第二章金融法律制度复习重点

第二章 金融法律制度

金融法律制度是国家加强金融管理和监督，实施宏观经济调控的法律保障。

第一节 现金管理规定 一、现金管理的基本原则 现金管理应当遵守以下基本原则

1、凡在银行和其他金融机构（以下简称开户银行）开立帐户的机关、团体、部队、企业、 事业单位和其他单位 （以下简称开户单位） 必须依照规定收支和使用现金， 接受开户银行的 监督 ;

2、国家鼓励开户单位和个人在经济活动中采取转帐方式进行结算，减少使用现金 ;

3、开户单位之间的经济往来，除按规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转 帐结算。

4、中国人民银行各级机构严格履行金融主管机关职责，负责对开户银行执行现金管理情况 进行监督和稽核；

5、开户银行负责现金管理的具体实施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理。

二、现金使用范围的规定

1、一般规定 开户单位可以在八个方面的范围内使用现金，结算起点为 国人民银行确定，报国务院备案。

2、特殊规定 对于单位向个人收购农副产品和其他物资的价款以及出差人员必须随身携带的差旅费等， 现 金支付不受结算起点的限制。

三、现金管理的基本要求 （一）现金与转帐结算凭证的关系 在经济往来中，转账结算凭证具有与现金相同的支付能力。

（二）库存现金限额的管理 银行对实行现金管理的单位要核定现金库存的最高限额。 这个限额一般以各单位维持 3-5 天

的零星现金支付为准。边远地区和交通不便地区，可以多于

常零星开支。

（三）关于现金交存银行的规定 凡有现金收入的单位， 如

商业零售部门、 交通运输等单位， 开户银行。 现金收入较

多的单位必须于当日分几次交存银行， 中午交存。

（四）现金帐目的管理

现金账目应当做到日清月结、账款相符。 （注意七个“不准”一个“禁止” ）

五）大额现金登记备案制度 开户银行对本行签发的超过大额现金标准、注明“现金”字样的银行汇票、银行本票，视同 大额现金支付，实行登记备案制度。

（六）严格控制坐支

坐支，即直接支付。在一般情况下，不允许单位坐支，因为这不利于银行进行管理和监督。

七）法律责任

第二节 支付结算和银行帐户管理

一、支付结算概述

（一）支付结算的概述和种类

1、支付结算的概念 支付结算是指单位、 个人在社会经济活动中使用票据、汇兑、 托付承收、 委托收款和银行卡 等结算方式进行货币给付及资金清算的行为

1000 元。结算起点的调整，由中

5 天（但不得超过 15 天）的日 其现金收入应当于当日及时交存

2、支付结算的种类支付结算的种类，包括票据结算和非标据结算两类。票据结算包括汇票、本票和支票三种结算方式；非票据结算包括汇兑、托收承付、委托收款和信用卡等结算方式（二）支付结算的基本原则

1．恪守信用，履约付款2．谁的钱进谁的帐，由谁支配

3．银行不垫款

（三）支付结算的一般规定

1、结算收付双方必须在银行开户，付款单位必须有足够的存款余额

2、结算收付双方必须根据经济合同和有关制度办理支付结算

3、结算金额起点

4、正确填写票据和结算凭证

（四）办理支付结算的基本要求

1、单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证。

2、单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户

3、票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。

4、填写票据和结算凭证应当规范，做到要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错不漏、不潦草、防止涂改。

（五）填写票据和结算凭证的基本要求

有七方面的要求

（六）支付结算的纪律和责任纪律：单位和个人办理支付结算，有四个“不准” 银行办理支付结算，有十个“不准” 责任：持票人因不获承兑或不获付款，对其前手行使追索权时，票据的出票人、背书人和保证人对持票人承担连带责任。

二、银行结算帐户

2003 年9月 1 日起施行《人民币银行结算账户管理办法》

（一）《人民币银行结算帐户管理办法》的适用范围

（二）人民币银行结算帐户管理的基本原则

1、一个基本存款帐户原则单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户，不得多头开户

2、自主选择原则

3、遵守法律、行政法规原则

4、信息保密原则

（三）人民币银行结算账户的概述和种类人民币银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。

1、按用途不同，分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。

2、按存款人不同，分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。

（四）银行结算账户的开立、变更和撤销

1、银行结算账户的开立

应填制开户申请书，向中国人民银行当地分支行备案。需要核准的，应及时报送中国人民银行核准。

2、银行结算账户的变更

应于 5 日内书面通知开户银行并提供有关证明。

3、银行结算账户的撤销存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销银行结算账户。（五）单位银行结算账户

1. 基本存款账户

2. 一般存款账户

3. 专用存款账户

4. 临时存款账户

（六）个人银行结算账户

（七）异地开立银行结算账户

（八）违反银行结算账户管理的处罚

1. 对存款人违反银行结算账户管理的处罚

2. 对开户银行违反银行结算账户管理的处罚

第三节票据结算

一、票据的概述

（一）票据的概念

票据是由出票人签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额的有价证券。

我国《票据法》所指的票据是狭义的票据，即包括汇票、本票和支票三种。票据具有自己的特征：

1、票据是完全有价证券

2、票据是金钱证券

3、票据是流通证券

4、票据是文义证券

5、票据是无因证券

6、票据是要式证券

（二）票据行为

票据行为，是指票据关系的当事人为发生、变更、消灭票据关系而进行的要式法律行为，包括出票、背书、承兑、保证等。其成立必须符合以下几个条件：

1、行为人必须具有从事票据行为的能力

2、行为人的意思表示必须真实或无缺陷

3、票据行为的内容必须符合法律、法规的规定

4、票据行为必须符合法定形式

（三）票据权利包括付款请求权和追索权。付款请求权和追索权不是选择性的，而是有一定顺序的

（一）汇票的概念和种类

汇票有四个特征：1、三个基本当事人：出票人、付款人、收款人2、是一种委付证券3、

可见票即付也可约期付款（分定日付款、出票后定期付款、见票后定期付款三种）4、无条件支付。

种类：1、根据出票人不同，分银行汇票和商业汇票（只有在银行开立账户的）商业汇票按承兑人不同，分银行承兑汇票和商业承兑汇票2、根据付款期限不同，分即期汇票和远期汇票。银行汇票是即期汇票，商业汇票是远期汇票（但未记载付款日期的也视同即期汇票）（二）银

行汇票

1、定义：（略）银行汇票时一种即期汇票，又是一种记名汇票。银行汇票的出票银行为该汇票的付款人。

2、使用范围：单位和个人在异地、同城均可；可转账可支取现金；现金支取仅限于个人与个人之间，若一方为单位只能转账。

3、记载事项：有7 项（略）

4、提示付款期限：提示付款期限自出票日起1个月。有效期限是自出票日起 2 年。

5、办理和使用要求（即程序）：（简）

（1）出票（2）背书（3）承兑（4）保证（5）付款（6）追索权（三）商业汇票

1、定义：（略）

2、种类：按承兑人不同分商业承兑汇票和银行承兑汇票。

3、使用范围：单位之间在异地和同城均可使用。

4、记载事项：有7 项（略）

5、提示付款期限：提示付款期限自汇票到期日起10 日

6、办理和使用要求（即程序）：（简）

（1）出票（2）承兑（3）付款

三、支票

（一）支票的概念和种类定义：支票时出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

支票是票据的一种，具有与汇票、本票相同的要式性、无因性、文义性等基本特征，是一种委付证券。属于一种普通票据，它的基本当事人为出票人、付款人、收款人。

种类：按付款方式分现金支票、转账支票、普通支票

（二）支票的使用范围：单位和个人在同一票据交换区域均可；均为不定额；只能是即期的，见票即付

（三）支票记载事项：有 6 项（略）支票的金额、收款人名称，可由出票人授权补记，未补记前不得背书转让和提示付款。

（四）支票提示付款期限：自出票日起10 日，但中国人民银行另有规定的除外。

（五）支票的办理要求：有9 点（略）

（六）禁止签发的支票

（七）支票的付款