论金融法的风险维度

现代生活处在一个风险之中，经济全球化和区域化均对金融产生了一定的影响，人们的工作、生活也会因为金融风险而带来一些挑战，随着社会的不断发展变化让我们对风险文化有了一定的认识，风险在一定程度上改变了我们的思维模式和社会活动模式，随着市场经济的不断发展，为了满足市场经济的需要，国内出台了很多金融相关的法律，并不断进行完善和修订，使其能适应社会的发展。目前我们处在随时都可能发生金融危机的社会之中，但是目前还无法找到一种万无一失的对策来解决金融风险，金融风险并不能完全消除掉，通过法律条款的宏观和微观调整，降低金融风险带来的损失。

1风险与法律的互动

1.1法律可以规制风险

法律的功能与社会期望有一定的关系，人们往往将对社会的期望转化为法律所具备的功能，社会活动需要法律来约束，必须要做到有法可依、有法必依，这样的话不论是哪一个层面的人均会受到法律的保护和约束，促进社会的和谐稳定发展。金融法也是在社会经济活动的需要中产生的，随着市场经济的不断发展，社会上的经济活动需要金融法进行保护和约束，市场经济才能健康可持续发展，市场经济活动中违法情况的发生率才能降低，才能为人们营造良好的市场经济环境，对经济主体的合法权益进行有效的保护。风险的本质和预期有很大的关系，风险是面向未来的，也就是实际的结果与预测结果的差距，在传统社会中，与经济相关的法律法规并不是很完善，因此很多投机

分子会钻法律的空子，为了谋取自身的利益不惜损害他人利益，甚至损害国家的利益，因此金融法必须要具备不断完善的功能，才能应对市场的变化，从而维持市场的稳定发展。

1.2法律规制风险本身也有可能会产生风险

法律制度本身也具有一定的风险性，在进行风险制度化管理社会风险的同时，也可能产生制度化的风险，由于任何一种法律在时间上均会存在一定的滞后性，随着市场经济的不断发展会存在法律与经济发展不一致的情况，因此制度化的风险是不可避免的。在制定新的法律制度的时候也会存在一定的风险，法律通俗来说就是制度化管理风险的方式，法律在发挥功能的时候要考虑法律能否制约本身行为带来的风险。法律系统是社会系统的集中反映，由于社会是存在风险的，因此法律制度必然也会存在风险，法律风险受社会风险的影响，社会风险是一直存在的，人类的社会活动必然会存在一定的风险，要正确认识社会风险，不能一味地进行否定和批判，对社会风险进行客观地观察和分析，在风险中寻求发展的机遇。

2风险管理与现代金融领域的结合

2.1投资风险管理

在金融行业中的风险是指实际投资利益与预期的投资利益产生的误差，投资就是将金钱通过金融手段进行投资然后获益，当一个人的经济收入大于其消费需求的时候，他就会通过购买债券、股票或者银行储蓄的手段进行金融投资，在需要资金使用的时候变将过去的款项取出来。这样的话就会存在收入和消费不匹配的情况，对于投资者

来说通过投资可以避免未来发生突发情况的时候资金不够的情况，对于资金不足的人来说，投资者通过资金投资能避免当前资金不足的情况。随着经济全球化的不断发展，越来越多的人们认识到投资的重要性，但是一定要对自身的经济状况和市场情况有清楚的认识，否则对自身会造成经济损失，还会对市场秩序产生一定的影响。

2.2金融中介的風险管理功能

金融活动场所和机制的统称就是金融市场，企业、金融机构和个人在金融市场中进行金融风险管理，在金融市场中风险已经成为商品的一部分，既可以被销售也可以进行购买，其中证券就是典型的代表商品，市场具有资源配置的功能，金融市场也会对其风险进行合理的配置，影响市场价格的四个因素相互作用相互影响，通过一定的传导和映射作用对市场产生影响。金融中介是一个金融机构，承担着相应的社会责任，根据金融市场的发展变化对投资人进行合理的投资建议和提醒，尽量保护投资人的利益，使投资者能明确认识到投资可能会带来的经济损失和资金收入。

2.3企业金融的风险管理功能

企业融资、治理和财务是企业金融的核心部分，三者间相辅相成，缺一不可，企业的经营活动不仅是风险管理的过程，还是一个资源整合的过程，企业金融的核心要素将企业的风险管理体现出来，在财务状况良好的时候。适当的企业融资有利于企业的健康发展，为企业带来更多的经济效益，也会提高企业的管理水平，调整企业的管理结构，实现最大化的企业创造价值。

2.4风险、金融和金融法的共振

金融、风险和金融法三者有不可或缺的联系，其中一个发生变化就会引起另外两个的改变，因此金融法要对资金余额进行合理的调节，解决收支不平衡的问题，金融法是现代社会中控制金融的重要工具，不是单纯的资金融合，金融法的内涵是风险定价，不仅仅是风险制度化的重要形式之一，更是制度化风险的源头。金融法对风险进行管理的时候必须要根据社会的发展而进行完善，在市场实际活动中不断发现问题，解决问题，制定完善的法律制度，降低法律滞后性所带来的风险。随着经济全球化的不断发展，任何一个国家的金融风险均会波及到其他国家的市场经济，因此我国要做好应对国际金融市场变化的准备，不断完善金融法的内容，使其能更好地适应市场的需要。

3结束语

金融市场的成功与风险有密切的关系，金融市场中存在很多风险，因此金融法不能是一成不变的，要与时俱进，与金融市场的发展需要相吻合，及时调整金融法律的内容，做好国内金融风险管理工作，促进国内金融市场的健康可持续发展。

参考文献：

[1]管斌.论金融法的风险维度[J].华中科技大学学报社会科学版，2012，26（4）：50-58.

[2]王蕾蕾.浅谈金融法的风险维度控制[J].时代金融，2013（9）.

[3]沈伟.风险回应型的金融法和金融规制——一个面向金融市场的维度[J].东方法学，2016（2）：45-57.

论我国存在的金融风险及其防范(一)

论我国存在的金融风险及其防范(一) 摘要：分析了我国存在金融风险的原因，提出了若干防范措施，对我国金融风险的防范做了一些有益的探讨。在世界经济全球化的今天，金融资本的全球化是继农业革命、产业革命和信息革命之后的又一次革命性的变革。90年代中期，全球金融资产，包括股票、债券、货币等，就已超过410万亿美元，其增长速度是经济增长速度的400%；2000年，全球金融资产增加到近800万亿美元。只要世界大多数国家允许资本自由流动，世界金融危机就不可避免。目前我国金融体制改革的进程逐步加快，积极推进金融体制的国际接轨，中国金融市场的对外开放只是时间问题。所以，建立一个有效的反金融危机和金融风险的防范与治理系统，显得尤为重要 1我国金融风险的表现 1.1宏观金融领域存在的风险 1.1.1中国金融市场对外开放面临的风险这主要体现在国际游资冲击和他国金融危机的波及。亚洲金融危机的爆发，使我们看到一些国家金融市场开放后，给国际炒家提供了可趁之机的情况。受冲击的有经济发达国家，也有发展中国家。从长远角度来看，金融体制的改革和金融自由化势在必行，这样金融风险也就必然存在人民币自由兑换和货币国际化过程中货币币值波动，是金融市场对外开放的另一金融风险。货币自由兑换分3个进程：经常项目下的自由兑换、资本项目下的自由兑换和国内自由兑换。目前，我国人民币已实现经常项目下的自由兑换，并在周边国家和地区开始了货币国际化的进程。国内金融服务市场对外开放也存在金融风险。中国加入WTO组织在即。WTO成员国要遵循世贸组织通过的“全球金融服务贸易协议”，各成员国要逐步放开金融服务市场，可以说金融服务的全球竞争已经出现。我国面对世贸组织的要求，也面对国内经济发展需要与融入世界经济的需要，目前已逐步开放保险市场，扩大外资银行经营范围，初步形成了外资金融机构与国内金融机构竞争的局面。国内金融机构，尤其是国有银行存在的问题明显地暴露出来。 1.1.2股票市场的金融风险近几年，我国上市公司数量成倍增长，但上市公司质量欠佳，掺有虚假成份；中介机构操作不规范，甚至联手造假，欺骗投资者；入市主体不理性。这些情况表明，股市风险已成为当前我国金融风险最危险的部分，一旦发生问题，其破坏性将大大超过银行信用风险。 1.1.3加大直接融资比例的金融风险国际上融资证券化趋势进一步发展，资金融通方式更多的是通过直接渠道连接投资者和经营者，而不是借助银行信贷业务。但我国居民储蓄存款长期以来是银行最主要的负债业务，如果加大直接融资比例，势必造成居民储蓄存款被分流用来购买企业股票。这就容易造成银行资金周转困难，进而引发挤兑风险。 1.1.4信用体系的金融风险我国推进金融体制的改革应以重点清理呆帐、坏帐的金融整肃为前提。目前呆、坏帐已经成为信用体系危机的主要表现。企业与银行间的关系，企业、居民金融风险意识和信用观念淡漠等问题亟须调整和改变。 1.2我国金融机构面临的主要经营风险 1.2.1资产风险资产风险是金融机构的根本性风险。事实上，我国的金融风险突出表现在银行资产风险上，贷款逾期、发生呆滞、呆帐情况比较严重。1998年，国有商业银行不良贷款比例高达24.71%. 1.2.2利率风险这是一种因市场利率变化引起金融机构持有资产价格变动或银行及其他金融机构协定利率跟不上市场利率变化而带来的风险。尤其是在金融衍生品交易中，即金融机构从事期货、期权等金融衍生工具交易时对市场行情错误预测而发生损失的风险巨大。随着我

保险公司流动性风险管理报告(模板)

XX保险股份有限公司流动性风险管理半年度报告（模板） 201X年X月

一、流动性风险管理的基本情况（一）流动性风险管理的组织架构与履职情况参考示例：流动性风险是指公司无法及时获得充足资金或无法及时以合理成本获得充足资金，以支付到期债务或履行其他支付义务的风险。公司目前主要面临……等流动性风险。公司按照分工明确、相互制衡原则，已建立由董事会承担最终责任，董事会风险管理委员会、总裁室、计划财务部、投资管理部、产品精算部、战略企划部等相关部门构成的流动性风险管理体系。其中，计划财务部负责定期评估公司流动性风险水平及管理状况，向董事会风险管理委员会定期汇报公司流动性风险状况，及时汇报流动性风险的重大变化或潜在转变。计划财务部与产品精算部负责执行公司的相关政策、策略和程序，组织实施压力测试和情景分析，并定期将测试结果向总裁室、风险管理委员会及董事会汇报，推动压力测试成果在战略决策和风险管理中的应用。 …… （二）流动性风险管理制度建设与改进情况参考示例：

公司于201X年X月至X月期间，拟定了《XX保险股份有限公司流动性风险管理办法》和《XX保险股份有限公司流动性风险应急预案》，明确了流动性管理总体目标和管理原则，并制定了流动性风险管理机制。流动性风险管理的基本目标，是在满足客户支付结算、公司日常经营、偿还债务的前提下，保持合理的流动性水平，科学配置资产负债，最大限度地减少因流动性原因产生的支付风险及突发事件给公司造成经济损失，维护广大客户的利益，确保公司稳健发展。公司根据业务规模、产品结构、风险状况及场环境等因素，在充分考虑其他风险对流动性风险的影响和公司的整体风险偏好的基础上，确定了201X年度流动性风险偏好和容忍度。（三）当期的重大流动性风险事件描述、成因分析与应对措施（如有）参考示例：公司目前处于快速发展时期，新业务保费每年流入较多，即使不考虑存量资产的到期现金流以及通过回购融入现金的能力，也足以支持保险赔付支出，面临的流动性风险较小。在基本情景下的压力情景测试结果显示，公司的净现金流无论现在或未来都为正值，公司可以保证现金的流动性，满足业务量的持续上升。公司根据保监会要求对未来三年的现金流入和流出情况进行预测（仅包含业务现金流），根据基本情景的测试情况，公司总体流动性充裕，未出现现金

论我国存在的金融风险及其防范

论我国存在的金融风险及其防范 [ 06-08-12 09:20:00 ] 作者：何焱编辑：studa20 摘要：分析了我国存在金融风险的原因，提出了若干防范措施，对我国金融风险的防范做了一些有益的探讨。在世界经济全球化的今天，金融资本的全球化是继农业革命、产业革命和信息革命之后的又一次革命性的变革。90年代中期，全球金融资产，包括股票、债券、货币等，就已超过410万亿美元，其增长速度是经济增长速度的400%；2000年，全球金融资产增加到近800万亿美元。只要世界大多数国家允许资本自由流动，世界金融危机就不可避免。目前我国金融体制改革的进程逐步加快，积极推进金融体制的国际接轨，中国金融市场的对外开放只是时间问题。所以，建立一个有效的反金融危机和金融风险的防范与治理系统，显得尤为重要 1 我国金融风险的表现 1.1 宏观金融领域存在的风险 1.1.1 中国金融市场对外开放面临的风险这主要体现在国际游资冲击和他国金融危机的波及。亚洲金融危机的爆发，使我们看到一些国家金融市场开放后，给国际炒家提供了可趁之机的情况。受冲击的有经济发达国家，也有发展中国家。从长远角度来看，金融体制的改革和金融自由化势在必行，这样金融风险也就必然存在人民币自由兑换和货币国际化过程中货币币值波动，是金融市场对外开放的另一金融风险。货币自由兑换分3个进程：经常项目下的自由兑换、资本项目下的自由兑换和国内自由兑换。目前，我国人民币已实现经常项目下的自由兑换，并在周边国家和地区开始了货币国际化的进程。国内金融服务市场对外开放也存在金融风险。中国加入WTO组织在即。WTO 成员国要遵循世贸组织通过的“全球金融服务贸易协议”，各成员国要逐步放开金融服务市场，可以说金融服务的全球竞争已经出现。我国面对世贸组织的要求，也面对国内经济发展需要与融入世界经济的需要，目前已逐步开放保险市场，扩大外资银行经营范围，初步形成了外资金融机构与国内金融机构竞争的局面。国内金融机构，尤其是国有银行存在的问题明显地暴露出来。 1.1.2 股票市场的金融风险近几年，我国上市公司数量成倍增长，但上市公司质量欠佳，掺有虚假成份；中介机构操作不规范，甚至联手造假，欺骗投资者；入市主体不理性。这些情况表明，股市风险已成为当前我国金融风险最危险的部分，一旦发生问题，其破坏性将大大超过银行信用风险。

流动性风险管理的维度课后测试(100)

一、单项选择题 1. 根据提供的数据，计算30天内到期净现金流。附：资产负债表资产金额 (亿) 收益率剩余期限(年) 负债和所有者权益金额 (亿) 负债利率剩余期限(年) 1、理财产品102%0.05 1、债券回购 62%0.01 2、股票质押108% 1.2 2、报价回购 53%0.06 3、融资融券708%0.32 3、两融收益权转让 605%0.4 4、约定购回18%0.5 4、收益凭证 205%0.5 5、债券投资 505%35、公司债304% 2.5 6、结构性投融资 109%26、次级债306%3 7、固定资产30 7、实收资本 30 8、无形资产20 8、未分配利润 20 合计201合计201 A. -6亿 B. -5亿 C. -1亿 D. ＋4亿描述：第21页30天内净现金流计算

您的答案：C 题目分数：10 此题得分：10.0 2. 在流动性风险管理中，流动性资产和流动性负债一般分别指（）内到期的资产和负债。 A. 10天 B. 30天 C. 90天 D. 180天描述：第21页流动性资产、流动性负债您的答案：B 题目分数：10 此题得分：10.0 3. 本课程中提到的核心负债比例=（）/（总负债-代客负债） A. 剩余7天以上负债 B. 剩余90天以上负债 C. 剩余30天以上负债 D. 剩余180天以上负债描述：第24页核心负债比例您的答案：B 题目分数：10 此题得分：10.0 4. 本课程中提到的流动性比例是用于衡量（）的指标。 A. 长期资产与长期负债匹配 B. 短期资产与短期负债匹配 C. 负债结构 D. 长期资产弥补短期到期负债描述：第21页流动性比例您的答案：B 题目分数：10 此题得分：10.0 二、多项选择题 5. 以下资产适合作为优质流动性储备资产的有（）。

关于流动性风险管理方法的说明

关于流动性风险管理方法的说明公司标准化编码 [QQX96QT-XQQB89Q8-NQQJ6Q8-MQM9N]

附件 1 关于流动性风险管理方法的说明一、现金流测算分析和限额设定（一）商业银行应当在涵盖表内外各项业务基础上，按照本外币合计和重要币种，区分正常和压力情景，并考虑资产负债未来增长，分别测算未来不同时间段的现金流入和流出，并形成现金流量报告。（二）未来现金流可分为确定到期日现金流和不确定到期日现金流。确定到期日现金流是指有明确到期日的表内外业务形成的现金流。不确定到期日现金流是指没有明确到期日的表内外业务（如活期存款）形成的现金流。商业银行应当按照审慎原则测算不确定到期日现金流。（三）商业银行应当合理评估未提取的贷款承诺、信用证、保函、银行承兑汇票、衍生产品交易、因其他履约事项可能发生的垫款、为防范声誉风险而超出合同义务进行支付等所带来的潜在流动性需求，将其纳入现金流测算和分析，并关注相关客户信用状况、偿债能力和财务状况变化对潜在流动性需求的影响。（四）商业银行在测算未来现金流时，可以按照审慎原则进行交易客户的行为调整。商业银行所使用的行为调整假 1

设应当以相关历史数据为基础，经充分论证和适当程序审核批准，并进行事后检验，以确保其合理性。（五）商业银行各个时间段的现金流缺口为该时间段的现金流入与现金流出的差额。根据重要性原则，商业银行可以选定部分现金流量少、发生频率低的业务不纳入现金流缺口的计算，但应当经其内部适当程序审核批准。（六）商业银行应当由负责流动性风险管理的部门设定现金流缺口限额，确保现金流缺口限额与流动性风险偏好相适应，并经其内部适当程序审核批准。商业银行应当至少每年对现金流缺口限额进行一次评估，必要时予以修订。（七）商业银行应当按照以下原则设定未来特定时间段的现金流缺口限额： 1.商业银行应当预测其未来特定时间段内的融资能力，尤其是来自银行或非银行机构的批发融资能力，并依据压力情景下的调减系数对上述预测进行适当调整。 2.商业银行应当按照合理审慎的方法计算优质流动性资产变现所能产生的现金流入。 3.商业银行设定现金流缺口限额时应当充分考虑支付结算、代理和托管等业务对现金流的影响。二、流动性风险压力测试的参考压力情景（一）流动性资产变现能力大幅下降。（二）批发和零售存款大量流失。 2

简论金融法的基本原则

简论金融法的基本原则金融法的基本原则是指体现金融法的本质和基本精神，主导整个金融法体系，为金融法调整金融关系所遵循的根本准则，也就是金融立法、执法和司法所应遵守的根本准则。金融法的基本原则不是一成不变的。在不同国家或者同一国家的不同历史阶段，由于经济发展水平、金融政策目标的不同，金融法的基本原则亦有所不同，在我国，现阶段金融法应坚持以下基本原则：一、在稳定币值的前提下，促进经济发展的原则金融对国民经济有着重要的调节作用。一方面，通过调节货币供应量和信贷规模，来调节社会总需求使之与供给相适应，实现总量控制。另一方面，通过运用利率杠杆和信贷资金流向，调节产业结构乃至整个经济结构，实现结构合理和优化。金融对国民经济总量控制和结构调整是灵敏而有效的。因此，建立和完善以中央银行为中心的金融宏观调控体系是至关重要的。金融宏观调控的基本任务就是既坚持稳定货币，抑制通货膨胀，又要结构优化，发展经济。我国是一个发展中国家，现阶段历史条件下，发展经济有为重要，而发展经济必须是实实在在的增长，而不是靠增发货币，通货膨胀来刺激增长。必须在稳定币值的前提下，扎扎实实地促进经济增长。金融法就需要在此原则指导下，制定和实施一系列稳健的货币政策来保障经济持续、稳定、协调的发展。二、保护债权人、投资者利益的原则信用的基本特征是有借有还，到期归还，还本付息。无论是存款信用还是贷

款信用，或者投资信用，均必须符合这条信用的基本要求。因此，金融法的制定和实施，就必须遵守信用活动的基本规律，充分维护存款人、投资人的利益。这样，才能保障信贷和投资资金的安全性和营利性，进而也才能促进金融与经济发展。三、规范金融行为、维护金融稳定的原则金融是现代经济的核心,是国民经济的枢纽。金融秩序安全关乎一国的经济、政治、社会乃至国家安全。因此，金融法就应该积极地去规范和监管金融市场参与主体的行为，尤其应该健全法制，完善监管机制，共享信息机制，防范系统性金融风险，同时，对高风险金融机构以必要的救助，化解金融风险。从而维护金融稳定、有序、协调发展。四、分业经营、分业管理的原则金融具有广阔的活动领域，涉及银行、信托、保险、证券等。为了搞好经营，提高效益，就必须坚持银行业、信托业、保险业、证券业的分业经营和分业管理的原则。这样，一方面加强专业分工，提高经营管理水平和经营效益，另一方面打破了大一统的经营及管理模式，保护了竞争。但是，也应该看到，近年来随着金融创新的不断发展，发达国家对金融业的分业经营、分业管理原则有所放宽，银行也可以经验证券、信托等业务，这对于分散经营风险、扩大经营规模，提高效益有一定的意义。但是，我国目前仍处于市场经济体制的建立初期，市场化程度不高，金融监管制度不够完善，所以现阶段仍应该坚持分业经营、分业管理的原则，以保障金融业的稳健发展。

基本原则

基本原则基本原则、金融法的基本原则金融法的基本原则，是金融立法的指导思想，是调整金融关系、从事金融监管和金融业务活动所应遵循的根本准则。根据我国国情和现行金融立法的基本内容，中国金融法的基本原则主要有： 1、以稳定货币为前提促进经济发展的原则 2、维护金融业稳健的原则 3、保护投资者利益的原则 4、与国际惯例接轨的原则【西北大学网站】一、金融法的原则法律原则是贯穿于整个法律体系的基本指导思想或者基本价值观，也有人“将之描述为…在从事法律规范时指示方向的标准，依凭其固有的信服力，其可以正当化法律性的决定?。作为…实质的法律思想?，其系法理念在该历史发展阶段中的特殊表现，并借助立法及司法（特别是司法）而不断具体化。” 金融法的原则是对金融法调整社会关系的本质和规律的反映，其效力贯穿整个法律体系的始终。并且，对具体的立法、司法及司法解释都具有重要的指导意义。按照我国现行法律规定和各项金融法的核心指导思想，金融法的基本原则包括，整体金融利益原则、金融业务特征原则和保护主体利益原则。（一）整体金融利益原则整体金融利益是整体经济利益的重要组成部分，整体经济利益是当代法律的重要价值目标之一，它是整体经济关系对法律的客观要求。金融活动在整体经济中占有主导性地位，金融活动的状况直接决定着整体经济的运行和增长状况，影响着居民生活水平能否稳定提高和不断得到改善，并最终影响着所有社会主体的财产利益。因此，金融法的首要原则应该是整体金融利益原则，即以有否有利于整个社会的金融利益作为合法与否的判断标准。它要求任何金融法的制定和执行，任何金融服务的提供和金融业务的经营，都必须有利于促进和维护整体金融利益，至少不得有损于社会的整体金融利益。具体来讲，整体金融利益主要包括整体金融效率、整体金融秩序和整体金融安全三个方面。

浅谈金融风险与防范措施

摘要:金融业是高风险行业,而金融会计是金融工作的基础,金融企业作为经营货币信贷业务的特殊企业和独立的社会经济主体,在营运过程中存在各种遭受损失的可能性,为此金融会计在金融工作中的基础地位更加突出,作用更加重要。特别是近年来，金融案件的发案率逐年上升，涉案金额大、牵涉部门多成为一大特点。但对金融案件的分析可看出80%的金融案件离不开会计部门的会计核算和资金清算，所以金融会计的风险防范在金融部门的内部控制管理中起着举足轻重的作用，是金融内控管理的关键所在。文章主要从金融会计风险的表现形式、产生风险的原因及防范风险的相应对策等三个方面对金融会计风险进行了深入探讨。风险是指未来遭受损失的可能性。金融企业作为经营货币信贷业务的特殊企业和独立的社会经济主体,在营运过程中存在各种遭受损失的可能性。金融风险的表现形式是多方面的。一、现行金融会计风险的表现形式 1.核算虚假，会计信息失真。会计核算是银行会计的最基本职能，它是整个资金运用的真实反映。可以说，银行的一切业务活动都要通过会计信息反映出来，如果会计核算方法不当、核算程序不规范、核算质量不高或某个环节失控，就有可能出现风险。现实工作中，有的银行为维护自身利益，违反金融政策要求，在会计信息处理上大做文章，致使会计部门提供的信息资料不真实、不充分，真账假表、假账假表、任意调整收支科目等现象，事实上掩盖了信贷资产的质量和风险，影响对银行经营状况的客观评价进而带来更大的风险。从会计工作的程序看，结算编制是最后的环节。在银行业中，结算风险最主要的表现是结算数据不实，尤其是利润反映不实。当然，这种情况的存在，有技术或制度上的原因，也有人为的因素。从人为因素看，不可忽略的问题是虚假性。如有的金融机构为了本单位或其他某种需要，要求会计部门在结算报表上做数字游戏。或虚增利润，或虚减利润，或搞账外账，想以此取得业绩考核名次或达到暗盈利的目的。结果导致自下而上会计信息失真。 2.操作违规，加大结算风险。近年来，随着银行业改革的不断深入和发展，特别是电子化进程的加快，会计结算制度已经形成比较完善的体系，为加强银行内部控制和管理发挥了重要作用。但在实际工作中，由于基层会计人员业务知识和风险防范意识的缺乏，不按规程操作越权办理业务的情况时有发生，人为加大了结算风险。 3.内控不严，会计人员约束不力。主要表现在：一是部分银行会计人员素质不高，操作行为不规范，容易发生会计差错。二是个别会计人员内外勾结，肆意侵害银行利益，从而发生经济案件。三是会计岗位设置缺乏应有的互相制约和牵制。四是金融机构在会计核算方面的漏洞，规章制度、操作规程不严密，制度不完善，相互监督制约机制不健全。 4.制约失衡，加大经营风险。银行会计作为一项专业性强风险性大的行业，面对大量结算票据、现金资产，以至密押、印章、重要空白凭证、有价单证等，一旦发生工作疏漏造成资产的损失是巨大的。目前社会上一些不法分子将银行作为其猎击的主要目标，各类案件居高不下，手段花样层出不穷，无论是假汇票、利用信用卡恶意透支，还是贪污盗窃、索贿受贿，任何一个案件会或多或少涉及经营核算部门，一旦会计部门放松管制，降低核算水平，就会为犯罪分子客观上开了绿灯，加大了经营风险。二、防范金融会计风险的具体措施 1.建立内控制度体系。有效的内部控制实际上是金融机构从决策实施到管理、监督的一个完善的运行机制。其中独立的会计及核算体制是其基本要求之一。会计制度的完善，有利于内控制约机制的充分发挥。金融会计人员业务上只接受会计主管领导，会计人员进行账务处理的唯一依据是有效的会计凭证。在加强会计业务制度体系时，要注意其全面性、规范性、适用性和协调性，即这一制度体系在会计业务中覆盖要宽广，操作要规范，不能脱离实际，并能有效与其他部门工作配合。一套完善的会计制度将有利于堵塞漏洞，有利于防止和杜绝银行“三假”的产生，

流动性风险管理-讲解学习

流动性风险管理流动性风险定义流动性风险是银行不能按照合理价格获得足够的现金流来保证合理资产需求或清偿到期债务而产生的风险。金融创新使银行流动性面临挑战 (1)从资本市场融资带来流动性风险管理 (2)资产证券化带来的挑战 (3)金融工具日益复杂化带来的挑战 (4)支付结算系统相互依存性增加带来的挑战 (5)国际业务发展引起的总来那个和结构变化带来的挑战 2008年6月巴塞尔委员会发布《稳健的流动性风险管理与监管的原则》，提出17条原则，主要有 (1)高管层从战略上高度重视流动性管理 (2)建立可蹙额的流动性风险控制流程 (3)制定融资来源和期限多元化的筹资战略。 (4)根据系列压力测试制定应急计划。 (5)监管机构实施持续监督检查评估。一、流动性风险的基本分析流动性风险不会直接威胁到金融机构的清偿力，它通常是金融机构日常管理的内容。只有在极端情况下，流动性风险问题才会发展成清偿风险问题。商业银行的流动性风险的根源在于负债与资产的不对称，流动性供给与流动性需求的不匹配。当流动性需求远远超过流动性供给的时候，就发生了流动性危机。构成银行流动性的来源：资产流动性负债流动性资产负债表外的流动性 (一)原因流动性风险来自于资产和负债两个方面。从负债方面看，流动性风险产生于金融机构负债的持有者(比如储户或保单持有者)要立即兑换其金融债券时，当金融机构负债的持有者要求提取存款时，它要求借入额外的资金或出售资产来满足提款的要求。最具流动性的资产是现金，金融机构使用这种现金资产来向要求提取资金的债券持有者付款。然而，金融该机构一般会尽可能减少其现金准备的持有额，因为这些准备不能带来利息收益。为了获得利息收益，大多数金融机构会对流动性较差或期限较长的资产进行投资。尽管大多数资产最终都能转变成现金，但是对某些资产而言，这种转变需要付出高昂的代价—当它需要立即出售时。资产持有者立即出售资产所获得的价格，要大大低于在较长期限内协商出售时所获得的价格。因此，有些资产或许只能按较低的甩卖价(fire-sale price)出售，从而会对金融机构的清偿力构成威胁。同时，除了出售资产之外，金融机构还可以购入或接入额外的资金。流动性风险产生的第二个原因来自资产方面，即提供表外贷款承诺。贷款承诺使客户可以(在承诺期内)随时从金融机构借取(提取)资金。当接狂人按贷款承诺取款时，金融机构必须立即为表内贷款融资；这就对资产的流动性提出了需要。与负债被提取时一样，金融机构

浅析我国金融法的基本原则

浅析我国金融法的基本原则金融法的基本原则作为指导金融活动的基本准则，是确立金融法律制度的基础，其不仅可以弥补金融立法的不足，而且对金融执法和金融司法活动具有重要指导意义。金融法的基本原则必须具有高度的概括性，言简意赅，易于记忆，既体现金融法的功能和宗旨，又符合当代金融业的发展规律和要求。本文拟从四个方面概括分析我国现行金融法的基本精神。一、维护货币政策原则金融是现代经济的核心，其对国民经济的总量控制和经济结构优化具有灵敏、有效的调节作用。运用金融手段，借助货币市场、资本市场和外汇市场，国家可以通过控制信用货币的供应量，间接控制社会总需求，从而实现国家宏观调控的总体目标。因此，建立和完善以中央银行为中心的金融宏观调控体系至关重要。在整个金融宏观调控体系中，制定和实施货币政策，是中央银行完成其任务和实现其调控职能的核心所在。货币政策不是对单个银行或某一经济部门采取的具体经济政策，而是一种总量调节和结构调节相结合，并以总量调节为主的经济政策，其涉及国民经济运行中的货币供应量、信用量、利率、汇率以及金融市场等诸多宏观经济指标，并通过对这些指标的调节和控制进而影响社会总需求与社会总供给。自20世纪30年代以来，货币政策成为各国中央银行对宏观经济进行调节的重要手段，在社会经济中开始扮演制动器的角色，并与其他发挥驱动作用的宏观经济政策相互牵制，从而保证经济持续、稳定、协调发展，为国民经济的发展创造良好的货币金融环境。货币政策的实质，是正确处理经济发展和货币稳定的关系，使国民经济的有关指标通过货币机制的调控服从和服务于国民经济政策，并成为国民经济政策的重要组成部分。货币政策在国家金融宏观调控体系中居于举足轻重的地位，其内容相当丰富，按照其运行机制，一般将其分为货币政策目标、货币政策工具、货币政策传导机制和货币政策效应等。为了保证货币的合理发行，保持人民币的币值基本稳定，就要从货币市场、资本市场和外汇市场等金融市场入手，使各种金融业务活动和金融监管活动朝着稳定货币并以此促进经济增长的目标发展。

浅析我国民间金融风险及其防范

浅析我国民间金融风险及其防范关键词温州,高利贷,危机,为例,防范,及其,我国,民间,金融,风险 (一)潜在的信用风险和不稳定风险。不规范的民间借贷，风险很大，一旦出现行业性和信用风险，借贷资金的安全性就受到很大的威胁，扰乱了金融秩序，增加了社会不稳定因素。 (二)社会风险。民间集资行为带来的社会风险分为两种，一种是以投资为名行诈骗之实的群体性敛财活动，一种是以生产经营为目的但因投资失误或市场环境不利最终导致集资款难以按期偿还的正当集资活动。 (三)道德风险。由于民间借贷中资金所有者无法对资金的使用进行有效的监督，以及信息的不对称，高利率容易引发借款人的道德风险和逆向选择，扰乱正常的金融市场秩序。 (四)民间金融潜藏了次贷危机的风险。 (一)在民间金融中，一旦融资方违约，当事人订立合同的预初目的已无法实现，这对双方来说都是损失，降低了交易的效率。 (二)民间金融市场上，以投资为名行诈骗之实的群体性敛财活动，往往以虚假承诺高利回报为诱饵、编造暴利经

营项目、蒙蔽参与人员，设计行业领域多、受骗人员广，资金来源复杂，易引发严重的群体性事件和社会稳定问题。 (三)大量的资金脱离了政府的监管范围，严重扰乱了市场，使政府的宏观调控得不到落实。二、民间金融风险成因分析民间金融风险潜在的原因是多方面的，主要有以下几种原因。 (一)民间借贷的利率高，吸引大量资金盲目进入，是造成民间金融风险的直接原因。利率高由两个因素决定，一是中国实行金融抑制，利率尚未市场化，加上现在信贷从紧政策，这就使中小企业遭遇融资困难，迫使其转向民间金融市场，而民间资金处于资金供不应求的状态，根据供求关系，利率高于资本市场出清时的利率。 (二)金融体制的不完善、金融监管的缺乏也是造成潜在风险的重要因素。民间金融是游离于金融监管之外的市场，目前也没有相关法律文件对民间金融监管予以规范，一些恶意的投机者利用超过法律规定的利率为诱饵非法集资，增加了民间金融的风险。 (三)民间金融市场存在普遍信用意识不高的问题。在世界经济发展过程中，西方多以利益为中心，而东方经济发展多以情感为中心。在温州民间借贷中，有的资金供给者通过向亲朋借入资金，然后再高息贷放给金融中介或融资企

第六章流动性风险管理-流动性风险预警

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料风险管理第六章流动性风险管理知识点：流动性风险预警 ● 定义：商业银行流动性风险预警指标／信号：（1）内部指标/信号（2）外部指标/信号（3）融资指标/信号 ● 详细描述：（1）包括有关风险水平、盈利能力和资产质量，及其他指标变化（2）包括第三方评级、所发行的有价证券的市场表现等指标变化。（3）包括银行的负债稳定性和融资能力的变化。（4）在市场经济条件下，任何行业经过一定的发展和繁荣期后，都必然回归理性甚至进入衰退期，此时如果越来越多的企业和个人客户无法按期偿还贷款本金和利息，商业银行将面临严重的流动性风险。（5）现金流入和现金流出的差异可以用"剩余"或"赤字"来表示。根据历史数据研究,剩余额与总资产之比小于3%~5%时,对商业银行的流动性风险是一个预警例题： 1.商业银行流动性风险预警信号有()。 A.商业银行所发行的股票价格下跌 B.所发行的可流通债券(包括次级债)的交易量上升且债券的买卖价差扩大 C.商业银行的外部评级上升 D.快速增长的资产的主要资金来源为市场大宗融资 E.债权人(包括存款人)提前要求兑付，造成支付能力出现不足正确答案：A,B,D,E 解析：商业银行的外部评级上升对银行来说是优势，不属于预警 2.下列属于融资指标／信号的是()。

A.存款大量流失 B.融资成本上升 C.股票价格下跌 D.债权人提前要求兑付造成支付能力出现不足 E.业务的风险水平增加正确答案：A,B,D 解析：融资指标／信号：存款大量流失、融资成本上升、债权人提前要求兑付造成支付能力出现不足 3.商业银行进行流动性风险预警的内部指标／信号包括()等指标的变化。 A.银行的资产质量 B.银行的盈利能力 C.第三方评级 D.银行发行的有价证券的市场表现 E.银行内部有关风险水平正确答案：A,B,E 解析：商业银行进行流动性风险预警的内部指标／信号包括银行的资产质量、银行的盈利能力、银行内部有关风险水平等指标的变化。 4.以下是影响商业银行流动性风险预警的外部指标/信号有（） A.市场上出现关于该商业银行的负面消息 B.外部评级下降 C.资产过于集中 D.资产质量下降 E.所发行的股票价格下跌正确答案：A,B,E 解析：C不属于预警信号，D属于内部信号 5.流动性风险预警信号中的融资信号包括（）。 A.商业银行内部有关风险水平 B.债权人提前要求兑付造成支付能力出现不足 C.存款人提前兑付 D.所发行的流通债券（包括次级债）交易量上升 E.所发行股票价格下跌

流动性风险管理办法

xx银行流动性风险管理办法（草案）第一章总则第一条为适实现可持续的、科学的经营发展，增强风险预测、计量和调控能力，提高本行的资金流动性风险防控水平，有效降低经营风险和波动，科学、合理、有效平衡资产负债结构和水平，提高本行经营效益，切实增强本行经营管理水平，特制定本办法。第二条流动性风险管理是本行资产负债管理过程的重要组成部分，是指本行能够在任何时间里以合理的价格筹措到资金来满足契约或关系债务的过程。第三条流动性风险管理的基本目标是：在有效满足客户支付结算、偿还债务本息和发放贷款的现金支付需要的前提下，保持合理的流动水平，科学配置资产负债结构和比例，保障本行经营的持续、稳健，实现盈利能力最大化。第四条流动性风险管理主要是对现金资产的科学管理，包括：库存现金、存放中央银行准备金款项以及存放、省本行（同业）的活期存款等。第五条流动性风险产生的原因主要有资产与负债的期限结构不匹配；资产负债质量结构不合理；利率变动；货币政策变化及金融市场发展程度等。第六条流动性风险主要分为资产流动性风险和负债流动性风险。资产流性动风险主要表现为存贷款比例过高，资产负债结构

不匹配；负债流动性风险主要表现为备付金不足，出现支付缺口。管理原则和方法第二章．第七条为实现流动性风险管理的基本目标，应遵循以下三项原则：一、总量均衡原则。即在保证支付准备的前提下，通过负债和营运资金总量对资产总量的制约，保持负债、营运资金和资产的总量均衡，控制超负荷经营；二、结构对称原则。即负债与资产要在期限、利率结构上保持对称关系。通过及时调整流动性缺口，保持资产和负债的偿还期对称关系，建立资产和负债的期限对称结构；保持资产与负债在利率结构上的对应，严格控制非生息资产占比，保持和提高利差水平；三、适时调节原则。即资产和负债保持一种流动性状态，当出现流动性缺口时，通过资金调剂、主动负债的方式来满足流动性需求，扩大经营规模；当流动性需求减少、出现多于头寸时，又可投资于短期金融工具，获取盈利。第三章监测管理第八条流动性风险管理采取“统一管理，分类指导，适时监控”的办法进行。统一管理：即由本行经营管理层统一制定本行流动性风险管理目

论金融法的基本原则

金融法基本原则探析 [提要]：：本文通过对我国金融业的基本原则和经营模式与法律监管进行阐述，介绍我国现行的分业经营与分业监管模式，指出其在金融法中的重要作用及其原则性的导向作用，从而对现行金融法的四原则进行补充。... 金融业的基本原则，是一国金融立法体系贯穿始终的主线和纲领，它通过对若干重大基本问题的定性和定位，对国家金融发制建设起基础性的导向作用。就金融法而言，只有立足科学的基本原则，才能确保立法的高质量;就金融法的学习和研究而言，只有准确把握金融法的基本原则，才可能透彻理解金融法的全部内容。现行的金融法基本原则有如下四个：第一、以稳定货币为前提促进经济发展的原则。金融促进经济的发展。必须受客观规律的制约，其中最重要的一条就是必须保持货币价值的稳定。经济的发展是指经济持续、稳定、健康、协调的发展，而非纯指经济的增长速度。该原则突出表现为：1、将“保持货币币值的稳定，并以此促进经济的增长”法定为中央银行的货币政策目标。2、确立了中央银行执行货币政策的相对独立性。3、规定了中央银行执行货币政策的文责义务。4、规定了中央银行可以采用的货币政策工具，为中国人民银行灵活、有效地调控货币供应量提供了法律基础;在严格规范人民币发型和流通管理的同时，加强了对外汇和外债的科学管理;依法严厉打击了各种危害货币、扰乱货币流通的违法犯罪行为。第二、兼顾金融效率与金融安全的原则。该原则强调的是金融效率与金融安全的对立、统一。二者只有相互协调才能发挥出最大的功效。第三、保护投资者利益的原则。加强对投资者利益的保护有重大意义：1、投资者乃一切金融交易的资金来源，倘其利益不能得到公平、有效地保护，资金融通势必成为无源之水、无根之木。2、突出对投资者利益的保护，更能体现法律的公平理念。3、金融工具的流通性决定了投资者的不特定性和广泛性。4、投资者是金融市场不可忽视的社会监督力量，用以保护投资者利益的各项法律措施，有助于提高金融市场透明度及其规范运作的程度。第四、与国际惯例接轨的原则。可见，基本原则在金融法的是实施运作过程中起着导向作用。那么我国的经营模式和法律监管如何呢?

金融法试题及答案

东财11春学期《金融法》在线作业一（随机）一,单选题 1. 下列不属于国际收支的资本项目是（） A. 证券投资 B. 私人长期投资 C. 政府间长期借贷 D. 单方面转移收支正确答案：D 2. 以下叙述不正确的是（） A. 保险是一种经济保障制度 B. 保险是一种具有经济补偿性质的法律制度 C. 是一种双务有偿的合同关系 D. 保险具有强制性正确答案：D 3. 我国货币政策的目标是（） A. 稳定物价 B. 充分就业 C. 平衡国际收支 D. 保持币值稳定，并以此促进经济增长正确答案：D 4. 申请人成立财务公司的企业集团的所有者权益不低于（）人民币或等值的自由兑换货币 A. 5亿元 B. 10亿元 C. 2O亿元 D. 30亿元正确答案：D 5. 下列行为中，不须金融监管部门批准即可进行的是（） A. 设立保险公司 B. 保险公司在境内外设立代表机构 C. 保险公司增减注册资本金 D. 保险公司招募中层干部正确答案：D 6. 下列不属于中国人民银行的职能是（） A. 发行的银行 B. 银行的银行 C. 企业的银行 D. 政府的银行

正确答案：C 7. 下列财产中可作为信托财产使用的是（） A. 麻醉品 B. 放射物品 C. 国家级文物 D. 软件版权正确答案：D 8. 金融租赁公司是（）依法监管的非银行金融机构 A. 中国人民银行 B. 财政部 C. 中国银监会 D. 国务院正确答案：C 9. 证券登记结算机构的注册资本应当不低于( )人民币 A. 4000万 B. 5000万 C. 1亿元 D. 2亿元正确答案：C 10. 定期储蓄存款在存期内如遇利率调整，其计息方式是（） A. 利率调高时分段计息，利率调低时按原利率 B. 按存款时利率 C. 按取款时利率 D. 按平均利率正确答案：B 11. 为股票发行出具审计报告、资产评估报告、法律意见书等文件的有关专业人员，在该股票承销期内和期满后( )内，不得购买或者持有该股票 A. 1个月 B. 3个月 C. 6个月 D. 1年正确答案：C 12. 我国的财务公司的服务对象是（） A. 全体社会成员 B. 特定社区成员 C. 企业集团成员 D. 企业工会成员正确答案：C

金融风险的种类及防范.docx

感谢你的观看金融风险的种类及防范一、金融风险危及金融与经济安全所谓金融风险，是指由于形势、政策、法律、市场、决策、操作、管理等诸因素的变化或缺陷而导致损失的不确定性。不确定性意味着它有朝两个方向发展的可能，一是未加防范或防范不利使损失成为事实；二是由于采取了防范措施且措施得当，使损失没有发生或将损失降低到最低限度。我们应当尽量避免出现第一种可能，争取实现第二种可能。金融风险的直接危害，不仅破坏金融业务活动的正常进行，削弱和抵毁金融业本身存在的抵抗各种金融风险的能力；而且危及金融安全和国家经济安全，金融风险发展到金融危机或金融风暴。金融风暴可以不放一枪一炮把一个国家的经济挤到崩溃的边缘，出现政治危机和社会动荡。历史的和现实的、地区的和国家的以及国际社会的金融危机都说明了这一点。而在理论上“金融是现代经济的核心”，而现代经济亦称金融经济，这是千真万确的。二、从经营金融者看金融风险要保障金融安全，首先需要了解在金融活动中可能会出现哪些风险，以便有针对性地防范和化解风险。对于金融风险的种类，从不同的角度出发，会有不同的认识或不同的关注点。对于经营金融者来说，金融风险是指所从事的经营活动给自己造成经济损失的风险。此类风险主要有利率风险、外汇风险和管理风险，尤其是信贷风险。所谓利率风险是指由于预期利率水平和到期实际市场利率水平的差异而造成损失的可能性。所谓外汇风险是指因汇率变动而蒙受损失或丧失所预期的利益的可能性。所谓管理风险是指由于金融机构或经营者经营管理不善而造成损失的可能性。所谓信用风险，亦称信贷风险，是指债务人不能按期偿还债务本息，使债权人受到一定经济损失的可能性。造成信用风险的原因主要有以下几种情况： 1.债务人没有偿还债务的意愿。这种原因又有三种状况：其一、债务人有能力归还债务本息，但故意逃避责任，不予归还；其二、债务人虽然暂时没有偿还全部债务的能力，但经过努力是可以做到的，却不去努力，长期拖欠，缺乏承担还债义务的责任感；其三、采取种种非法的欺诈手段骗取贷款，即金融诈骗行为。 2.金融机构内部人员的违法失职行为。银行或其他金融机构内部的一些掌管放贷权力的人员，甚至高级管理人员，以权谋私，非法放贷，收受贿赂，挪用公款，非法出具金融票证等，致使放出的贷款无法回收或不能按期回收，造成金感谢你的观看

流动性风险的管理策略

流动性风险的管理策略导语：流动性风险的管理策略?无论通过何种方式来进行流动性风险管理，最根本的一点就是筹措资金的成本必须小于运用其所获得的收益，只有做到这一点，管理策略才是可行的。 1、加大政府政策引导，建立一个良好、稳健的市场环境减少各级政府对于银行的不适当的干预，使银行能够市场化的运营。这是我国商业银行能够有效的经营的前提。 2、强化银行风险管理意识长期以来，我国大型国有银行对流动性认识不足，公众都认为银行是属于国家的，国家会对银行发生的问题给予处理，因此不会发生破产危机。此外我国居民的生活消费模式也是一重要原因，我国消费小于投资，绝大多数居民都将资金存入银行，使得银行有很大的资金流。随着我国四大国有银行的改制，我们对于银行流动性风险的重要性要有足够的认识。 3、强化中央银行、银监会的流动性风险监管的力度

确立流动性监管的一系列措施。监管部门应该定期对银行内部流动性风险进行评估，判断银行在面对流动性紧张时是否有足够的抵抗能力，对于发现的问题及时予以干预，同时保证信息的公开透明。 4、商业银行应当建立一套完整的流动性风险管理体系建立一套科学的流动性风险识别、计量、检测和控制体系，并设立专门的流动性管理部门。首先要建立流动性预警检测体系，以便在日常的管理中及时发现风险。其次要实行经常性的流动性风险压力测试，并依此建立流动性风险的处置方案，如设立高效可行的应急融资计划，提高避险能力。 5、发展完善稳健的资本市场流动性的内涵要求银行把握资金的需求和供给。这不仅要求银行提高资金的利用率，而且要求银行有一个高效的获取外部资金的能力，如通过同业拆借、证券回购、央行再贷款、金融市场融资等方式获得资金。完善的资本市场有利于银行拓宽外部融资渠道。一、高度重视，建立健全流动性风险管理体系。