该原则的的在实际账务处理中最重要的特点：实质重于形式。

雅乐简谱使用说明

雅乐简谱软件使用说明 1.文件：新建乐谱向导---下一页文字内容：写上：作词作曲谱表类型①单谱表②钢琴谱—花括号③二声部—方括号四声部合唱谱—有两个二声部组合而成 ④三声部钢琴加伴唱乐谱信息：曲名词曲作者其它描述自由拍子调号：15个 2.编辑：粘贴复制复制整小节的方法：双击小节内任意一个音符，整小节音符变为红色，然后复制，移动光标到指定位置粘贴删除：选中、变红、delete 可以多小节一起删除 1234567代表 8是× 0为休止 12 输入音符音程和弦注意不要把音符选为红色，如为红色，则替换，多个小节的复制：按住ctr l多次选择要按ctrl键进行连续选择。查看：显示页边框显示行基线 3.乐谱-13个下一级菜单：小节：添加小节和删除小节再添加小节之后注意下一页的选择图标是左右箭头到第一页和最后一页调号：一共有15个，转调的输入，定位光标到需要转调的小节处，然后选择合适的调号，确定。转调标记：前3=后7

拍号：变拍子或是混合拍子自由设定的拍号撤销可以选回音符：64分音符128分音符超高音—上加三个点超低音---下加三个点双附点三附点注意附点后的时值歌词：菜单里在力度mf之后歌词的每一个字都可以拖动用空格键来隔开多层歌词的输入可以用于分节歌试验：多层歌词的输入文字：速度表情标记添加文本对话框：乐器名称：双声部的乐器名要注意换光标位置。连音：三连音输入方法：先输入一个音符，再选择三连音图标五连音：速度：变速的指示插入变速光标定位到需要改变速度的小节出，然后插入速度。力度：mf 三个是点完2个再加一个删除力度？？光标定位到力度标记之前，然后按撤销线：连音线平顶连音线------左右和上下拖动点下部变红后按住鼠标左键不放颤音---自由的颤圆滑连音线分组符号：圆括号和方括号注意：出现小方框上下移动鼠标即可实现小节序号：一般总谱是五小节方框

会计核算组织程序基础会计练习题

内部真题资料，考试必过，答案附后（一）单项选择题 1．记账凭证核算组织程序下登记总分类账的根据是（）。 A．记账凭证 B．汇总记账凭证 C．科目汇总表 D．原始凭证 2．在下列核算组织程序中，被称为最基本的会计核算组织程序的是（）。A．记账凭证核算组织程序 B．汇总记账凭证核算组织程序 C．科目汇总表核算组织程序 D．日记总账核算组织程序 3．汇总收款凭证是按（）。 A．收款凭证上的借方科目设置的 B．收款凭证上的贷方科目设置的C．付款凭证上的借方科目设置的 D．付款凭证上的贷方科目设置的4．汇总付款凭证是按（）。 A．收款凭证上的借方科目定期汇总 B．收款凭证上的贷方科目定期汇总C．付款凭证上的借方科目定期汇总 D．付款凭证上的贷方科目定期汇总5．汇总转账凭证是按（）。 A．收款凭证上的贷方科目设置的 B．付款凭证上的贷方科目设置的C．转账凭证上的贷方科目设置的 D．转账凭证上的借方科目设置的

6．汇总记账凭证核算组织程序的特点是（）。 A．根据各种汇总记账凭证直接登记明细分类账 B．根据各种汇总记账凭证直接登记总分类账 C．根据各种汇总记账凭证直接登记日记账 D．根据各种记账凭证上直接登记总分类账 7．科目汇总表的基本的编制方法是（）。 A．按照不同会计科目进行归类定期汇总 B．按照相同会计科目进行归类定期汇总C．按照借方会计科目进行归类定期汇总 D．按照贷方会计科目进行归类定期汇总8．科目汇总表核算组织程序的特点是（）。 A．根据各种记账凭证直接登记总分类账 B．根据科目汇总表登记总分类账 C．根据汇总记账凭证登记总分类账 D．根据科目汇总表登记明细分类账 9．日记总账核算组织程序的特点是（）。 A．根据各种记账凭证直接逐笔登记总分类账 B．根据各种记账凭证直接逐笔登记日记总账

超级说服力十大步骤

超级说服力十大步骤DellAS-PE2950MLK 1、第一步骤：充分足够的准备充分的准备包括四个方面的准备，首先是体力的准备。要想让自己体力好，就必须做一些体力上的训练。以我十几年来研究成功学的经验，总结出了一些行之有效的方法（见《自己就是一座宝藏》），现在介绍几个给大家。一个是每天做一四二深呼吸，早、中、晚各10次，共30次；二是永远只吃七、八分饱；三是吃水果在饭前吃，不要在饭后吃；四是做运动要做有氧运动，比如散步、游泳、慢跑、骑自行车等。第二是专业知识的准备。你必须对你的产品有非常足够的了解。第三是对顾客了解的准备。你必须非常了解你的顾客，了解他的兴趣、爱好，这样便于沟通，便于投其所好。第四是精神上的准备。在处理重要的事情之前，先静坐5分钟。 2、第二步骤：使自己的情绪达到巅峰状态（自我确认）要想使自己达到巅峰状态，必须先让自己的肢体达到巅峰状态，因为动作创造情绪。同时对自己反复地做自我确认：我是最棒的！我是最优秀的！我是最好的！我喜欢我自己！我一定能成功！ 3、第三步骤：建立顾客信赖感建立顾客的信赖感，首先是透过自己的形象！也就是——为成功而穿着！为什么这么说呢？因为一个人的第一印象非常非常地重要！一旦他第一

印象建立好了，那就成功了一半了。而第一印象就是通过你的形象表现的，所以一定一定要注重自己的穿着、举止、气质。第二要学会倾听。永远站着或坐在顾客的左边，保持适度的距离，保持适度的目光接触，倾听不要打岔，不要发出声音，同时微笑点头即可。还要做好记录。顾客讲完后，要重复一次做确认。不要想即将说的话，要听出他真正的意思，用关心的角度跟他沟通。第三要模仿对方的谈话。模仿对方的文字、声音和肢体语言，与对方相似，引起共鸣。在模仿肢体语言的时候，要模仿对方的表情和语气，注意千万不要同步模仿。第四是要使用顾客见证。顾客说一句话顶你一万句，每个推销员至少带5个顾客见证。 4、第四步骤：了解顾客的问题、需求和渴望了解顾客先从聊天开始，聊天就是做生意。首先前20分钟要聊FORM，F代表家庭；O代表事业；R代表休闲；M代表财务。其次聊购买的价值观。所有的销售都是价值观的销售，彻底了解顾客的价值观。第三就是问问题。问NEADS，N代表现在；E代表满足；A代表更改；D代表决策；S代表解决方案。 5、第五步骤：提出解决方案并塑造产品的价值

建筑施工企业账务处理及流程

建筑施工企业财务及相关业务流程 1、企业性质为建筑施工企业集团，管理层次分为集团公司、分公司、项目部三级。 2、本流程设计目的主要是让财务部门相关人员了解本岗位工作内容以及与相关业务部门的工作联系。 3、本流程的设计依据是企业会计制度、公司内部相关制度及规定，其中涉及税金交纳的部分内容，具有该企业的特点，其他企业恐不具有参照意义。 XX建筑施工企业财务及相关业务流程一、材料业务流程 1、申购：每月初，由各工程项目部根据施工进度估算每月需耗用的材料品种、规格、数量，向公司材料部提出申请。 2、供应商的选择和评价：材料部根据供应商的资质、供应能力、信誉等条件编制供应商名册，对达到要求的供应商评出相应等级，优先选择高等级的供应商，坚决杜绝不合格的供应商参加投标和供货。按材料供应商建立采购信息档案，并对已验收的材料做好相应的标识，保证各种材料的可追溯性。 3、采购：材料部收到项目部提出的材料申请后，按照交易额的大小采取招标、直接采购等方式，向在册供应商进行询价，按照同质低价的原则决定供货商和供货数量。 4、验收：供应商送货至项目部，项目部材料保管员按照提出申请的材料品种、规格、质量、数量逐一核对无误后，办理入库手续并在验收单上签字，同时报经各项目部材料员签字确认。材料验收单一式三联，一联留材料保管员处作为登记仓库材料账的依据，一联交供应商作为结账凭据，一联送公司财务部入账。 5、领用：项目部各班组，应严格按照相应施工进度的材料需用量领用，不得集中领用或领用与当前施工不相符的材料。领用时，应由仓库保管员填制领料单，由领用班组签字，同时应报经项目部负责人签字批准

后，仓管员按领料单上的品名、规格、数量发料。 6、结存：每月月末（26日前），各项目部应对库存的各种材料（暂时对钢筋、钢材、水泥三种材料）进行盘点，编制材料收发存月报表，填清结存材料的数量、单价、金额，经盘点人员和仓管员签字后于当月29日前报送至公司财务部。 7、库存管理：材料仓库应按照库存材料的品种、属性分别采取有效的保管措施，以保证库存物资的完好无损。材料仓库应建立库存材料台账，严格按收料单、领料单登记，月末及时计算出各种材料的账面结存数，定期盘点库存。如有差额，应即使查找原因，并按实际盘点数调整账面数，做到账实相符。 8、废旧物资的处理： 9、检查与督导：公司材料部对各项目部库存材料的使用、管理负有检查、督导的责任。材料部应定期不定期地对各项目部库存材料的管理进行检查，发现问题及时予以指出。二、产值申报流程 1、确认形象进度：每月月末由经营部根据各在建工程的形象进度计算出完工百分比。 2、确认当月产值：经营部按各在建工程的总造价乘以完工百分比，计算出当月完工产值。 3、申报产值：经营部将各项目的当月产值，报财务部入账。 4、财务部根据经营部经理签字的产值确认单，作为当月收入入账，同时确认各在建工程相应建设单位的应收账款。三、报表编制、报送流程本帖隐藏的内容需要回复才可以浏览 1、结账：各单位总账会计于每月末收入、成本、费用、资产、负债、权益等相关业务处理完毕后，先对固定资产、工资等相关系统进行结账，最后对总账系统进行结账。 2、报表编制：总账会计按照集团公司的要求，按月编制资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表等9表及按季撰写财务分析。 3、分公司确认：报表编制完成由分公司财务负责人签字后，报至分公司负责人签字确认。 4、上报：每月5号下午5：00前，各分公司财务部应将经分公司总经理签字确认后的上月报表的电子

极限说服力的23个流程

极限说服力的23个流程 1、建立亲和共识通过交流、沟通，快速建立与客户的信任与好感。只有别人喜欢我，相信我的同时才会把钱交给我。这里面有2个关键，一个就是让对方喜欢你、信任你，另一个是学会赞美对方。一个具体的可操作的手法，就是学会微笑。赞美别人的时候，可以从3个层次进行赞美:外表--->行为----->精神、思想、价值观。 2、发现客户的需求与痛苦通过问的方式，了解客户的需求与痛苦。开放式的问题，问对问题，就得到了答案。客户以前的购买行为，反映了客户的价值观与性格。如：他买什么样的手机？他买什么样的汽车？买东西最看重的是什么？为什么这个最重要？选择合作对象的时候，最看重什么？如果有一项服务，能满足你的所有需求，价格也是你可以接受的，你是否愿意立刻拥有它？认真倾听，并认真记录客户的回答。 3、确认客户需求与痛苦重复确认，重复排序。将上述问题的答案，向客户复述一遍，再次得到确认。客户产生购买行为的主要原因，就是要花钱止痛，或付钱买快乐（但得不到快乐的痛苦也是一种痛苦） 4、将痛苦扩大同样的情形不改变，三年之后会怎么样？五年之后又会怎么样呢？十年呢？再次扩大客户的痛苦。一般可以从时间、空间、和范围来加大客户的痛苦。同样的情形不改变，三年之后会怎么样？五年之后又会怎么样呢？十年呢？如，团队不能成长业绩就不能提升是客户的一个痛苦。 5、在伤口上撒点盐撒点盐，再次将痛苦程度加重。但要注意用得不要太狠，撒一点就可以，达到效果就可以。如，你不把自己的皮肤保养好，那么你的丈夫有可能就移情别恋，出现第三者。加重客户的痛苦，特别是如果已经有类似苗头出现的时候，就会大大加重客户的痛苦。 6、对症下药每个人身上都有一种神奇的伤口每个优秀的推销员都应该具备的两种能力：找对客户的能力，收钱的技巧。每个人身上都有神奇的伤口。伤口可以分为如下类型：一、成功型伤口此类客户对成功有强烈的渴望，凡是能影响客户成功的负面因素，都会加重他的痛苦。那么就提供相关的解决方案。如：如果不学说服力，就无法说服你的客户，无法留住你的团队。

雅乐简谱使用手册

雅乐简谱使用手册这个免费的软件很难找的，专用打简谱的，比如打个校歌、个人歌谱什么的，非常好用，可打印，又免费。一、基本操作 1、定位光标。在雅乐中，光标定义为蓝色的小竖线，其作用为指示音符输入的位置。光标可以通过鼠标和键盘两种方式定位。鼠标：用鼠标左键单击小节内的位置，则光标会定位到该小节的音符输入位置。键盘：按住Shift 键，同时按下键盘的左右箭头，可以向左、右移动光标，每按一次移动一个音符位置；注：不按住Shift 键，按下键盘的左右箭头，如果移动到的位置有音符，默认会选中该音符，同时隐藏光标； 2 、选中鼠标：用鼠标左键单击相应的图元，如音符、文字、歌词、符号等，选中该图元，颜色会变为红色。键盘：移动左右箭头，如果光标位置已有音符，则默认会选中该音符，音符变红。 3、移动首先选中要移动的图元，确认图元变成红色；鼠标操作：左键按住该图元，将图元拖动到需要的位置，放开鼠标左键。 ③键盘操作：按住Ctrl 键，同时按上下左右箭头。可以向相应方向移动选中的图元。 4 、编辑文字

雅乐的很多文字，如歌词、标题、作词、作曲等可以直接编辑，具体操作为： ①鼠标左键双击需要编辑的文字，该段文字变为可编辑状态（界面上看稍有变化）； ②可以对文字进行常规的编辑工作，拷贝、粘贴、删除、添加等； 5、删除 ①选中需要删除的图元，确认图元变红； ②按下键盘的Delete 键。则该图元被删除； ----------------------- Page 2----------------------- 二、音符编辑 1、输入音符：雅乐目前支持两种音符输入方式：普通键盘输入和Midi 键盘输入。（1）普通键盘输入：普通音符： ①将光标定位到需要输入音符的位置； ②在音符工具条上选择音符的音高和音长，默认为中音/ 四分音符； ③按下快捷键，输入相应音符。输入音符后，光标自动移到下一个音符输入位置；快捷键音符说明 1～7 1～7 do～xi 8 X 打击乐音符 0 0 休止符音符快捷键对照表和音： ①将光标定位到要输入和音的位置（注意不要选中已存在音符），该位置必须已存在音符；

账务处理程序练习题

1.（）最基本的账务处理程序。 A．记账凭证账务处理程序 B．汇总记账凭证账务处理程序 C．科目汇总表账务处理程序 D．以上都不对 [ 答案 ]: A [ 解析 ]: 记账凭证账务处理程序是最基本的账务处理程序。 2.记账凭证账务处理程序是（）。 A．根据各种记账凭证编制有关汇总记账凭证 B．根据记账凭证逐笔登记总分类账 C．根据各种记账凭证编制科目汇总表 D．根据汇总记账凭证登记总分类职 [ 答案 ]: B [ 解析 ]: 记账凭证处理程序的特点是直接根据记账凭证逐笔登它是最基本记总分类账，的账务处理程序。 3.记账凭证账务处理程序适用于（）． A．规模较小、业务量较少的单位 B．规模较小、业务量较多的单位 C．规模较大、业务量较少的单位 D．规模较大、业务量较多的单位 [ 答案 ]: A

[ 解析 ]: 记账凭证账务处理程序适用于规模较小、业务量较少的单位。 4.科目汇总表账务处理程序适用于（）。 A．规模较小、业务量较少的单位 B．规模较小、业务量较多的单位 C．规模较大、业务量较少的单位 D．规模较大、业务量较多的单位 [ 答案 ]: D [ 解析 ]: 科目汇总表账务处理程序适用于规模较大、业务量较多的单位。 5.科目汇总表账务处理程序的主要缺点是（）。 A．不能反映经济业务的全貌 B．不能反映会计账户的对应关系 C．不利于会计分工 D．不能简化总分类田的登记工作 [ 答案 ]: B [ 解析 ]: 科目汇总表的主要缺点是不能反映会计账户的对应关系。 6.汇总记住凭证账务处理程序的主要缺点是（）． A．不能反映经济业务的全貌 B．不能反映会计账户的对应关系 C．不利于会计分工 D．不能简化总分类民的登记工作

潘俊贤超级说服力的十大步骤

超级说服力的十大步骤一、准备没有准备，就是准备失败！积淀，一定要将过去的成功的经验、失败的教训都总结出来！一）体能上的准备：说服过程是一个信心上的传递，体能上的说服的过程。 1、运动：有氧、无氧 2、饮食：淀粉和脂肪最好不要混吃，牛肉，属金，可以发大财 3、听潜意识音乐：《健康与活力》、《成功与致富》、《自信与能量》二）精神状态上的准备成功者在拜访客户的时候，在洗手间内调整自己的最佳巅峰状态三）专业的准备一定要对自己的产品和技术了如指掌，对竞争对手如数家珍四）对谈话结果的准备：整个谈话结果的准备 1、我要的结果是什么？ 2、对方要的结果是什么？ 3、我的底线是什么？ 4、顾客可能有什么样的抗拒？通常顾客的反对意见不超过7个 5、我该如何解除抗拒？ 6、我该如何成交？五）对顾客了解的准备案例：日本的推销之神：原一平，人长得很丑，但是一见顾客，顺口就是幽默的销售来破冰，解除顾客的抗拒。他在拜访顾客前，做足了准备，包括车、服装、饮食、习惯。全天下没有成交不了的顾客，只是你对他了解的还不够！二、调整精神状态达到巅峰状态：要成功先发疯，头脑简单往前冲！案例：微软巴尔默领导者都是激励者！一）如何瞬间提升精神状态： 1、透过想象力：想象成功的画面成功是自我催眠的过程，如果只想到消极的画面，只会失败。

2、透过你的肢体动作安东尼·罗宾：随时随地调整自己的精神状态，肢体动作会改变精神状态。三、建立信任感让顾客喜欢你，相信你！销售就是建立信任感的过程：一）倾听：成为一个善于倾听的人让顾客讲的越多，就越了解顾客让对方暴露缺点，听到说者想说，说到听者想听！雄辩是银，倾听是金，越会听，顾客越喜欢你，让对方倍感重视！如何听？ 1、让对方感觉你在用心听，让对方感觉受到尊重 2、让对方感觉你太对非常诚恳 3、倾听的时候要记笔记，记笔记的三大好处 a)让对方立刻有被尊重的感觉 b)记下重点，便于沟通 c)以免有重要的信息遗漏 4、重新确认，以免误差 5、不打断，不插嘴 a)让对方感觉良好 b)让对方多说 c)让对方说完整 6、要停顿3—5秒 a)让对方继续说下去 b)可以利用这点时间来组织你的语言 c)让对方感觉你所讲的话是经过脑子思考的，比较有可信度 7、不明白的地方要追问 8、听话的时候不要组织语言 9、点头微笑：起到鼓励、肯定的作用 10、不要发出声音，尤其是怪声：嗯哼～～ 11、眼睛要注视对方：看住前额和鼻梁，偶尔看下眼睛 12、坐定位：双方所坐的位置很关键的

十大销售步骤全攻略

完美销售十大步骤全攻略步骤之一：事先的准备 ①专业知识，复习产品的优点。 ②感恩的心态（感谢发明并制作产品的人）。 ③一个有说服力的人，会影响许多人的一生。 ④你必须想象你的产品有这么大的伟大的价值——远远物超所值。 ⑤列出公司伟大的1-10 个理由，你以公司为荣，以产品为荣，顾客不买是他的损失。（一定要让顾客看的，听的，感觉的，并且知道这一点）。 ⑥给自己做一个梦想版——每个人的梦想版，列在墙上！ ⑦精神状态的准备。静坐15 分钟，排除负面能量，负面能量是自

动来的。一心向善——自我放松——听激励性的磁带。步骤之二：让自己的情绪达到巅峰状态 ①大幅改变肢体状态，动作创造情绪。 ②人生最大的弱点是没有激情。 ③起飞前必须将自己的排档推到极限！ ④行动力来自于活力，活力来自于活动，增加活力的方法：深呼吸，早餐要少吃（吃得越多越累）。吃得少活得老，永远只吃七八分饱。 * 食物会影响人体的磁场。素食带来耐力——牛马。肉食带来爆发力——虎、狼。多喝果汁：西瓜汁、橙汁、罗卜芹菜汁，水果宜空腹吃。步骤之三：与顾客建立信赖感 ①通过第三者来分享，至少有第三者的见证 ②透过倾听。80% 的时间应由顾客讲话。 ③推销是用问的。

④问的原则：先问简单、容易回答的问题。——要问“是”的问题——要从小“事”开始发问——问约束性的问题。——顾客可谈的答案——尽量不要可能回答“否”的问题。（如果顾客表示对产品不了解，没关系，继续问别的问题——直接问顾客的问题、需求、渴望）。* 扑克牌的游戏：提问的艺术和练习。 ⑤永远坐在顾客的左边——适度地看着他——保持适度的提问方式——做记录。不要发出声音（倾听对方的表情）。——不要插嘴，认真听。——等全部讲完之后，复述一遍给对方听。 ⑥信赖感源自于相互喜欢对方。顾客喜欢跟他一样的人，或喜欢他希望见到的人。 ⑦沟通的三大要素：（在沟通要素上，与顾客保持一致） A、文字 B、声调语气 C、肢体语言为了沟通好，就必须在文字、声调、语气、肢体语言上，与对方相似或引起共鸣。文字占7%，声音占38%，肢体语言占55%。沟通中的人物分类：

雅乐简谱操作

雅乐简谱使用手册一、基本操作 1、定位光标。在雅乐中，光标定义为蓝色的小竖线，其作用为指示音符输入的位置。光标可以通过鼠标和键盘两种方式定位。 c鼠标：用鼠标左键单击小节内的位置，则光标会定位到该小节的音符输入位置。 d键盘：按住Shift键，同时按下键盘的左右箭头，可以向左、右移动光标，每按一次移动一个音符位置；注：不按住Shift键，按下键盘的左右箭头，如果移动到的位置有音符，默认会选中该音符，同时隐藏光标； 2、选中 c鼠标：用鼠标左键单击相应的图元，如音符、文字、歌词、符号等，选中该图元，颜色会变为红色。 d键盘：移动左右箭头，如果光标位置已有音符，则默认会选中该音符，音符变红。 3、移动 c首先选中要移动的图元，确认图元变成红色； d鼠标操作：左键按住该图元，将图元拖动到需要的位置，放开鼠标左键。 ③键盘操作：按住Ctrl键，同时按上下左右箭头。可以向相应方向移动选中的图元。 4、编辑文字雅乐的很多文字，如歌词、标题、作词、作曲等可以直接编辑，具体操作为： ①鼠标左键双击需要编辑的文字，该段文字变为可编辑状态（界面上看稍有变化）； ②可以对文字进行常规的编辑工作，拷贝、粘贴、删除、添加等； 5、删除 ①选中需要删除的图元，确认图元变红； ②按下键盘的Delete键。则该图元被删除；

二、音符编辑 1、输入音符：雅乐目前支持两种音符输入方式：普通键盘输入和Midi键盘输入。（1）普通键盘输入： c普通音符： ①将光标定位到需要输入音符的位置； ②在音符工具条上选择音符的音高和音长，默认为中音/四分音符； ③按下快捷键，输入相应音符。输入音符后，光标自动移到下一个音符输入位置；快捷键音符说明 1～71～7do～xi 8X打击乐音符 00休止符音符快捷键对照表 d和音： ①将光标定位到要输入和音的位置（注意不要选中已存在音符），该位置必须已存在音符； ②再输入的音符就会成会和音； e倚音： ①选中要输入倚音的音符，确认音符变红； ②按下工具条上的倚音按钮，前倚音或后倚音； ③再输入的音符会成为该音符的倚音；（2）MIDI键盘输入： ①确认已经选中MIDI输入设置，见菜单『设置->播放及录音设备』 ②光标移动到输入位置； ③按下MIDI键就可以输入相应音符； 2、修改音符 ①选中需要修改的音符，确认音符变红； ②键盘操作：按下键盘的(1~7)可以修改音的音名，也可以按上下箭头来改变音名； ③按钮操作：点击工具条上的按钮可以改变相应的音高和音长； 3、插入音符 ①将光标定位到插入位置，选中音符也行； ②按住Ctrl键，同时输入音符，则会在该位置前插入音符； 4、删除音符方法一： ①选中需要删除的音符，确认音符变红； ②按下Delete键，删除选中音符；方法二：

会计基础考试试题及答案

第六章账务处理程序一、单项选择 1、直接根据记账凭证逐笔登记总分类账的账务处理程序是（ A ）。 A、记账凭证账务处理程序 B、汇总记账凭证账务处理程序 C、科目汇总表账务处理程序 D、日记总账账务处理程序 2、下列属于记账凭证账务处理程序优点的是（ A ） A、总分类账反映较详细 B、减轻了登记总分类账的工作量 C、有利于会计核算的日常分工 D、便于核对账目和进行试算平衡 3、汇总记账主账务处理程序与科目汇总表账务处理程序的相同点是（ D） A、登记总账的依据相同 B、记账凭证的汇总方法相同 C、保持了账户间的对应关系 D、简化了登记总分类账的工作量 4、关于汇总记账凭证账务处理程序，下列说法中错误的是（ B ）。 A、根据记账凭证定期编制汇总记账凭证

B、根据原始凭证或汇总原始凭证登记总账 C、根据汇总记账凭证登记总账 D、汇总转账凭证应当按照每一账户的贷方分别设置，并按其对应的借方账户归类汇总 5、以下属于汇总记账凭证账务处理程序主要缺点的是( B ) A、登记总账的工作量较大 B、编制汇总转账凭证的工作量较大 C、不便于体现账户间的对应关系 D、不便于进行账目的核对 6、在各种不同账务处理程序中，不能作为登记总账依据的是( C ) A、记账凭证 B、汇总记账凭证 C、汇总原始凭证 D、科目汇总表 7、编制汇总记账凭证时，正确的处理方法是（ D ） A、汇总付款凭证按库存现金、银行存款账户的借方设置，并按其对应的贷方账户归类汇总 B、汇总收款凭证按库存现金、银行存款账户的贷方设置，并按其对应的借方账户归类汇总 C、汇总转账凭证按每一账户的借方设置，并按其对应的贷方账户归类汇总

企业账务处理程序设计(江苏省品牌专业江苏大学会计学专业实习论文)

企业账务处理程序设计姓名: 专业: 学号: 所在学院: 指导教师：年月日

一、概念账务处理程序也称会计核算程序，它是以复试记账和账簿体系为核心，把会计凭证、记账程序和会计报表有机结合起来的技术组织方法。二、设计账务处理程序的作用（一）有利于科学地、经济的提供会计信息，保证信息的质量（二）是保证会计工作有条不紊进行的重要条件（三）是凭证设计和账簿设计的前提三、账务处理程序设计的原则（一）有利于提高工作效率，准确迅速地生成信息（二）有利于经济活动分析和加强监督管理（三）从企业的实际情况出发四、账务处理程序设计的设计要求（一）能正确、及时、全面、系统地提供本单位的财务状况（二）三大要素不可任意增减（三）防止信息的重复抄录（四）企业在遵守国家相关法规的前提下，可以设置符合企业经营特点的会计核算程序五、账务处理程序的设计图1 账务处理程序图

（一）记帐凭证帐务处理程序 1.记账凭证账务处理程序示意图图2 记账凭证账务处理程序 2.凭证设置：收款凭证、付款凭证、转帐凭证 3.帐簿设置： ①日记帐（现金日记帐、银行存款日记帐） ②总分类帐（按规定会计科目和实际需要设置） ③明细分类帐（按需要设置，三栏式、数量金额式、多栏式等） 4.登记特点：根据记帐凭证直接登记总分类帐； 5.优点 ①简单、易懂、反映对应关系 ②总分类账直接依据记账凭证逐笔登记的，较为详细，有利于对帐和查帐 6.缺点登记总分类帐的工作量大。 7.适用情况适用于规模较小，业务量较少的单位。（二）汇总记账凭证帐务处理程序的优缺点和适用范围 1.汇总记帐凭证帐务处理程序示意图

杨涛鸣超级说服力课程笔记(完整版)

杨涛鸣超级说服力课程笔记（最新完整版） 1、第一步骤：充分足够的准备充分的准备包括四个方面的准备，首先是体力的准备。要想让自己体力好，就必须做一些体力上的训练。以我十几年来研究成功学的经验，总结出了一些行之有效的方法（见《自己就是一座宝藏》），现在介绍几个给大家。一个是每天做一四二深呼吸，早、中、晚各10次，共30次；二是永远只吃七、八分饱；三是吃水果在饭前吃，不要在饭后吃；四是做运动要做有氧运动，比如散步、游泳、慢跑、骑自行车等。第二是专业知识的准备。你必须对你的产品有非常足够的了解。第三是对顾客了解的准备。你必须非常了解你的顾客，了解他的兴趣、爱好，这样便于沟通，便于投其所好。第四是精神上的准备。在处理重要的事情之前，先静坐5分钟。 2、第二步骤：使自己的情绪达到巅峰状态（自我确认）要想使自己达到巅峰状态，必须先让自己的肢体达到巅峰状态，因为动作创造情绪。同时对自己反复地做自我确认：我是最棒的！我是最优秀的！我是最好的！我喜欢我自己！我一定能成功！ 3、第三步骤：建立顾客信赖感建立顾客的信赖感，首先是透过自己的形象！也就是——为成功而穿着！为什么这么说呢？因为一个人的第一印象非常非常地重要！一旦他第一印象建立好了，那就成功了一半了。而第一印象就是通过你的形象表现的，所以一定一定要注重自己的穿着、举止、气质。第二要学会倾听。永远站着或坐在顾客的左边，保持适度的距离，保持适度的目光接触，倾听不要打岔，不要发出声音，同时微笑点头即可。还要做好记录。顾客讲完后，要重复一次做确认。不要想即将说的话，要听出他真正的意思，用关心的角度跟他沟通.（杨涛鸣课程报名/微信：186********黄老师）。第三要模仿对方的谈话。模仿对方的文字、声音和肢体语言，与对方相似，引起共鸣。在模仿肢体语言的时候，要模仿对方的表情和语气，注意千万不要同步模仿。第四是要使用顾客见证。顾客说一句话顶你一万句，每个推销员至少带5个顾客见证。 4、第四步骤：了解顾客的问题、需求和渴望了解顾客先从聊天开始，聊天就是做生意。首先前20分钟要聊FORM，F代表家庭；O代表事业；R代表休闲；M代表财务。其次聊购买的价值观。所有的销售都是价值观的销售，彻

建筑施工企业财务流程及会计账务处理

建筑施工企业财务流程及会计账务处理Revised on November 25, 2020

建筑施工企业财务流程及会计账务处理1、企业性质为建筑施工企业集团，管理层次分为集团公司、分公司、项目部三级。 2、本流程设计目的主要是让财务部门相关人员了解本岗位工作内容以及与相关业务部门的工作联系。 3、本流程的设计依据是企业会计制度、公司内部相关制度及规定，其中涉及税金交纳的部分内容，具有该企业的特点，其他企业恐不具有参照意义。 4、此文为我工作中的一点总结，错漏之处欢迎各位视野网友砸砖。 XX建筑施工企业财务及相关业务流程一、材料业务流程 1、申购：每月初，由各工程项目部根据施工进度估算每月需耗用的材料品种、规格、数量，向公司材料部提出申请。 2、供应商的选择和评价：材料部根据供应商的资质、供应能力、信誉等条件编制供应商名册，对达到要求的供应商评出相应等级，优先选择高等级的供应商，坚决杜绝不合格的供应商参加投标和供货。按材料供应商建立采购信息档案，并对已验收的材料做好相应的标识，保证各种材料的可追溯性。 3、采购：材料部收到项目部提出的材料申请后，按照交易额的大小采取招标、直接采购等方式，向在册供应商进行询价，按照同质低价的原则决定供货商和供货数量。 4、验收：供应商送货至项目部，项目部材料保管员按照提出申请的材料品种、规格、质量、数量逐一核对无误后，办理入库手续并在验收单上签字，同时报经各项目部材料员签字确认。材料验收单一式三联，一联留材料保管员处作为登记仓库材料账的依据，一联交供应商作为结账凭据，一联送公司财务部入账。 5、领用：项目部各班组，应严格按照相应施工进度的材料需用量领用，不得集中领用或领用与当前施工不相符的材料。领用时，应由仓库保管员填制领料单，由领用班组签字，同时应报经项目部负责人签字批准后，仓管员按领料单上的品名、规格、数量发料。 6、结存：每月月末（26日前），各项目部应对库存的各种材料（暂时对钢筋、钢材、水泥三种材料）进行盘点，编制材料收发存月报表，填清结存材料的数量、单价、金额，经盘点人员和仓管员签字后于当月29日前报送至公司财务部。 7、库存管理：

快速提升口才的十大步骤

快速提升口才的十大步骤口才的重要性逐渐被更多的人认可，但去寻求提升口才的方法时，大多较为理论化，操作性不强，但口才又是一个实践性非常强的一项技能，可以说是需要从生活中的一点一滴去积累。自己主要研究公众自信讲话技巧和口才提升，就结合自己的培训经验，给大家提几点操作性比较强的口才训练方法，希望能给大家一点帮助，当然大家如果想学习更多锻炼口才演讲的方法技巧，让国内众多著名口才大师为你指点迷津。一、练心理良好的口才需要良好的心理素质。很多时候，我们自己一个人准备时，感觉能讲得挺好，但为什么一站在公众前，就讲得那么的不尽如人意？往往是上去讲前信心百倍，讲完后懊悔万分。其实这是我们一个能在公众前的心理素质还不够强，所以你会紧张，讲不好。学游泳不下水是学不会的，练公众讲话不去讲也是学不会的，练这种公众讲话的心理素质也是一样，需要在公众面前去训练。很多人会说，练习平时机会少。我想说：有机会时一定要上，没机会时创造机会也要上。我在训练学员时，会把他们带到人多的地方去，比如超市，广场等等，哪人多就去哪，然后让他们在人流中把自己事先准备好的讲话内容大声讲出来，可以是一个小故事，也可以是自己的一段经历，从而来训练自己在公从前说话心理素质。面对人来人往，一双双陌生的眼睛会用各样的眼光看你，第一次你可能根本讲不下去，但慢慢地你会发现，你能讲完了，知道自己在讲什么了，最后能很流利、很有感情的讲完了。再回到一些公众场合，你会发现，自己连在大街上都能讲好，这个舞台算什么，你的心态会比以前从容很多。当然，这仅仅只是我们平坦用得比较多的一种方法，其实还有很多很多，大家自己也可尝试的去试试。可能对你没有用，但如果万一有用了，那你收获就大了。二、练听力。练说必练听。听好是说好的前提。上帝给我们两个耳朵一张嘴，少说多听。口才好不是说你能讲多少，而是你能不能讲好，讲到关键，讲到点子上。话不在多，精辟就行。我们要善于去听弦外之间，言外之意。这个是基本功，没有什么技巧，我只能说的是，平时听别人说话时多长个耳朵，仔细听，听完后再仔细想想，他为什么要这么说，他说这话什么意思，他想让我理解什么，多问自己几个为什么，慢慢你的耳朵就会越来越敏锐了。同时，听时要结合环境，说话者的口气等等。用“心”去听，而不仅仅是耳朵。三、练肚皮。胸无点墨，是不可能拥有好口才的，最多只能算耍嘴皮子。给人一杯水，自己得有一桶水。我们平时应该多积累知识，这是一个厚积薄发的过程，需要一个沉淀的过程的。那我们从哪几个方面去积累知识呢。第一，专业知识。你所在行业的专业知识是让别人愿意听你讲话的内容，你知道，别人不知道，这就是你存在的价值。

账务处理练习题

第六章账务处理程序一、单项选择题 1、（）账务处理程序是最基本的一种账务处理程序。 A.日记总账 B.汇总记账凭证 C.科目汇总表 D.记账凭证 2、在各种不同账务处理程序中，不能作为登记总账依据的是（）。 A.记账凭证 B.汇总记账凭证 C.汇总原始凭证 D.科目汇总表 3、规模较小、业务量较少的单位适用（）。 A.记账凭证账务处理程序 B.汇总记账凭证账务处理程序 C.多栏式日记账账务处理程序 D.科目汇总表账务处理程序 4、汇总记账凭证账务处理程序与科目汇总表账务处理程序的相同点是（）。 A.登记总账的依据相同 B.记账凭证的汇总方法相同 C.保持了账户间的对应关系 D.简化了登记总分类账的工作量 5、汇总记账凭证是依据（）编制的。 A.记账凭证 B.原始凭证 C.原始凭证汇总表 D.各种总账 6、以下项目中，属于科目汇总表账务处理程序缺点的是（）。 A.增加了会计核算的账务处理程序 B.增加了登记总分类账的工作量 C.不便于检查核对账目 D.不便于进行试算平衡 7、在科目汇总表账务处理程序下，（）是其登记总账的直接依据。 A.汇总记账凭证 B.科目汇总表 C.记账凭证 D.原始凭证

8、以下属于汇总记账凭证账务处理程序主要缺点的是（）。 A.登记总账的工作量较大 B.当转账凭证较多时，编制汇总转账凭证的工作量较大 C.不便于体现账户间的对应关系 D.不便于进行账目的核对 9、各种账务处理程序之间的区别在于（）。 A.总账的格式不同 B.编制会计报表的依据不同 C.登记总账的程序和方法不同 D.会计凭证的种类不同 10、下列不属于科目汇总表账务处理程序优点的是（）。 A.科目汇总表的编制和使用较为简便，易学易做 B.可以清晰地反映科目之间的对应关系 C.可以大大减少登记总分类账的工作量 D.科目汇总表可以起到试算平衡的作用，保证总账登记的正确性 11、下列属于记账凭证账务处理程序优点的是（）。 A.总分类账反映经济业务较详细 B.减轻了登记总分类账的工作量 C.有利于会计核算的日常分工 D.便于核对账目和进行试算平衡 12、科目汇总表的汇总范围是（）。 A.全部科目的借、贷方发生额和余额 B.全部科目的借、贷方余额 C.全部科目的借、贷方发生额 D.汇总收款凭证、汇总付款凭证、汇总转账凭证的合计数 13、采用科目汇总表账务处理程序时，月末不应将（）余额与有关总分类账的余额进行核对。 A.现金日记账 B.银行存款日记账 C.汇总记账凭证 D.明细分类账 14、科目汇总表账务处理程序一般适用于（）。 A.业务量较大，记账凭证较多的单位 B.规模不大，但经济业务比较复杂的企业 C.规模不大，经济业务比较简单的企业 D.商品零售企业 15、在科目汇总表核算形式下，记账凭证不可以用来（）。 A.登记库存现金日记账