内部控制流程手册_人力资源管理

内部控制流程手册第四章人力资源管理

第一节概述

第二节不兼容职责表及岗位职责分配表第三节业务流程及控制说明

HRM001.人力资源引进和使用管理HRM002.薪酬与绩效管理

HRM003.人力资源合同与退出管理

第四节相关制度索引

第一节概述

HRM001. 人力资源引进和使用管理

主要描述公司引进人才及内部使用管理的控制流程。HRM002. 薪酬与绩效管理

主要描述公司人员薪酬与绩效管理的控制流程。HRM003. 人力资源合同与退出管理

主要描述公司劳动合同、退出人员管理的控制流程。

第二节不兼容职责表及岗位职责分配表

X：表示相互冲突的职责

附注：

角色1.人员引进的规划及使用

角色2.人员引进的审批

角色3.薪酬福利的计算

角色4.薪酬福利计算的复核

角色5.薪资福利支付申请

角色6.薪资福利支付申请的批准

角色7.制定绩效考核方案

角色8.批准绩效考核方案

第三节业务流程及控制说明

HRM001.人力资源引进和使用管理

1.0适用范围

本流程及控制适用于XXXX公司（“公司”）及其各级控股公司。

2.0控制目标和关键控制活动

3.0业务流程说明

3.1人力资源引进流程

通常情况下于次年一季度末前，各职能部门负责人根据实际情况及发展需要，编制《年度岗

位调整和用人需求计划表》并提交人力资源部。《年度岗位调整和用人需求计划表》主要列明

该年度需要新增的人员数，岗位名称等内容。人力资源部根据公司发展战略和经营需求，基

于现有人力资源存量，并结合各部门的岗位用人需求，于每年年初编制《年度公司岗位设置

计划》。

人力资源部总经理、分管领导对《年度公司岗位设置计划》进行充分商讨无异议后，经公司

总经理批准生效。

年初人力资源部根据批准的《年度公司岗位设置计划》判断需求岗位，公司内部是否有符合

要求的人员，若有则安排调动劳动关系；若公司内无可符合调动的人员，则由人力资源部通

过内部招聘形式或通过人才中介机构、猎头公司的推荐、招聘会、报纸杂志刊登招聘广告、

网络信息发布与查询，进行社会招聘。

3.1.1引进申请与执行

公司制定了明确的岗位职责说明，对各部门、岗位的职责与主要工作进行了统一规范。

用人部门根据《年度公司岗位设置计划》，填写《岗位用人申请表》，经人力资源部报公司总

经理批准。

根据年度公司岗位设置计划，由人力资源部填写公司各部门总经理助理以上岗位的《岗位用

人申请表》，报公司总经理批准。

新设部门或新建下属企业，由人力资源部经理填写《岗位用人申请表》报公司总经理审批。

公司总经理对《岗位用人申请表》进行审核，主要审核岗位需求的合理性，审核无误后签署意见。

人力资源部汇总招聘信息,并将信息发布在招聘网站上，并收集招聘人员信息，安排符合条件的应聘者进行面试。

面试人员填写《应聘人员登记表》，主要填写姓名，年龄，学历，政治面貌，面试的职位，职称，以及期望收入，家庭成员等基本信息。部门副职以上人员，人力资源部应根据实际情况对应聘人员背景进行调查，以验证其提供信息的真实性。

面试分为两轮：

第一轮：由人力资源部、用人部门参与；

第二轮：由部门分管领导、公司总经理（视情况而定）参与。

3.2人力资源使用管理

3.2.1行政管理职务聘任

行政管理职务续聘及平级调动人员的聘任：由人力资源部根据考核评价及岗位需求提出拟聘意

见，经党政联席会议讨论通过。

提任人员的聘任：由人力资源部提出拟聘人选，提请党委审核确定被考核人选，由党委办公室

组织对其进行提任考核，并将考核结果提请党委审定，经党政联席会议讨论通过。

竞聘人员的聘任：当一个岗位的拟聘人选有多个时，采用竞聘的方式进行选拔，由人力资源部

组织竞聘，并将竞聘结果提请党委审定，经党政联席会议讨论通过。

对外招聘人员的聘任：按照“员工招聘程序”规定实施聘任。

经上述程序后，公司中层受聘人员由总经理直接聘任。

3.2.2岗位技术职务聘用

副总师级岗位职务聘用：由总经理提名，经党委审议，并由公司党政联席会议审议通过。各部室资深高级经理、高级经理、项目经理或业务经理等岗位职务聘用，由部门总经理（主任）提出岗位职务聘用建议，经人力资源部考核评审，提交党委审议，总经理批准通过。刚毕业进公司的大学生，从业务员或管理员岗位职务聘用起，考核评审合格者，按照岗位职务不同的职级予以聘用。

刚毕业进公司的硕士研究生，从业务或项目助理岗位职务聘用起，考核评审合格者，按照岗位职务不同的职级予以聘用。

通过市场招聘引进的各类专业人才，根据各部室对招聘岗位的要求和标准以及应聘人员的基本条件，确定其岗位职务。

高级经理以上岗位职务聘用，需填写高级经理或资深高级经理聘用表，包括个人的述职报告和工作评价，考核评审优秀者，予以聘任。

3.2.3 控股公司相关人员聘任

各级控股公司在完善各自章程的基础上，建立经营班子成员、财务经理、人事经理等关键岗位的聘任程序。其中：

控股公司经营班子成员聘用，按其章程具体规定实施。

控股公司财务经理聘用，由其公司董事会聘用。

控股公司人事经理聘用，由控股公司总经理聘任。

控股公司董监事委派，由公司相关部门提出委派方案，党委会讨论通过，经公司总经理同意，报公司党政联席会议讨论通过后，下发董监事委派函。

4.0业务流程图

参见图HRM001_人力资源引进和使用管理流程图

图HRM001_人力资源引进和使用管理流程图

HRM002.薪酬与绩效管理

1.0适用范围

本流程及控制适用于XXXX公司（“公司”）及其各级控股公司。

2.0控制目标和关键控制活动

3.0业务流程说明

3.1薪资发放管理流程

3.1.1工资表编制

每月人力资源部薪酬专员按时复制上月工资表至本月。该工资表包括员工基本工资，

基本补贴，月绩效工资，公积金，养老金，医保费，失业金等多项内容。

员工薪酬实行年薪制。员工税前应得年总收入＝基本年薪＋绩效年薪＋年度奖金+公

司缴纳的住房公积金和社会保险费（其中年度奖金为不定期的发放）。

人力资源部薪酬专员在上月“工资表”的基础上作出如下更新：

1>根据新入职员工的《劳动合同》中列明的岗位薪酬更新《工资表》；

2>根据月离职人员的《离职手续单》，对于尚未支付离职结算工资的对象，并入当

月工资表一并发放；

3>根据《转正考核表》等岗位的变化，更新《工资表》；

4>根据《月份出勤统计表》《请假单》记录的出勤、加班等信息更新《工资表》，

相应扣减缺勤薪酬；

5>根据国家最新政策更新住房公积金、养老保险费、医疗保险费、失业保险费、

工伤保险费、生育保险费，并更新《工资表》。

工资表的计算公式具有密码保护，由人力资源部薪酬专员负责设计并在公司范围内适

用。

3.1.2工资表审核

人力资源部薪酬专员将更新的《工资表》交由人力资源总经理进行审核。人力资源部

总经理主要审核本月工资表与上月工资表是否存在较大差异，并进行核对。核对内容

包括：

1>检查上月已离职人员本月是否已经停止支付工资；

2>检查员工岗位调动信息是否已经完整、准确地更新到工资表中；

3>考勤信息、加班信息是否已经完整、准确地更新到工资表中;

4>审核无误后，人力资源部总经理通过邮件确认。

3.1.3工资发放

人力资源部薪酬专员根据经审批的“工资表”填写“付款申请表”，列明付款事项、付款单位、付款账户、付款金额、付款方式等信息。

人力资源部薪酬专员将“付款申请单”提交由相关授权审批人（部门经理，计划财务部经办人，计划财务部经理和公司总经理）进行审核，核对无误后相关授权审批人签字确认。

人力资源部薪酬专员根据审核通过的工资“付款申请单”以及相关支付现金的人员信息，准备员工账户明细，对应每个员工的账户，列明本月应付工资，并将信息保存在U盘中，用密码加以保护。人力资源部总经理对U盘的员工账户明细记录再次进行审核，以确认与工资表相关数据的一致。

计划财务部会计根据已审核的《付款申请单》给银行打款，并将U盘中的员工账户明细送去银行。

3.1.4社会保险及个人所得税支付

每月收到上海市（城镇）社会保险费缴纳通知书后，人力资源部薪酬专员将缴纳通知书上的金额与自行计算出的当月公司实际需要缴纳的社保金额比对是否一致，确认缴纳金额无误后，填写请款申请单，列明所需付款金额和事项，得到相关授权审批人（部门经理，计划财务部经办人，计划财务部经理和公司总经理）审批签字后，在财税网上进行申报，申报完毕后由社保局直接从公司工商银行账户中划取社保金款项。

人力资源部薪酬专员根据上月实际缴纳公积金数额对当月需要缴纳的公积金进行请款并填写付款申请单，列明所需付款金额和事项，得到部门经理，计划财务部经办人，计划财务部经理和公司总经理审批签字后，财务部开具支票交予出纳去银行进行公积金的支付。

每月银行下发给公司电子报税付款通知，人力资源部薪酬专员根据付款通知书，填写付款凭证，列明所需付款金额和事项，得到部门经理，计划财务部经办人，计划财务部经理和总经理审批签字后，人力资源部薪酬专员在财税网上对每个员工实际应缴纳的个人所得税进行申报。

3.2员工绩效管理流程

3.2.1绩效考核办法的制定与审批

人力资源部负责员工绩效考核办法的制定。绩效考核办法区分高级管理人员及其他人

员分别制定。

公司董事会提名委员会、薪酬与考核委员会负责对公司高级管理人员（包括总经理、

副总经理）进行绩效考核方案的审议及批准。公司分管领导负责对部门经理及以下人

员的绩效考核方案的审议及批准，由总经理批准后生效。

3.2.2绩效考核的实施

部门经理及以下人员的绩效考核由年终绩效考核和专项激励考核组成。公司制定了明

确的“绩效考核管理办法”规范与指导绩效考核工作的开展。

人力资源部负责每年一次绩效考核和综合素质考评。根据年初各部门制定的《年度工

作目标分解表》，考评各部门工作目标绩效和工作成果；通过“岗位绩效考核表”，评

价中层管理人员和员工绩效及工作表现；通过“综合素质测评表”、“满意度测评表”，

衡量中层管理人员和员工的综合素质和素养。

中层管理人员和员工先进行自我评定，由部门负责人和公司分管领导提出考评意见，

并评定考核等级，人力资源部负责汇总和审核上述评价结果，并提交党委扩大会确定

考核结果。考核结果反馈：部门正职由公司总经理反馈，中层副职和助理由分管领导

反馈，一般员工由部门负责人反馈，人力资源部负责落实考核反馈和归档工作。

年终绩效工资=年终绩效工资*年终考核分数*100%。

根据公司经营管理需要，人力资源部适时制定专项激励考核方案。激励有突出贡献、

完成重大任务、攻克难关成绩显著的公司员工。专项激励考核方案经总经理办公会讨

论通过，总经理批准后生效。

4.0业务流程图

参见图_ HRM002薪酬与绩效管理流程图

图HRM002_薪酬与绩效管理流程图

HRM003.人力资源合同与退出管理

1.0适用范围

本流程及控制适用于XXXX公司（“公司”）及其各级控股公司。

2.0控制目标和关键控制活动

3.0业务流程说明

3.1人力资源合同与退出管理

3.1.1 劳动合同的签署

两轮面试通过者，与公司正式签署《劳动合同》并按人力资源部规定的时间和程序到指定部门报到，办理相关聘录手续。

新入职员工办理入职手续时，在《职工登记表》上填写姓名，出生年月，学历，技术职称，籍贯，家庭住址，身体状况，工作中担任过的职务，参加过的培训，有过的成绩和受到的奖励等相关个人信息。填写完毕后，交由人力资源部进行归档保存。

新员工与公司正式签署《劳动合同》，员工在合同上签字确认，公司加盖公司章。对于老员工，公司进行年度考核后决定是否续签。若通过考核，由总经理在劳动合同中签字确认。期限一般为两年。续签后可签订无固定期限合同。

《劳动合同》明确了合同期限、工资待遇、试用期、试用期工资待遇、规章制度、甲方（外高桥保税区开发股份有限公司）的权利以及劳动纠纷处理的方式。合同一式两份，一份原件转交新员工，一份原件留人力资源部处。

人力资源部即时根据新签订的《劳动合同》对《员工花名册》进行更新。

3.1.2 离职手续的办理

员工办理离职手续应填写《离职报告》和《离职手续单》。

人力资源部总经理检查离职员工工资是否结清，计划财务部负责人检查是否存在尚未还清的公司欠款。确认无欠款后在《离职手续单》的清单往来一栏中签字确认。

所在部门负责人在确认员工工作和部门文件已经办理交接完毕后，在《离职手续单》的清单往来一栏中签字确认。

档案室主管在确认员工档案资料归还后，在《离职手续单》签字确认。

若控股公司负责人离职，由控股公司人力资源部根据授权范围提出经营者离任审计申请，由公司审计稽核部负责审计。

每年末，人力资源部将《离职手续单》和《离职报告》进行归档保存。

人力资源部即时根据新签订的《劳动合同》对《员工花名册》进行更新。

4.0业务流程图

参见图_ HRM003_人力资源合同与退出管理流程图

图HRM003_人力资源合同与退出管理流程图

第四节相关制度索引

HRM-001 财政部《企业内部控制基本规范》

HRM-002 财政部《企业内部控制应用指引-人力资源》