《金融市场学》形成性考核册答案
作业1
一、名词解释：
1、 金融衍生工具：又称金融衍生产品或衍生性金融商品，它是在基础性金融工具如股票、债券、货币、外汇甚至利率和股票价格指数的基础上衍生出来的金融工具或金融商品。
2、 完美市场：是指在这个高超进行交易的成本接近或等于零，所有的市场参与者都是价格的接受者。
3货币经纪人又称货币市场经纪人，是指在货币市场上充当交易双方中介收取佣金的中商商人。 包括了货币中间商、票据经纪人和短期证券经纪人。
4票据是出票人依票据法发行的、无条件支付一定金额或委托他人无条件支付一定金额给受款人或持票人的一种文书凭证。
5债券是一种带有利息的负债凭证。
6基金证券又称投资基金证券，是指由投资基金发起人向社会公众公开发行，证明持有人按其所持份额享有资产所有权、资产收益权和剩余财产分配权的有价证券。
7货币市场是指速效期限在一年以内的资金交易市场,又称为短期资金市场。
8资本市场 又称长期资金市场,买卖中长期信用工具、实现较长时期资金融通的场所。
9初级市场是新证券发行的市场，又被称为一级市场。没有证券的发行，自然不会有证券的买卖和流通，初级市场的重要性不言自明。证券发行者与证券投资者的多少，是决定初级市场规模的直接因素。
10次级市场即旧证券流通的市场，通常又称二级市场。证券持有者需要资金，便可到次级市场出售变现。买卖双方的经常转换，使证券更具流动性，从而在社会范围内使资源得到充分利用。
二、单项选择
1-5 DBBAC 6-10 BBDAC 11-1 CBACB
三、多项选择题
1ACD 2ABCE 3BCDE 4ACDE 5ADE 6BCD 7ABDE 8ACD
9ABCD 10BCD 11ACD 12DE 13ABC 14ABCDE 15ABCDE
四、判断题
1-5××√×× 6-10××√×√ 11-15×××××
五、简答题
1．什么是金融市场，其具体内涵如何？
金融市场，是指货币的借贷、各种票据和有价证券的买卖等融资活动的场所。金融市场可以是有固定场所进行的各种融资活动， 也可以是没有固定场所，由参加交易者利用电讯手段进行联系洽谈而完成融资交易。只要在一定区域进行票据和各种证券的买卖行为或过程都应视为金融市场的业务活动。
2．金融工具的特征及其相互关系？
金融工具是用来证明贷者与借者之间融通货币余缺的书面证明，其最基本的要素为支付的金额与支付条件。(1)期限性。(2)流动性。(3)安全性。(4)收益性。
金融工具是四种特性相互之间是矛盾的平衡体。期限性与收益性正相关，流动性、安全性与收益性负相关。
3．比较本票、汇票、支票之间的异同？
（1）汇票、本票主要是信用证券；而支票是支付证券。
（2）汇票。支票的当事人有三个，即出票人、付款人和收款人；本票则只有两个，即出票人和收款人。
（3）汇票有承兑必要；本票与支票则没有。
（4）支票的发行，必须先以出票人同付款人之间的资金关系为前提；汇票、本票的出票人同付款人或收款人之间则不必先有资金关系。 （5）支票的付款人是银行；本票的付款人为出票人；汇票的付款人不特定，一般承兑人是主债务人。
（6）支票有保付、划线制度；汇票、本票均没有。
（7）支票的出票人应担保支票的支付；汇票的出票人应担保承兑和担保付款；本票的出票人则是自己承担付款责任.
（8）本票、支票的背书人负有追偿义务；汇票的背书人有担保承兑及忖款的义务。
（9）支票只能见票即付，没有到期日记载；汇票和本票均有到期日记载，不限于见票即付。
（10）汇票有预备付款人，融通付款人；本票只有融通付款人；支票则都没有。
4．股票与债券的区别与联系？
答： 股票与债券的区别：
（1）、性质不同：股票表示的是一种股权或所有权关系；债券则代表债权债务关系。
（2）、发行者范围不同；
（3）、期限性不同；
（4）、风险和收益不同；
（5）、责任和权利不同。
股票与债券的联系：
（1）、不管是股票还是债券，对于发行者来说，都是筹集资金的手段；
（2）、股票和债券共处于证券市场这一市场当中，并成为证券市场的两大支柱，同在证券市场上发行和交易；
（3）、股票的收益率和价格同债券的利率之间是互相影响的。
5．外汇在世界经济中发挥哪些重要作用？
1．作为国际购买手段进行国际间货物、服务等产出的买卖；
2．作为国际支付手段进行国际商品、国际金融、国际劳务、国际资金等方面债权债务关系的清偿；
3．作为国际储备手段用于偿还债务，维持本币汇率的稳定，促进国内经济发展；
4．作为国际财富的代表，持有国外债权，并可转化为其他资产。
六、案例分析
请将下列金融交易进行分类，判断它们是否属于①货币或资本市场；②初级或次级市场；③公开或协议市场。注意下列交易适合于上述市场分类中1种以上的类别，答案要选出每一种交易适合的所有的适当的市场类型。这些金融交易包括：
(1)今天你访问了一家当地银行，为购买一辆小汽车和一些家俱融资而获得了三年期贷款；
(2)你在附近银行购买了9800元的国库券，今天交割；
(3) 某A股普通股票价格上涨，为此你电话指示经纪人买入100股该股票；
(4) 你获得了一笔收入，和当地一家基金公司联系，买入15000元证券投资基金。
答：(1)是银行中长期存贷款市场，属于资本市场；(2)买国库券应该是国库券市场，故适合货币市场；从银行买，适合于次级市场。(3)股票属于中长期有价证券，应属于资本市场；买100股股票，应该是在次级市场。股票市场属于公开市场，所以也适合公开市场；(4)基金属于有价证券，故适合资本市场；从基金公司买入，应适合次级市场。同时属
于公开市场。
作业2
一、名词解释
1同业拆借市场 是指具有准入资格的金融机构之间进行临时性资金融通的市场。即金融机构之间的资金调剂市场。
2回购协议 是由借贷双方鉴定协议，规定借款方通过向贷款方暂时售出一笔特定的金融资产而换取相应的即时可用资金，并承诺在一定期限后按预定价格购回这笔金融资产的安排。
3利率预期加说 相当于在该期限内人们预期出现的所有短期利率的平均数。因而收益率曲线反映所有金融市场参与者的综合预期。
4利率市场分割假说 期限不同的证券市场是完全分离的或独立的，每一种证券的利率水平在各自的市场上，由对该证券的供给和需求所决定，不受其他不同期限债券预期收益变动的影响。
5.收入资本化法 即认为任何资产的内在价值取决与持有资产可能带来的未来现金流收入的现值。
6股票行市 股票在流通市场上买卖的价格。
7银行承兑汇票 是银行在商业汇票上签章承诺付款的远期汇票，是由银行承担付款责任的短期债务凭证，期限一般在6个月以内。银行承兑汇票多产生于国际贸易，一般由进口商国内银行开出的信用证预先授权。
8 利率期限结构 债券的利率期限结构是指债券的到期收益率与到期期限之间的关系。风险、流动性、税收因素完全相同的债券，由于距离债券到期日的时间不同，利率也往往不同。
9普通股 有些股票在某些权利上优于另一种股票，或受某种的限制，但必定有一种股票没有优先权也没有限制基本权利。这种股票是普通股。
10 债券现值 债券能够带来的所有的未来货币收入(未来的本息总和)便是债券的期值。投资人为获得这些未来货币收入而购买债券时所支付的价款,便是债券的现值。
二、选择题
1-5CABBC 6-10DCCBD 11-15CADAC
三、多项
1ACD 2ABCD 3ABCE 4ABD 5ADE 6BCE 7ABC 8BCDE 9ABD
10ABCDE 11BCD 12ABCD 13ABDE 14 ABCD 15 BCD
四、判断题
1-5×√√×√ 6-10××××× 11-15 ××××√
五、简答题
1、银行承兑汇票价值有哪些？
答：从借款人角度，首先，借款人利用银行承兑汇票较传统银行贷款的利息成本及非利息成本之和低。其次，借款者运用银行承兑汇票比发行商业票据筹资有利。从银行角度看，银行运用承兑汇票可以增加经营效益。其次，银行法规定出手合格的银行承兑汇票所取得的资金不要求缴纳准备金。从投资者的角度看，银行承兑汇票具有投资者最重视是投资的收益性、安全性和流动性。
2．什么是货币市场共同基金及其主要特征？
答:是将众多的小额投资者的资金集合起来，有专门的经理人进行市场运作，赚取收益后按一定的期限及持有的份额惊醒分配的一种金融组织虚拟形式。
主要特征：1、专家理财，分散投资；2、它投资于货币市场中高质量的证券组合；3、它提供一种有限制的存款账户；4、它所受的法规限制相对较少。
3．债券发行利率的影响因素？
（1）债券的期限。
（2）债券的信用等级。
（3）有无可靠的抵押和担保。
（4）当前市场银根的松紧、市场利率水平及变动趋势，同类证券及其他金融工具的利率水平等。
（5）债券利息的支付方式。
（6）金融管理当局对利率的管制结构。
4．利率偏好停留假说的基本命题和前提假设是什么？
基本命题是：长期债券的利率水平等于在整个期限内预计出现的所有短期利率的平均数，再加上由债券供给与需求决定的时间溢价
个前提假定：(1)期限不同的债券之间是互相替代的。(2)投资者对不同期限的债券具有不同的偏好。（3）投资者的决策依据是债券的预期收益率，而不是他偏好的某种债券的期限。（4）不同期限债券的预期收益率不会相差太多。因此在大多数情况下，投资人存在喜短厌长的倾向。(5)投资人只有能获得一个正的时间溢价，才愿意转而持有长期债
5．简述债券定价原理？
定理一：债券的价格与债券的收益率成反比例关系。换句话说，当债券价格上升时，债券的收益率下降；反之，当债券价格下降时，债券的收益率上升。
定理二：当债券的收益率不变，即债券的息票率与收益率之间的差额固定不变时，债券的到期时间与债券价格的波动幅度之间成正比关系。换言之，到期时间越长，价格波动幅度越大；反之，到期时间越短，价格波动幅度越小。这个定理不仅适用于不同债券之间的价格波动的比较，而且可以解释同一债券的期满时间的长短与其价格波动之间的关系。定理三：随着债券到期时间的临近，债券价格的波动幅度减少，并且是以递增的速度减少；反之，到期时间越长，债券价格波动幅度增加，并且是以递减的速度增加。这个定理同样适用于不同债券之间的价格波动的比较，以及同一债券的价格波动与其到期时间的关系。
定理四：对于期限既定的债券，由收益率下降导致的债券价格上升的幅度大于同等幅度的收益率上升导致的债券价格下降的幅度。换言之，对于同等幅度的收益率变动，收益率下降给投资者带来的利润大于收益率上升给投资者带来的损失。
定理五：对于给定的收益率变动幅度，债券的息票率与债券价格的波动幅度之间成反比关系。换言之，息票率越高，债券价格的波动幅度越小。
6．影响股票价格的不正当投机操作有哪些类型？
1）转帐。（2）轮作。（3）烘托。（4）轧空。（5）套牢。（6）操纵。（7）串谋。（8）散布谣言。（9）卖空活动。（10）大户的买卖。
案例分析题
假定投资者有一年的投资期限，想在三种债券间进行选择。三种债券有相同的违约风险，都是十年到期。第一种是零息债券，到期支付1000美元；第二种是债券息票率为8%，每年付80美元的债券；第三种债券息票率为10%，每年支付100美元。
1) 如果三种债券都有８%的到期收益率，它们的价格各应是多少？
2)如果投资者预期在下年年初时到期收益率为8%，那时的价格各为多少？对每种债券，投资者的税前持有期收益率是多少？如果税收等级为：普通收入税率30%，资本收益税率20%，则每种债券的税后收益率为
解：
作业3
一、 解释名词：
1、投资基金：是通过发行基金券（基金股份或收益凭证），将投资者分散的资金集中起来，由专业管理人员分散投资于股票、债券或其他金融资产，并将投资收益分配给基金持有者的一种投资制度。
2、远期外汇交易：是指在外汇买卖成交时，双方先签订合同，规定交易的币种、数额、汇率以及交割的时间、地点等，并于将来某个约定的时间进行交割的一种外汇买卖方式。
3、外汇套利交易： 是指利用不同国家或地区短期利率的差异，将资金由利率较低的国家或地区转移到利率较高的国家或地区进行投放，从中获取利息差额收益。
4、保险：是具有同类风险的众多单位或个人，通过缴纳保险费积聚保险基金，用于对少数成员因自然灾害、意外事故所致经济损失给予补偿，或对人身伤亡、丧失工作能力给予经济保障的一种制度。
5、生命表：是根据过去一定时期、一定范围的一组人群，从零岁开始，各种年龄的生存和死亡人数、生存和死亡概率及平均余命统计数据编制的汇总表，反映了特定人群的生命规律。
6、远期升水：是指一种货币的远期汇率高于即期汇率的差价。
7、套期保值交易：是指为了对预期的外汇收入或支出、外币资产或负
债保值而进行的远期交易，也就是在有预期外汇收入或外币资产时卖出
一笔金融相等的同一外币的远期，或者在有预期外汇支出或外币债务时
买入一笔金额相等的同一外币的远期，以达到保值的目的。
8、保险商品：即保险市场的交易对象，是满足人们转移和分散风险，
减少经济损失的手段。
9、基金资产净值：指某一时点上某一证券投资基金每一单位（或每一
股份）实际代表的价值估算。它是衡量一个基金经营好坏的主要指标，
也是基金单位买卖价格的计算依据。
二、单项选择题
1、B
2、C
3、D
4、C
5、D
6、B
7、A
8、B
9、B
10、D 11、A 12、C 13、B 14、B 15、D
三、多项选择题
1、ACDE
2、CD
3、ABCD
4、ABCD
5、ABCD
6、ABCDE
7、ABCD
8、ABC
9、AD 10、ABCD 11、ABCDE 12、ABD
13、ABD 14、CD 15、ABCD
四、判断正确与错误
1、错
2、对
3、错
4、错
5、错
6、错
7、错
8、错
9、对 10、错 11、对 12、错 13、错 14、错
15、错
五、简答题
1、答：契约型投资基金与公司型投资基金的主要区别
1.法律依据不同
契约型基金是依照基金契约组建的，信托法是契约型基金设立的依据；
公司型基金是依照公司法组建的。
2.法人资格不同
契约型基金不具有法人资格，而公司型基金本身就是具有法人资格的股
份有限公司。
3.投资者的地位不同
契约型基金的投资者作为信托契约中规定的受益人，对如何运用基金的
重要投资决策通常不具有发言权；公司型基金的投资者作为公司的股东
有权对公司的重大决策进行审批，发表自己的意见。
4.融资渠道不同
公司型基金由于具有法人资格，在资金运用状况良好，业务开展顺利，需要扩大公司规模，增加资产时，可以向银行借款；契约型基金因不具有法人资格，一般不向银行借款。
5.经营资产的依据不同
契约型基金凭借基金契约经营基金资产；公司型基金则依据公司章程来经营。
6.资金运营不同
公司型基金像一般的股份公司一样，除非依据公司法到了破产、清算阶段，否则公司一般都具有永久性；契约型基金则依据基金契约建立、运作，契约期满，基金运营也就终止。
2、答：汇率机制是指外汇市场交易中汇率升降同外汇供求关系变化的联系及相互作用。外汇汇率的变化能够引起外汇供求关系的变化，而供求关系的变化又会引起外汇汇率的变化。过高的汇率(这里采用直接标价法，下同)意味着购买外汇成本过高，由此导致对外汇需求减少，外汇供给相对过多从而促使汇率趋于跌落；当汇率跌落到均衡点或均衡点以下时，对外汇的需求会迅速增加，外汇供给会大大下降，这时外汇汇率又会上升。因为过低的汇率意味着购买外汇成本过低，从而导致对外汇需求过旺，供给相对不足，由此将推动汇率的回升。
3、答：相对于即期外汇交易而言，外汇远期交易有以下几个特点：
一是买卖双方签订合同时，无须立即支付外汇或本国货币，而是按合同约定延至将来某个时间交割。
二是买卖外汇的主要目的，不是为了取得国际支付手段和流通手段，而是为了保值和规避外汇汇率变动带来的风险。
三是买卖的数额较大，一般都为整数交易，有比较规范的合同。
四是外汇银行与客户签订的合同必须由外汇经纪人担保，客户需缴存一定数额的押金或抵押品。当汇率变化引起的损失较小时，银行可用押金或抵押品抵补损失；当汇率变化引起的损失超过押金或抵押品金额时，银行就应通知客户加存押金或抵押品，否则合同为无效，客户所存的押金，银行视为存款予以计息。
4.答：购买力平价理论是西方国家汇率理论中最具有影响力的一个理论，是瑞典经济学家卡塞尔在总结前人研究的基础上，于1922年系统提出的。该理论的基本思想是：本国人之所以需要外国货币或外国人之所
以需要本国货币，是因为这两种货币在各自发行国均具有对商品的购买力。以本国货币交换外国货币，其实质就是以本国的购买力去交换外国的购买力。因此，两国货币购买力之比就是决定汇率的基础，而汇率的变化也是由两国购买力之比的变化而引起的。因此，购买力平价体现为一定时点上两国货币的均衡汇率是两国物价水平之比。
5、答：代位原则的含义是指保险人对被保险人因保险事故发生遭受的损失进行赔偿后，依法或按保险合同的约定取得向对财产损失负有责任的第三方进行追偿的权利或对受损标的的所有权。保险标的的损失如果是由负有民事赔偿责任的其他自然人或法人造成的，被保险人从保险人获得赔偿后，应将其第三方追偿的权利转让给保险仙保险人在赔偿金额范围内代位行使向第三方请求赔偿的权利。
六、案例分析题：
解：
P228
看是否存在套利机会
7.7474*1/14.4395*1.8726=1.0047>1,说明存在套利机会，而且是盈利的线路。
2.先将1美元兑换成7.7474元港币，然后在伦敦外汇市场将7.7474元港币兑换成0.5365英镑，最后在纽约外汇市场将0.5365英镑兑换成1.0047美元，所以单位套汇利润为1.0047-1=0.0047美元
作业4
一、解释名词：
1、远期利率协议：从使用者角度来看，远期利率协议是双方希望对未来利率走热进行保值或投机所签订的一种协议。
2、金融互换：是指两个或两个以上的当事人按共同商定的条件，在约定的时间内，交换一定现金流的金融合约。主要包括利率互换和货币互换。
3、金融期货：是允许持有人在将来某一指定月份购买或出售某一金融资产或金融工具的合约。
4、金融期权：是一种权利合约，它给予期权的持有人在一定时间按照规定价格购买或出售一定数量的金融资产的权利，也叫金融选择权。
5、看涨期权：是指赋予期权的买方在预先规定的时间以执行价格从期权卖方手中买入一定数量的金融工具权利的合同。为了取得这种买的权
利，期权购买者需要在购买期权时支付给期权出售者一定的期权费。
6、看跌期权：是指期权购买者拥有一种权利，在预先规定的时间以敲
定价格向期权出售者卖出规定的金融工具。为取得这种卖的权利，期权购买者需要在购买期权时支付给期权出售者一定的期权费。
7、市场组合：是指由所有证券构成的组合，在这个组合中，每一种证
券的构成比例等于该证券的相对市值。
8、资本市场效率：这是资本市场理论的一个核心问题，资本市场效率
理论又称为“有效市场假说”，市场效率假说是为了评价市场对金融资产价格定位的效率，是指市场根据新信息迅速调整金融资产价格的能力。
9、资产定价：这是在现代证券组合理论的基础上提出的，在投资学中
占有很重要的地位的一个理论模型，它所揭示的投资收益与风险的函数关系，是通过投资者对持有证券数量的调整并引起证券价格的变化而达到的。
10、金融远期市场：即金融机构之间或金融机构与客户之间通过进行金融远期合约交易的市场
二、单项选择题：
1、C
2、A
3、B
4、D
5、B
6、C
7、A 8、A 9、D 10、B 11、D 12、C
三、多项选择题：
1、ABCD
2、ACD
3、ABD
4、ABCD
5、CD
6、ABD
7、ABCDE
8、AC
9、AD 10、ABD
四、判断正误
1、错
2、错
3、错
4、对
5、错
6、错
7、错
8、对
9、对 10、错
五、简答题：
1、 答：金融远期合约的特征：
（1） 金融远期合约是通过现代化通讯方式在场外进行的，由银行给出双向标价，直接在银行与银行之间、银行与客户之间进行。
（2） 金融远期合约交易双方互相认识，而且每一笔交易都是双方直接见面，交易意味着接受参加者的对应风险。
（3） 金融远期合约交易不需要保证金，双方风险通过变化双方的远期价格差异来承组。
（4） 金融远期合约的金额和到期日都是灵活的，有时只对合约金额最
小额度作出规定，到期日经常超过期货的到期日。
2、答：金融期货市场的特征主要体现在其独特和严谨的交易安排形式上。
（1） 金融期货交易者主要有经纪人、自营商、交易大户和小投机商。（2） 金融期货交易所是期货交易的主要场所。
（3） 在部分的期货买卖都是经由经纪行来成交的。
（4） 结算公司与保证公司是为期货交易提供结算和保证服务
（5） 金融期货市场具有自己的运行和调控规则，包括规范的期货合约、保证金制度、期货价格制度、交割期制度、期货交易时间制度、佣金制度。
3、答：股票价格的变动与股票价格指数的变动保持同方向、同幅度的，所以在股票现货市场和股票的价格指数的期货市场做相反的操作，就可一定程度抵消股票的风险损失。股票价格指数期货的套期保值交易，进行这种交易者主要是手中已经持有股票的投资者，也可能是预期将持有股票的投资者。
4、答：根据资本市场中的资产价格对这三种信息的反映程度不同，可以概括出有效市场的三种形式：
（1） 弱式有效市场：市场价格充分反映了市场中的一切历史信息。（2） 半强式有效市场：市场价格充分反映了历史信息之外的其他一切公开信息。
（3） 强式有效市场：市场价格除了充分地反映了市场中的一切公开信息，还充分地反映了一切内幕信息。
5、答：
（1） 如果市场达到弱式有效，说明技术分析法是无效的；
（2） 如果市场达到半强式有效，说明技术分析法和基本因素分析法都是无效的
（3） 如果市场达到强式有效，说明打探内幕消息也不会取得超额利润（4） 如果市场是有效的，在投资组合中的资产选择应采取消极策略，即只根据各项资产的风险特征进行选择，而不用对其进行调整。
（5） 如果市场没有达到弱式有效，说明市场上资产价格的变化有趋势，技术分析方法可以获得超额利润，因此投资组合应该采取积极的策略。
6、答：为了推导资本资产定价模型，假定：
（1） 所有投资者的投资期均相同
（2） 投资者根据投资组合在单一投资期内的预期收益率和标准差来评价这些投资组合
（3） 投资者永不满足，当面临其他条件相同的两种选择时，其将选择具有较高预期收益率的那一种
（4） 投资者是厌恶风险的，当面临其他条件相同的两种选择时，其将选择具有较小标准差的那一种
（5） 每种资产都是无限可分的。
（6） 投资者可按相同的无风险利率借入或贷出资金
（7） 税收和交易费用均忽略不计
（8） 对于所有投资者来说，信息都是免费的并且是立即可得的
（9） 投资者对于各种资产的收益率、标准差、协方差等具有相同的预期。
七、案例分析题
由于两者的信用程度不一样,借款利率不同,在借固定利率款中,甲比乙利率低0.7%,而借浮动利率款,乙利率比甲高0.40%,显然乙贷浮动利率款有相对优势,甲借固定利率款有相对优势.
现在,甲：需要浮动利率资金，乙：需要固定利率资金,进行利率到换,即甲借固定利率款,乙借浮动利率款,共可省下利率为:(LIBOR-
0.10%+10.7%)-(10%+LIBOR+0.30%)=0.3%;手续费10个基点,即0.1%,两者通过互换各省下0.1%的利率水平.
互换后,甲贷固定利率款,利率10%,由乙承担
乙借浮动利率款,利率LIBOR+0.30% ,其中LIBOR-0.25%由甲承担
这样:甲需要浮动利率资金,支付浮动利率LIBOR-0.25%
乙需要固定利率资金,支付固定利率10%+0.55%=10.55%
甲乙各支付0.05%的利息费给中介.
最终:甲承担利率LIBOR-0.20%
乙承担利率:10.6%
自然科学基础作业电大形成性考核册答案
自然科学基础作业 引言不断创新的自然科学 (1) 试述你所知道的科学家的名字和工作(不少于3位)。 答：哥白尼是一位波兰天文学家，在1543年出版了著作—《天体运行》，这本著作事他科学思考、实际观测和数学计算的杰作，使对神学和宗教迷信的第一次庄严挑战，是近代自然科学诞生的先声。 达尔文是一位英国科学家，于1859年出版了《物种起源》一书，建立了进化论，书中不但提出了生物的“自然选择学说”，而且彻底粉碎了物种不变论和上帝创造万物论。 牛顿是一位英国科学家，在1687年出版的划时代的伟大著作—《自然哲学的数学原理》一书，及他所建立的力学理论是人类认识自然历史上第一次理论大综合，为天文学、力学、机械工程学、建筑学等工程技术的发展奠定了基础。 (2)从元素周期表可知道哪些信息? 答：元素周期表是元素周期律的具体表现，它的直行叫做族，共有16族，主族为A，副族为B；横列叫做周期，目前有7个周期；行与列的交界处叫做位。在位（也叫格）中列出了一种元素的主要信息：原子序数，元素符号，元素名称，外围电子的构型，原子量（相对原子质量）；同时也提示该元素所在的族和周期。 第一章物体的运动和力 (3)什么是参考系？什么是质点？ 参考系，又称参照物，物理学名词，指研究物体运动时所选定的参照物体或彼此不作相对运动的物体系。根据牛顿力学定律在参考系中是否成立这一点，可把参考系分为惯性系和非惯性系两类。 质点就是有质量但不存在体积与形状的点。通常情况下如果物体大小相对研究对象较小或影响不大，可以把物体看做质点。 （4）什么是速度？什么是速率？ ①位移和时间的比值，叫做匀速直线运动的速度。速度在数值上等于单位时间内的位移大小。速度是矢量，其方向就是物体位移的方向。②在某些情况下，只需要考虑运动的快慢，就用物体在单位时间(例如1 s)内通过的路程来表示，并把这个物理量叫做速率。它是一个表示物体运动快慢程度的标量。 （5）什么叫力的三要素？怎样对力进行图示？ 是力对物体的作用效果取决于力的大小、方向与作用点，此性质称为力的三要素。根据力的三要素，我们可以用作图的方法把“力”形象地表示出来，这叫做力的图示。具体的作法是：从力的作用点起，沿力的方向画一条线段，在线段的末端标上箭头。线段的长度表示力的大小，箭头的方向表示力的方向，线段的起点是力的作用点。 （6）什么叫牛顿第一定律？什么叫惯性？ ①牛顿第一定律：切物体总保持匀速直线运动状态或静止状态，直到有外力迫使它改变这种状态为止。 ②惯性：物体这种保持原来的匀速直线运动状态或静止状态的性质叫做惯性。.牛顿第一定律又叫惯性定律。 （7）质量和重量有什么联系和区别？ 通过牛顿第二定律，一个物体的质量m和它的重量G建立起G=mg的密切联系。由于在地球上同一地点所有物体的重力加速度g的值都相同，故不同的物体的重量与它们的质量成正比，因而可以通过比较物体的重量来比较它们的质量。
审计选择题
2013中央电大审计学形成性考核作业答案 1. 任务5 0007 一、单项选择题（共20 道试题，共40 分。） 1. 下列情况，注册会计师需要严格进行期初余额的审计( )。 A. 首次接受委托 B. 上期审计的延续 C. 所有审计活动 D. 根据审计委托人的要求 2. 确定符合性测试的抽查范围时。可选择的方法是： A. 实地观察法 B. 证据检查法 C. 经验估计法 D. 重复执行法 3. 注册会计师的审计报告的主要作用是（） A. 检查 B. 评价 C. 鉴证 D. 监督 4. 根据审计证据的重要性要求，在鉴定审计证据时，不应考虑( )事项。 A. 数量大的事项 B. 数量大性质不严重的事项 C. 数量小性质严重的事项 D. 数量零星的事项 5. 下列事项（）中，注册会计师法律责任中规定为重大过失。 没有保持职业上应有的合理的谨慎
B. 没有按照审计准则的主要要求执行审计 C. 未按特定审计项目取得必要和充分的审计证据 D. 明知委托单位的会计报表有重大错报，却出具无保留意见的审计报告 6. 财务审计项目的一般审计目标中的总体合理性通常是指审计人员对被审计单位所记录或 列报的金额在总体上的正确性做出估计，审计人员使用的方法通常有： A. 层层审核方法 B. 分析性复核方法 C. 监盘方法 D. 计算方法 7. 审计总目标是围绕（）而界定的。 A. 国家审计 B. 效益审计 C. 财务审计 D. 财务报表审计 8. 下列各类审计证据中，审计人员编制的会计分录调整表属于： A. 实物证据 B. 亲历证据 C. 内部证据 D. 外部证据 9. 变更验资的审验范围一般限于被审验单位（）及实收资本增减变动情况有关的事 项。 A. 资本公积 B. 未分配利润 C. 盈余公积 D. 注册资本
国家开放大学形成性考核答案
形考任务1 1.同学们，在学习了“任务一”的相关内容后，请将你认为适合描述为国家开放大学特色的选项选择出来? 正确答案是：国家开放大学是一所在教与学的方式上有别与普通高校的新型大学, 国家开放大学是基于信息技术的特殊的大学, 国家开放大学是为没有条件参与全日制校园学习的人群提供学习资源的大学, 国家开放大学可以为学习者提供多终端数字化的学习资源 2.请将下列适用于国家开放大学学习的方式选择出来? 正确答案是：在网络上阅读和学习学习资源, 在课程平台上进行与老师与同学们的交流讨论, 在集中面授课堂上向老师请教问题, 利用pad、手机等设备随时随地学习 3制定时间计划，评估计划的执行情况，并根据需要实时地调整计划，是管理学习时间的有效策略。(对) 4在国家开放大学的学习中，有课程知识内容请教老师，可以通过发email、QQ群、课程论坛等方式来与老师联络。(对) 5远程学习的方法和技能比传统的课堂学习简单，学习方法并不重要。(错) 6纸质教材、音像教材、课堂讲授的学习策略都是一样的。(错) 7在网络环境下，同学之间、师生之间无法协作完成课程讨论。(错) 形考任务2 1开放大学学制特色是注册后（）年内取得的学分均有效。 正确答案是：8 2请问以下是专业学习后期需要完成的环节？ 正确答案是：专业综合实践 3请问以下不是专业学位授予的必备条件？ 正确答案是：被评为优秀毕业生 4学生本人要在学期开学后（）内向学籍所在教学点提出申请，并填写《国家开放大学学生转专业审批表》，经国开分部审核批准后，即可办理转专业手续。 正确答案是：3周 5转专业后，学籍有效期仍从（）开始计算。 正确答案是：入学注册时
2019-2020年电大考试《金融学》形成性考核及答案
单选题 2016年1月29日，日本央行宣布将从2016年2月16日起，对部分存款利率实行-0.1%制度。这个存款利率指的是（银行超额准备金存款 1948年12月1日，（中国人民银行）在原华北银行、北海银行、西北农民银行的基础上成立，标志着新中国金融体系的建立 1694年，英国建立的第一家股份制商业银行是（英格兰银行，它的建立标志着现代银行业的兴起和高利贷的垄断地位被打破。 A 按照凯恩斯的观点，利率低于“正常”水平时，人们预期债券价格（下降），货币需求量（增加） B 贝币和谷帛是我国历史上的（实物货币） 保证信用活动正常进行的基本条件是（信用制度） 保持（币值）稳定是保证市场经济中价格机制发挥作用的前提。 不计入商业银行资产负债表的业务是（贷款承诺）。 C 采取独资、合资或合作等方式在国外建立新企业的“绿地投资”属于（国际直接投资）投资从整体上看，（居民）是最大的金融盈余部门 从货币需求方面看，利率越高（持币的机会成本越大） D 典型的金本位制是（金币本位制） 对我国而言，下列（1人民币=0.14064美元）采用的是间接标价法 （国际货币基金组织）的贷款对象只限于成员国财政金融当局，贷款用途只限于弥补成员国国际收支逆差或用于经常项目的国际支付。 当发生“流动性陷阱”极端情况时利率水平低到不能再低就会出现（投机性货币需求无限大）的现象。对金融机构债权是中国人民银行投放基础货币的重要渠道，但主渠道是随着金融改革和时间的推移而变化，目前的主渠道是（再贴现） （《格拉斯-斯蒂格尔法案》）的颁布，标志着美国分业经营和分业监管体制的形成。 对证券市场监管的基本原则是（坚持公开、公平、公正的“三公”原则）。 对证券市场监管的主要任务是（保护投资者的合法权益）。 F 发行股票属于（外源融资）融资 弗里德曼货币需求函数中的收入是指（持久性收入） 防止内幕交易和防止操纵市场是对（证券业）监管的主要内容。 G 各经济部门的金融活动及其彼此间的平衡关系可以通过(资金流量表)来反映 各国货币体层次划分的主要依据是（金融资产的流动性） 国际借贷说认为本币贬值的原因是（流动债务大于流动债权） 关于汇率对证券市场的影响，下列说法错误的是（本币汇率升值，本国产品的竞争力增强，出口型企业证券价格就可能上涨）。 国库券通常采取（贴现）发行方式，即政府以低于国库券面值的价格向投资者发售国库券，到期后按
电大形成性考核册作业答案
电大天堂【宪法学】形成性考核册答案 电大天堂【宪法学】形考作业一：（第1—3章） 一、单项选择题：每空2分，共20分 1、B 2、B 3、A 4、D 5、C 6、B 7、B 8、A 9、B 10、A 二、多项选择题：每题3分，共15分 1、CD 2、ABD 3、AC 4、ABCD 5、ABCD 三、名词解释：每题5分，共30分 1、爱国统一战线：是指在中国共产党领导下，有各民主党派和各人民团体参加的，包括全体社会主义劳动者，拥护社会主义的爱国者和拥护祖国统一的爱国者组成的政治联盟，是我国人民民主专政的重要内容之一。 2、宪法：所谓宪法，就是规定一个国家的根本性问题，使民主制度法律化，集中体现统治阶级的意志和利益，具有最高法律效力，反映政治力量实际对比关系的国家根本法。 3、刚性宪法：所谓刚性宪法，是指制定和修改宪法的机关或程序与普通法律不同。 4、统一战线：统一战线是指无产阶级及其政党在革命和建设过程中，为了获得最广泛的同盟军已壮大自己的力量而同其他阶级异己一切可以团结的人群所组成的政治联盟。 5、成文宪法：指以一个或几个法律文件的形式所表现出来的宪法。 6、民定宪法：指由议会、制宪会议或公民投票方式通过的宪法。 四、填空题：每题1分，共10分 1、司法机关监督立法机关监督专门机构监督 2、钦定宪法民定宪法协定宪法 3、法律行政法规地方性法规 4、138 五、简答题：每题6分，共12分
1、宪法和普通法的区别。 答：一、宪法规定的内容与普通法律规定的内容不同。 二、在法律效力上与普通法律不同。 三、在制定和修改程序上与普通法律不同。 2、宪法实施的监督包括哪些内容？ 答：一、审查法律、法规和规范性法律文件的合宪性。 二、审查国家机关及其公务员的合宪性。 三、审查政党、社会团体等行为的合宪性。 六、论述题（13分） 为什么说人民民主专政和无产阶级专政本质上是一致的？ 人民民主专政和无产阶级专政本质上是一致的，主要表现在： （1）从领导权看，人民民主专政与无产阶级专政一样，都是以工人阶级为领导的国家政权，工人阶级是通过自己的政党来实现对国家政权的领导的，在我国即通过中国共产党来实现。（2）从阶级基础看，人民民主专政与无产阶级专政一样，都是以工农联盟为基础的。（3）从国家职能看，人民民主专政与无产阶级专政的职能一样，有对内职能和对外职能。在对内职能方面，有政治职能即民主和专政的职能，也有经济文化职能，在对外职能方面，都担负着保卫国家，抵御外来入侵和维护世界和平，发展国际友好合作的任务。 （4）从历史使命看，人民民主专政与无产阶级专政历史使命一样，都是为了发展生产力，消灭剥削，消灭剥削阶级，最终实现共产主义。
2020年国家开放大学电大《审计学》形成性考核及答案
01任务 【综合题】2 W公司主要从事小型电子消费品的生产和销售，产品销售以W公司仓库为交货地点。W公司日常交易采用自动化信息系统（以下简称系统）和手工控制相结合的方式进行。系统自20×6年以来没有发生变化。W公司产品主要销售给国内各主要城市的电子消费品经销商。A和B注册会计师负责审计W公司20×7年度财务报表。 资料一：A和B注册会计师在审计工作底稿中记录了所了解的W公司及其环境的情况，部分内容摘录如下： （1）在20×6年度实现销售收入增长10%的基础上，W公司董事会确定的20×7年销售收入增长目标为20%。W公司管理层实行年薪制，总体薪酬水平根据上述目标的完成情况上下浮动。W公司所处行业20×7年的平均销售增长率是12%。 （2）W公司财务总监已为W公司工作超过6年，于20×7年9月劳动合同到期后被W公司的竞争对手高薪聘请。由于工作压力大，W 公司会计部门人员流动频繁，除会计主管服务期超过4年外，其余人员的平均服务期少于2年。
（3）W公司的产品面临快速更新换代的压力，市场竞争激烈。为巩固市场占有率，W公司于20×7年4月将主要产品（C产品）的销售下调了8%至10%。另外，W公司在20×7年8月推出了D产品（C产品的改良型号），市场表现良好，计划在20×8年全面扩大产量，并在20×8年1月停止C产品的生产。为了加快资金流转，W公司于20×8年1月针对C产品开始实施新一轮的降价促销，平均降价幅度达到10%。 （4）W公司销售的产品均由经客户认可的外部运输公司实施运输，运费由W公司承担，但运输途中风险仍由客户自行承担。由于受能源价格上涨影响，20×7年的运输单价比上年平均上升了15%，但运输商同意将运费结算周期从原来的30天延长至60天。 （5）20×7年度W公司主要原料的价格与上年基本持平，供应商也没有大的变化，但由于技术要求发生变化，D产品所耗高档金属材料比C产品略有上升，使得D产品的原材料成本比C产品上升了3%。 （6）除了于20×6年12月借入的2年期、年利率6%的银行借款5000万元外，W公司没有其他借款。上述长期借款专门用于扩建现有的一条生产线，以满足D产品的生产需要。该生产线总投资6500
形成性考核作业一答案
联系实际讨论政府经济活动中公平与效率的关系以及公平与 效率的选择 个人题纲： （一）政府经济与公平 经济公平，是指有关经济活动的制度、权利、机会和结果等方面的平等和合理。 经济公平不是无需前提的绝对概念，以按资分配为例，在无私有制和市场经济的传统体制条件下，它是不可能存在的，也是不公平的； 公平或平等不等于收入均等或收入平均，经济公平的内涵大大超过收入平均的概念。从经济活动的结果来界定收入分配是否公平，只是经济公平的涵义之一。即便是我们平时讲结果公平，至少也有财富分配和收入分配两个观察角度，财富分配的角度更为重要。况且，收入分配平均与收入分配公平属于不同层面的问题，不应混淆 （二）政府经济与效率 人类的任何活动也都有效率问题。经济效率，是指经济资源的配置和产出状态。对于一个企业或社会来说，最高效率意味着资源处于最优配置状态，从而使特定范围内的需要得到最大满足，或福利得到最大增进，或财富得到最大增加。经济效率涉及到生产、分配、交换和消费各个领域，涉及到经济力、经济关系和经济体制各个方面。 （三）政府经济与公平和效率的选择：提高效率，兼顾公平 谁说鱼和熊掌不可兼得？！关键在于制度创新和操作技艺 收入和财富的差距并不都是效率提高的结果，其刺激效应达到一定程度后便具有递减的趋势，甚至出现负面的效应 高效率是无法脱离以合理的公有制经济体制为基础的公平分配的 案例：城市化过程中失地农民的权益损失及其保障 一、失地农民的产生和现状： （一）城市化必定向农民征地，因而导致失地农民产生。随着我国经济市场化改革的深入，工业化、城市化进程加快，大批农民的田地被征占。据国土资源部统计，1987～2000年，全国非农建设占用耕地226.44万公顷（3395万亩），其中通过行政手段征地160万公顷（2400万亩）。这些仅是依法审批的征用数，尚没有把那些违法侵占、突破指标和一些乡村私下卖地包括在内。据统计，违法占地占合法征地的比例一般为20～30％，有的地方甚至高达80％。这
电大形成性考核--金融学第8-10章自测练习题(题库)满分复习进程
第8章自测题 12、我国的资本市场层次包括( )。 正确答案是：主板市场, 中小企业板, 创业板市场, 股份转让报价系统与“新三板”市场, 区域性股权交易市场 13、广义的资本市场包括中长期债券市场、股票市场和基金市场。 正确的答案是“错”。 题目14货币政策的调整对证券市场具有持久但较为缓慢的影响。 正确的答案是“错”。 题目15发达完善的资本市场是一个多层次的资本市场。 正确的答案是“对”。 1、在证券发行市场中，证券发行人和证券投资者共同构成市场的参与主体。 正确的答案是“错”。 1、证券商与证券经纪人的差别在于证券商自营证券，自负盈亏，风险较大。正确答案：对 1、证券发行方式有( )。 正确答案是：私募发行, 公募发行, 直接发行, 间接发行 1、有价证券市场包括（）。 正确答案是：中长期债券市场, 股票市场, 基金市场 1、证券交易程序包括( )。 正确答案是：开设股东账户及资金账户, 委托买卖, 竞价成交, 清算、交割与过户 1、证券发行方式不包括（）。正确答案是：溢价发行 2、证券交易成本包括（）。正确答案是：显性成本, 隐性成本 题目2资本市场是指以期限在（）以上的金融工具为媒介进行长期性资金融通交易活动的场所，又称长期资金市场。正确答案是：1年 题目3下列各项中不属于资本市场特点的是（）。 正确答案是：筹资的目的是满足周转性资金需要 题目4狭义的资本市场专指（）。 正确答案是：有价证券市场
题目5我国的资本市场层次不包括( )。 正确答案是：沪港通市场 题目6资本市场的特点有（）。 正确答案是：交易工具的期限长, 筹资目的是满足投资性资金需要, 筹资和交易的规模大 题目7国际资本流动包括（）。 正确答案是：长期资本流动, 短期资本流动 题目8我国的资本市场层次包括( )。 正确答案是：主板市场, 中小企业板, 创业板市场, 股份转让报价系统与“新三板”市场, 区域性股权交易市场 题目9广义的资本市场包括（）。 正确答案是：银行中长期信贷市场, 有价证券市场 题目10证券流通市场上的组织方式有( )。 正确答案是：证券交易所交易, 柜台交易, 无形市场交易 题目11有效市场假说表明，证券价格由信息所决定，已经包含在当前价格里的信息对于预测未来价格毫无贡献。从这个意义上说，有效市场假说肯定了资本市场的投资分析的作用。正确的答案是“错”。 题目12在发达的金融市场上，场内交易在交易规模和品种上占有主导地位。 正确的答案是“错”。 题目13证券发行方式有私募发行、公募发行、直接发行、间接发行。 正确的答案是“对”。 题目14资本市场是筹资与投资平台。 正确的答案是“对”。 题目15汇率政策的调整对证券市场基本上不产生影响。 正确的答案是“错”。 1、狭义的资本市场专指（）。 正确答案是：有价证券市场 题目2我国的资本市场层次不包括( )。 正确答案是：沪港通市场 题目3证券发行市场的参与主体不包括（）。 正确答案是：证监会
电大审计学形考任务第一十一章自测试题及标准答案
第一章 自测1：审计独立性主要表现在审计主体的独立性，即有独立的机构和人员，审计机构和人员与被审单位在组织上、经济上、工作过程中保持独立。（） 自测2：与所有权监督比较，经管权监督的特征在于（）。A. 经管权监督是一种从上至下的监督B. 经管权监督属于内部监督C. 经管权监督是直接服务于管理者自身的D. 经管权 监督是整个管理控制的有机环节E. 经管权监督形成于管理职能与执行职能的分离 自测3：在世界范围内，( )是普遍采用的国家审计组织模式。 自测4：民间审计是指由独立的注册会计师，通过接受委托，对被审单位的会计资料及其所反映的经济活动的真实性、合法性和效益性进行查证、鉴证和评价的一种审计形式。（）自测5：审计总目标是围绕（）而界定的。 自测6：（）是审计的基本职能。 第二章 自测1：下列有关审计准则的表述中，正确的有：（）A. 审计准则是确定和解脱审计责任 的依据B. 审计准则是审计人员在实施审计过程中必须遵守的行为规范C. 审计准则是作出审计决定的依据D. 审计准则是评价审计质量的依据E. 审计准则是审计人员判断审计事项是非、优劣的准绳 自测2：关于国家审计规范，下列说法正确的有：（）A. 审计指南是办理审计事项的操作 规程和方法.全国审计机关和审计人员必须遵照执行B. 国家审计准则是审计署依照《审计法》制定的，具有行政规章的法律效力C. 审计指南具有同国家审计基本准则一样的法律效力D. 国家审计准则是审计署制定的专业规范.没有法律效力E. 国家审计机关和审计人员开展审 计工作时,必须遵照国家审计基本准则进行 自测3：注册会计师执业准则适用于：（） 自测4：国注册会计师执业准则体系可以分为：（）a. 相关服务准则b. 审计准则c. 质量控制准则d. 鉴证业务准则 自测5：1. 判断注册会计师应否承担律责任以及承担的具体形式，应从审计的结果和审计的过程两个层面上考虑。民事责任追究与否与以（）为依据的判断直接相关。2. 注册会计师承担法律责任的形式有（） 自测6：1. 下列提法中，不正确的是（）。A. 信息使用者和注册会计师之间所形成的对审计作用期望上的差距，即审计期望差。B. 客观地讲，审计期望差不可能消失。C. 如果注册会计师提供财务报表公允性的绝对保证而非合理保证，一定可以避免法律诉讼。D. 注册会计师承担法律责任风险是不可避免的。2. 为规避法律责任诉讼，审计人员应采取以下措施（） 第三章
金融风险管理形成性考核作业(全)
金融风险管理作业1 一、单项选择题 1.按金融风险的性质可将风险划为( )。 A.纯粹风险和投机风险 B.可管理风险和不可管理风险 C.系统性风险和非系统性风险 D.可量化风险和不可量化风险 2.( )是指获得银行信用支持的债务人由于种种原因不能或不愿遵照合同规定按时偿还债务而使银行遭受损失的可能性。 A.信用风险 B.市场风险 C.操作风险 D.流动性风险 3.( )是在风险发生之前，通过各种交易活动，把可能发生的风险转移给其他人承担。 A.回避策略 B.抑制策略 C.转移策略 D.补偿策略 4.下列各种风险管理策略中，采用( )来降低非系统性风险最为直接、有效? A.风险分散 B.风险对冲 C.风险转移 D.风险补偿 5.依照“贷款风险五级分类法”，基本特征为“肯定损失”的贷款为( )。 A.关注类贷款 B.次级类贷款 C.可疑类贷款 D.损失类贷款 二、多项选择题 1.按金融风险主体分类，金融风险可以划分为( )。 A.国家金融风险 B.金融机构风险 C.居民金融风险 D.企业金融风险 2.金融风险的特征是( )。 A.隐蔽性 B.扩散性 C.加速性 D.可控性 3.信息不对称又导致信贷市场的( )，从而导致呆坏帐和金融风险的发生。 A.逆向选择 B.收入下降 C.道德风险 D.逆向撤资 4.金融风险管理的目的主要包括( )。 A.保证各种金融机构和体系的稳健安全 B.保证国家宏观货币政策贯彻执行 C.保证金融机构的公平竞争和较高效率 D.维护社会公众利益
5.根据有效市场假说理论，可以根据市场效率的高低将资本市场分为( )。 A.无效市场 B.弱有效市场 C.强有效市场 D.中度有效市场 三、判断题(判断正误，并对错误的说明理由) 1.风险就是指损失的大小。 2.20世纪70年代以后的金融风险主要表现为证券市场的价格风险和金融机构的信用风险及流动性风险。 3.风险分散只能降低非系统性风险，对系统性风险却无能为力。 4.对于贴现发行债券而言，到期收益率与当期债券价格正向相关。 5.一项资产的β值越大，它的系统风险越小，人们的投资兴趣就越高，因为可以靠投资的多样化来消除风险。 四、计算题 1.一种1年期满时偿付1000元人民币面值的中国国库券，如果年初买入的价格为900元人民币，计算其到期收益率i是多少？(计算结果保留%内一位小数) 2.如果某公司已12%的票面利率发行5年期的息票债券，每年支付一次利息，5年后按票面价值偿付本金。当前的市场价格是76元，票面价格为100元。请问该债券的到期收益率i是多少？(列出计算公式即可)
电大监督学形成性考核册答案
监督学形成性考核册答案(2018年) 《监督学形考作业1》参考答案： 时间：学习完教材第一至第三章之后。 题目：中国古代监督思想对当代有无借鉴意义，有何借鉴意义？ 形式：小组讨论（个人事先准备与集体讨论相结合）。要求每一位学员都提交讨论提纲，提纲包括以下内容：1、个人讨论提纲。2、小组讨论后形成的提纲。 教师根据每一位学员的讨论提纲以及小组讨论后形成的提纲给评分。无论认为有无借鉴意义，都要说明理由，要求能够谈出自己的观点，并举例说明。 1、在指导思想上，应充分认识加强和完善行政监察制度建设的重要性 自中国古代监察制度产生以来，历朝统治者了解澄清吏治对维持其统治长治久安的重要性，都十分重视监察制度和监察机构的建设。中国古代监察制度较好地发挥了作用。 这些制度规范对当代中国的权力监督及廉政建设具有重要的借鉴意义。历史证明，没有制约的权力必然产生腐败。建立健全监督制度，使政府行为透明化、公开化、程序化、规范化，使为官者由不想贪到不能贪，这是保持清廉的根本保证。邓小平同志说过：“要有群众监督制度。让群众和党员监督干部，特别是领导干部。凡是搞特权、特殊化，经过批评教育而又不改的，人民就有权依法进行检举、控告、弹劾、撤换、罢免，我们过去发生的各种错误，固然与某些领导人的思想、作风有关，但是组织制度、工作制度方面的问题更重要。 这些方面的制度好，可以使坏人无法任意横行。制度不好可以使好人无法充分做好事，甚至会走向反面。”“领导制度、组织制度问题更带有根本性、全局性、稳定性和长期性。这种制度问题，关系到党和国家是否改变颜色，必须引起全党的高度重视。”(《邓小平文选》第2卷第332—333页)目前，尽管我们在廉政建设中取得了一定的成绩，但从总体上看还有待于进一步加强。借鉴中国古代监察制度中的合理成分是十分必要的，它对建立完善包括干部回避交流制度、干部举荐任用责任连带制度、政务公开制度等在内的一系列廉政制度，促使各级政府依法行政，增强政府行为的透明度，都有一定的积极作用。 新中国成立以后至五十年代中期，我国曾初步建立了一套行政监察制度，对保障社会主义革命和建设的顺利进行发挥了积极作用。改革开放以来，以及我国加入世贸以后，日益发展和开放的社会主义市场经济对我国行政机关及其工作人员的依法、高效行政提出了更高的要求，这对当代的行政监察工作也是现实的挑战。为保障我国社会主义市场经济建设的顺利进行，必须进一步加强和改善现行的行政监察体制。 为此，首要的是必须在思想上充分认识加强和完善我国行政监察制度建设的重要性和紧迫性。从某种意义上讲，监察工作的好坏直接关系到国家的各项制度建设的成败。 2、在行政监察机关建设上，应重视保障行政监察机关的独立性，并加强对监察机关的社会和舆论监督。 从我国古代监察制度的历史演变中可以看出，各朝代监察制度的体制虽各有变化，但都实行了独立、垂直的管理体制，保证监察机关的独立性和权威性，以实现对各级官员的有效监督。我国现行的监察机构实行双重领导体制：中央设立国家监察部，接受国务院直接领导；地方政府依法设立各级行政监察机关，同时接受上级监察机关和所在地人民政府的领导。这种双重领导体制，有利于保证社会主义法制的统一，也有利于各级政府对行政监察工作的领导。但对这样一种体制，质疑一直较多，最主要的原因就是缺乏监察独立性。这种双重领导体制，很可能为各级地方政府过多干涉辖内行政监察机关独立行使监察职能提供机会，侵蚀行政监察机关的独立性。独立性的丧失，必然影响监察机关的威信，有损其权威性。因此，不少学者提出我们可以像在工商、税务等部门实行垂直管理一样，通过对专门从事权力监督的行政监察机关实行垂直领导来加强其独立性。我国现行行政监察制度的完善，需要从我国的国情实际出发来进行，行政监察机关的独立性也必须得到更多的重视。 2005年9月9日，中央纪委、国家监察部联合发布了《关于中共中央纪委监察部单派驻纪检、监察机构实行统一管理的实施意见》(以下简称《意见》)，开始对派出机构的人、财、物实行统一管理，更初步体现了中央今后的改革意向。但是，通过对古代行政监察制度的分析，我们发现，如果是在监者自监式的独立监察制度之下，那么监察的效果同样会差强人意。2007年6月12日，《南风窗》杂志报道湖北监利县委书记怒斥县纪委腐败。“一县纪委机关就有干部职工40人，一年里总开支竟然达310万元，人平近8万元，其中用于招待的费用近百万元。”纪委如此，作为与纪委合署办公并事实上受纪委领导的监察机关我们也能想见会是怎么样。事实已经敲响警钟。在接受双重领导的体制下我们的监督机关都竟然如此，那么在垂直领导下，没有了县委书记的怒斥，谁又来监督我们的监察机关。历史已经证明，我们不能再回到监者自监的体制下去。 所以，虽然加强独立是我们改革的方向，但是，这种独立一定是要建立在具有外部监督与保证的条件之下，不如此，历史必重演。 3、依法树立监察机构的权威性，切实发挥其监察职能 我国古代监察制度在封建官僚制度中处于一种异常独特的地位。它通过监察百官和向皇帝谏诤朝政得失来行使职权，因此是封建国家机器上的平衡、调节装置。这样一来，监察功能的发挥除依赖监察系统的自身完善和人尽其用外，还受到皇帝的制约。在封建官僚系统中，皇帝是至关重要的因素，“凡事一断于上”，具有绝对权威。而封建监察制度在本质上是皇帝的附属物，代表皇帝行使监察权。正是由于拥有这把“尚方宝剑”，监察官员才能做到不避权贵，“以卑察尊”，才能使监察机关真正成为“纠百官罪恶”的机构，才能真正起到澄清吏治、维护封建制度的作用。由此，我们可以得出这样一个结论：监察制度要想发挥其效能，必须拥有绝对的权威。当然，我们现在的监察机关所拥有的“绝对权威”，并不是“封建争权"(或者是类似的个人权威、集团权威)，而是“法律的权威”。因为，只有依照法律，监察机构和监察官员才能取得“绝对权威"，监察机构才能不受其它不良因素的影响，才能真正独立出来；监察官员才能真正履行其监察职能。因此，只有树立法律的至上地位，使体现民主的法律成为监察权力合法性的惟一依据，才能保证宪法和法律确立的平等原则不受破坏，才能保证监察制度的施行不受领导人的干扰。 4、固定监察与临时监察相互配合以及监察官的互察 中国古代不仅在中央和地方建立了固定的监察区和监察机关，以实现坐镇监察的效能，同时还实行监察官不定期
审计案例分析-形成性考核作业答案[1]讲课讲稿
《审计案例研究》形考作业1答案 一、判断正误并说明理由 1．在接受审计业务之前，后任审计人员可向前任审计人员了解审计重要性水平。 答案：× 理由：审计重要性水平是经过审计人员认真了解有关情况而确定的，不是向前任审计人员了解的。 2．如果审计人员需要函证的应收账款无差异，则表明全部的应收账款余额正确。 答案：× 理由：审计人员并未对被审计单位所有应收账款进行函证。 3．被审计单位保管应收票据的人不应该经办有关会计分录。 答案：√ 理由：符合销货业务内部控制的职责划分。 4．如果被审计单位首次接受审计，审计人员需要对固定资产期初余额进行审计，仔细审查各次固定资产的盘点记录是最佳的审计方法。 答案：× 理由：仔细审计自开业起固定资产和累计折旧账户中所有重要的借贷记录方法最佳。 5．审计人员在审查企业固定资产的计价准确性时，如被审计单位从关联企业购入固定资产的价格明显高于或低于该项固定资产的净值，可不予查实。 答案：× 理由：从关联企业购入固定资产的价格明显高于或低于该项固定资产的净值时，审计人员必须查实，防止被审计单位粉饰报表数字。 二、单项案例分析题 第一章 1．在本章的案例一中，所列举的是首次接受委托的情况，假设美林股份公司是诚信事务所的老客户，那么此次持续接受委托时，应调查的主要内容有什么不同？ 答：一般来说，首次接受委托时，预备调查的主要内容包含企业基本情况的内容较多，并且要关注被审单位与前任注册会计师的关系，而在持续接受委托时，进行预备调查应考虑以下主要因素：（１）管理当局的特点和诚信；（２）被审单位的涉讼案件及其处理情况；（３）以前与被审计单位在审计方面存在的意见分歧以及解决结果；（４）利害冲突及回避事宜；（５）内部控制的改进情况；（ 6）审计费用的支付情况等。 2．在本章的案例二中，如果注册会计师在分析其财务指标时，发现企业的应收账款周转率波动较大，这意味着被审单位可能存在哪些情况？ 答：应收账款周转率的波动可能意味着企业存在以下情况：（１）经营环境发生变动；（２）年末销售额突然增减；（３）顾客总体发生变动；（４）产品结构发生变动；（５）信用政策或其运用发生变化；（６）销售收入的总体发生变动。 第二章 1．在销售循环中为何要关注关联方交易？与此有关的舞弊方式有哪些？如何发现和防止？ 答：在进行销售收入审计时，必须关注关联方交易，因为在许多销售收入舞弊案件中，企业之间利用关联方交易作假，有许多“方便条件”，所采用的手段也各种各样，有的企业之间用故意抬高价格的手法；有的使用虚假销售的手段，虚开发票；在审计时，首先通过与被审单位沟通，查阅投资文件或通过合同，了解主要的关联方有哪些；然后通过应收账款明细账和销售明细账的记录进行凭证抽查，看与关联方的销售业务在价格上、数量上有无异常，对数量可结合企业的总体销量和生产能力进行分析，对价格可参照企业的价目表和定价方法进行审计。 2．若本案例中对坏账准备的转销抽查时，该公司有一笔转销分录为： 借：坏账准备 150000
形成性考试册参考答案
电子电工技术作业1――直流电路分析 一、单项选择题 1、图1所示电路中的电流I 为（ A ）。 A. -1A B. 1A C. 2A 提示：用基尔霍夫电流定律即可。注意参考方向。 2、图2所示电路中电流I 为（ B ）。 A. 5A B. -15A C. -5A 提示：基尔霍夫定律应用于如图所示的封闭曲面即可。可如下理解：封闭曲面中没有储存电荷的元件，所以流入多少电荷，就应流出多少电荷。电流就是电荷的定向流动。本题中共流 入15A 电流，所以最下端引脚上应该流出15A 电流，再考虑参考方向，即得答案。 3、图3所示电路中，电流表正负接线端用“+”、“-”号标出。今电流表指针正向偏转，示数10A ，有关电流、电压方向也表示在图中，则（ C ）正确。 A. I 1=10A ，U=-6V B. I 1=-10A ，U=6V C. I 1=10A ，U=12V 提示：电流表指针正向偏转，说明I 1的真实流动方向是从“+”接线端到“-”接线端，结合图中所标的参考方向，得I 1=10A 。3Ω电阻上电压的计算要先求出该电阻上的电流，对A 节点，用基尔霍夫电流定律来求。6Ω和10Ω电阻上的电流分别为4A 和2A ，且都 为流出，所以3Ω电阻上的电流为4A ，且从节点A 流出。再根据欧姆定律，即可得U=12V 。 4、图4所示电路中，电流I 为（ B ）。 A. -3V B. 5A C. 2A 提示：该题反映了理想电压源的特点，即理想电压源两端的电压是由该电压源决定的。从而 可知本题中6Ω电阻上的电压一定为30V ，所以电流I 为5A 。当然还要考虑参考方向。 I 3A -2A 2A R 4 R 3R 2 R 1 图1 I 10A 5A ? ? ? R R R R 3 R 2 R 1 图2
金融基础知识形成性考核作业1
金融基础知识形成性考核1 一、名词解释 1．金融深化：是指政府放弃对金融市场和金融体系的过度干预，放松对利率和汇率的严格管制，使利率和汇率成为反映资金供求和外汇供求对比变化的信号，从而有利于增加储蓄和投资，促进经济增长。 2．金融创新：是金融业为适应实体经济发展的要求在制度安排、金融工具、金融产品等方面进行的创新活动，是金融结构提升的主要方式和金融发展的主要推动力量。 3．信用货币：是指以信用为保证，通过信用程序发行的、充当流通手段和支付手段的货币形态。其实质是信用工具，其本身并无内在价值。 4．无限法偿：是指不论支付数额多大，不论属于何种性质的支付，对方都不能拒绝接受。 5．国际货币制度：也称国际货币体系，是支配各国货币关系的规则以及国际间进行各种交易支付所依据的一套安排和惯例。6．派生存款：是指由商业银行以原始为基础发放贷款而引申出来超过最初部分存款的存款。 二、填空题 1．产生金融抑制的根本原因是发展中国家的政府错误地选择了金融政策 和金融制度。 2．货币形式大致经历了“实物货币——金属货币——信用货币” 几个阶段。3．货币流通有现金流通和非现金流通两种形式。 4．按照马克思的理论，在一定时期流通中需要的货币量取决于三个因素：一是一定时期待实现的商品数量；二是商品的价格水平；三是货币流通速度。 5．金本位制度就是以黄金为本位币的货币制度。 6．《布雷顿森林协定》建立了以美元为中心的资本主义货币体系，即布雷顿森林体系。 7．牙买加协议确定将特别提款权作为主要储备资产，将美元本位改为 特别提款权本位。 8．布雷顿森林体系存在一个无法调和的矛盾，即特里芬难题，这一内在矛盾极大的损害了布雷顿森林体系的稳定性，最终导致它的崩溃。 9．存款货币的扩张数额，主要取决于二个因素：一是原始存 款量 的大小；二是法定存款准备率的高低。 10．整个商业银行体系创造存款货币的数量受法定准备率的制约，二者之间呈关系倒数。 三、单项选择题 1．（D）是金融结构提升的主要方式和金融发展的主要推动力。 A．金融深化 B．金融抑制 C．金融监管 D．金融创新
2017年电大2017法律文书形成性考核册答案
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《法律文书》形成性考核册作业1答案 一、 呈请拘留报告书 ×公刑字拘(2000)×号 被拘留人的基本情况:李××，男，28岁，被拘留人的简历；2007年1月31日深夜,………… 这一部分写清与犯罪有关的情形，从而阐明拘留的理由，属于“在身边或住处发现有犯罪证据的”的情形 综上所述,根据刑事诉讼法第61条之规定,特呈请对犯罪嫌疑人李××刑事拘留 妥否,请批示 承办单位：××县公安局刑警队 承办人: 2007年×月×日 二、 起诉意见书 公起字(2001)104号 犯罪嫌疑人朱××，男，1989年12月5日出生，汉族，出生地：××县××乡××村，系××中学高三学生。是被害人徐××的侄子，1997年前随在××学校读书时就不学正道，经常耍流氓。2003年下半年到××中学后，恶习仍然不改。2007年4月10日因涉嫌故意杀人罪（未遂）被刑事拘留。现羁押于××市公安局看守所。违法犯罪经历：4月10日晚，朱某本想随他姐姐去看电影，但他姐姐不肯带他，他就躲在徐××家的屋后，想等他姐姐走后，再到电影场。正在屋后等的时候，听到陈××喊徐××端洗澡水，这时他灵机一动，恶性发作，动了坏脑筋，就从屋后偷偷出来，掩到徐××家大门边的上堆旁，乘徐××外出到陈家端洗澡水之机，窜人其家，隐蔽在灶间内，想偷看徐××洗澡，但徐××将水端回后没有洗澡，只有用水擦了身子，以后就坐在堂屋靠灶间门口织毛衣。这时，朱犯见她没有洗澡，非常扫兴，同时因潜伏时间较长，肚子又痛，急于大便，无法出去，就产生行凶的恶念，于是在徐家盛糠的缸盖上摸到一把菜刀，悄悄窜到徐的背后吹熄了煤油灯，对其行凶，舞刀乱砍，受害者越是呼救，朱某越是逞凶，直到邻居听到呼救声赶到门口，朱某才畏罪拨开后门闩，穿过小河上的坝头逃跑。 从朱××交出的衣服、袜子上发现几处点滴血迹，经技术化验，与受害人血型及现场菜刀和地面上的血迹相符。经比对，朱××指纹与现场指印亦相同。 综上所述，犯罪嫌疑人朱××的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第九十七条之规定，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第九十七条之规定，涉嫌故意杀人罪。特将本案移送审查，依法起诉。 此致 敬礼 ××人民检察院 2007年5月7日 注：1.犯罪嫌疑人朱××现押于××县看守所。 2．附本案预审卷宗xx页。 3．作案工具详见物品清单。 作业2答案 一、
中央电大审计学形成性考核参考答案.doc
《审计学》形考07任务 单项选择题部分 一、单项选择题（共20道试题，共40分。） 1.上级审计机构对被审单位因不同意原审计结论和处理意见提出申请所进行的审査称为（A） A.复审 B.后续审计 C.再度审计 D.连续审计 2.函询法是通过向有关单位发函了解情况取得审计证据的一种方法，这种方法一般用于（B）的査证。 A.库存商晶B?银行存款C.固定资产D.无形资产 3.国家审计、内部审计和社会审计的审计程序中，在审计准备阶段都应做到工作是:（B） A.发出审计通知书 B.制定审计方案 C.要求被审计单位提供书面承诺 D.签订审计业务约定书 4.审计监督区别于其他经济监督的根本特征是（C） A.及时性 B.广泛性 C.独立性 D.科学性 5.审计人员在进行财务收支审计时，如果采用逆査法，一般是从（C）开始审査。 A.会计凭证 B.会计账簿 C.会计报表 D.会计资料 6.检査财务报表中数字及勾稽关系是否正确可以实现的审计具体目标是：（D） A.监督 B.披露 C.截止期 D.机械准确性 7.当可接受的检查风险降低时，审计人员可能采取的措施是（A ）o A.将计划实施实质性程序的时间从其中移至期末 B.降低评估的重大鉛报风险 C.缩小实质性程序的范围 D.消除固有风险 &在某一审计项目中，可接受的审计风险为6 % ,审计人员经过评估，确定固有风险为60%?控制风险为80 %o则审计人员可接受的检査风险为：C A.6% B. 10% C. 12.5 % D.48% 9?变更验资的审验范围一般限于被审验单位（A ）及实收资本增减变动情况有关的事 项。 A.资本公积 B.未分陀利润 C.盈余公积 D.注册资本 10.验资从性质上看，是注册会计师的一项（A ）业务。 A.法定审计业务 B.法定会计咨询业务 C.服务业务 D.非法定业务 11?以实物出资的，注册会计师不需实施的程序为（D） A.观察、检查实物 B.审验实物权屈转移情况 C.按照国家规定在评估的基础上审验英价值 D.审验实物出资比例是否符合规定 12.与国家审计和内部审计相比，下列属于社会审计特有的审计文书是：D A.审计报告 B.审计决定书 C.审计通知书 D.业务约定书 13.注册会计师应审验有限责任公司的全体股东首次出资额是否不低于公司注册资本的 (C) A. 35% B. 15% C. 20% D. 25% 14.财务审计项目的一般审计目标中的总体合理性通常是指审计人员对被审计单位所记录或列报的金额在总体上的正确性做出估计，审计人员使用的方法通常有：B A.层层审核方法 B.分析性复核方法 C.监盘方法 D.计算方法 15.在实施进一步审计程序后，如果审计人员认为某项交易不存在重大错报，而实际上该项交易存在重大错报，这种风险是（B ）。
《金融市场学》形成性考核册答案
作业1 一、名词解释： 1、金融衍生工具：又称金融衍生产品或衍生性金融商品，它是在基础性金融工具如股票、债券、货币、外汇甚至利率和股票价格指数的基础上衍生出来的金融工具或金融商品。 2、完美市场：是指在这个高超进行交易的成本接近或等于零，所有的市场参与者都是价格的接受者。 3货币经纪人又称货币市场经纪人，是指在货币市场上充当交易双方中介收取佣金的中商商人。包括了货币中间商、票据经纪人和短期证券经纪人。 4票据是出票人依票据法发行的、无条件支付一定金额或委托他人无条件支付一定金额给受款人或持票人的一种文书凭证。 5债券是一种带有利息的负债凭证。 6基金证券又称投资基金证券，是指由投资基金发起人向社会公众公开发行，证明持有人按其所持份额享有资产所有权、资产收益权和剩余财产分配权的有价证券。 7货币市场是指速效期限在一年以内的资金交易市场,又称为短期资金市场。 8资本市场又称长期资金市场,买卖中长期信用工具、实现较长时期资金融通的场所。 9初级市场是新证券发行的市场，又被称为一级市场。没有证券的发行，自然不会有证券的买卖和流通，初级市场的重要性不言自明。证券发行者与证券投资者的多少，是决定初级市场规模的直接因素。 10次级市场即旧证券流通的市场，通常又称二级市场。证券持有者需要资金，便可到次级市场出售变现。买卖双方的经常转换，使证券更具流动性，从而在社会范围内使资源得到充分利用。 二、单项选择 1-5 DBBAC 6-10 BBDAC 11-1 CBACB 三、多项选择题 1ACD 2ABCE 3BCDE 4ACDE 5ADE 6BCD 7ABDE 8ACD 9ABCD 10BCD 11ACD 12DE 13ABC 14ABCDE 15ABCDE 四、判断题 1-5××√×× 6-10××√×√ 11-15××××× 五、简答题 1．什么是金融市场，其具体内涵如何 金融市场，是指货币的借贷、各种票据和有价证券的买卖等融资活动的场所。金融市场可以是有固定场所进行的各种融资活动，也可以是没有固定场所，由参加交易者利用电讯手段进行联系洽谈而完成融资交易。只要在一定区域进行票据和各种证券的买卖行为或过程都应视为金融市场的业务活动。 2．金融工具的特征及其相互关系 金融工具是用来证明贷者与借者之间融通货币余缺的书面证明，其最基本的要素为支付的金额与支付条件。(1)期限性。(2)流动性。(3)安全性。(4)收益性。