金融监管重点

第一章

1不同金融监管模式下的金融监管主体

1.权力层次划分法

一线多头模式：指将全国的金融监管权力集中于中央，由中央一级的两家或两家以上的机构共同负责，地方没有独立的权利。

双线多头模式：指中央和地方都对金融机构有监管权（双线），同时，每一级又有若干机构共同来行使监管的职能（多头）。

集中单一模式：指由一家机构进行集中监管。

2.功能和机构划分法

统一监管模式：由一个监管当局监管不同的金融机构和金融业务。

多头监管模式：设置不同的监管当局，分别监管银行、证券、保险业。

3.从功能和机构的组合中派生出三种模式（名词解释）

牵头监管模式“双峰”监管模式“伞式”+功能监管模式

2 金融监管客体p5

分业经营（职能分工）体制混业经营（全能）体制

在统一监管模式下，无论一国银行实行职能分工体制还是全能体制，监管对象都是所有金融机构。

在多头监管模式下，一国如果实行职能分工体制，则监管对象是所有银行类机构，如果实行全能体制，监管对象是经营银行业务的所有金融机构。

3 论述：金融监管的必要性分析p6

4 金融监管的目标p9

一般目标: 1.确保金融稳定安全，防范金融风险

2.保护金融消费者权益

3.增进金融体系的效率

4.规范金融机构的行为，促进公平竞争

具体目标: 各国具体监管目标不同，但基本内容都包括金融业竞争、安全和发展

5金融监管的构成体系p13 选择题

金融监管理论体系大体上可分为三个层次：基础理,论应用理论,相关理论的含义

监管组织体系p14从监管对象角度，监管组织体系大体上包括四部分：

监管主体系统金融机构内部控制系统

金融业行业自律系统体制外金融机构监管系统

从监管当局角度，监管组织体系大体上包括以下两部分：

监管系统监管后评价系统

监管内容体系p15：按金融机构监管范畴分为：金融机构行政监管和业务监管

按监管性质分为：合规性监管和风险性监管

从监管内容或范围看，主要分为：

市场准入监管，业务运营监管，市场退出监管

第二章

1金融风险的含义p20

仅考虑狭义风险的普遍定义：在金融服务交易中给金融交易者带来损失的可能性，或是实际收益低于预期收益，或是实际成本高于预期成本。(纯粹风险)

金融危机：货币危机，银行危机，和债务危机三种类型

2金融风险与金融危机的比较p22(单选判断)

金融风险：

某一机构支付困难或倒闭，是金融风险的单体释放

必然存在

分为宏观金融风险、中观金融风险和微观金融风险

金融体系内生，不能被消灭，只能转移和分散，需要有相应的金融结构对风险进行防范和分散

金融危机;

一大批金融机构都陷入严重困境，并对社会经济运行产生严重破坏性影响的局面

金融风险积累到一定程度的产物

宏观金融风险的范畴

对落后或扭曲的金融结构所进行的一种强制性的纠正、调整过程，也是金融风险的剧烈释放过程

3金融风险的特征p24(多选)

客观存在性，可能性，普遍性，隐蔽性，可度量性，系统性

4金融风险的种类p25

按衡量风险的范围划分：宏观金融风险、中观金融风险、微观金融风险(个体及含义)

5金融风险的监管效应p27

金融风险的监管效应是指金融监管对防范或化解金融风险的作用

1 信息不对称

2 逆向选择

3 道德风险，分为股权合约风险中的道德风险和债务合约中的道德风险两部分

6金融风险预警的方法p30 数量模型法，信号法

第三章

一,金融创新分为狭义和广义两种含义。 P33 狭义的金融创新指近二三十年来的微观金融主体的金融创新，特别是20世纪70年代西方发达国家在放松金融监管之后引发的一系列金融业务创新。

广义的金融创新不仅包括微观意义上的金融创新，还包括宏观意义上的金融创新，不仅包括近二三十年来的金融创新，还包括金融发展史上曾发生的所有金融创新。

二、金融创新的种类:传统业务创新支付和清算方式创新金融机构创新金融工具创新P34

三，金融创新的内容:p36逃避金融管制型的金融创新( 可转让支付命令账户自动转账服务账户大额可转让定期存款货币市场存单货币市场存款账户) 规避风险型的金融创新(浮动利率金融工具金融期货金融期货远期利率协议互换交易金融资产证券化) 技术推动型金融创新（信用卡支票卡记账卡智能卡自动柜员机）迎合理财需要型的金融创新（货币市场共同基金现金管理账户）

四．金融管制失灵或无效 p49 指的是设定的目标没能实现，即没能实现公共利益，更进一步的认为，管制不但不能实现公共利益，反而事与愿违，会损害公共利益。

学说：1，管制的俘获说 2，管制的供求说 3管制的寻租理论4政府失灵一般理论与管制失灵

五，金融监管成本、管制边界

直接的资源成本包括p49：由政府负担——行政成本由企业负担——奉行成本

间接的效率损失因被管制者改变了原来的行为方式而造成的福利损失，其可能的途径包括：

1，道德风险 2，管制可能削弱竞争，导致静态低效率 3，可能妨碍金融中介的创新，导致动态低效率 4，管制过于严厉

管制的边界（单选）p56

考虑管制的各种成本，它应该存在适可而止的边界。标准的成本—收益分析表明，在这一边界，管制的边际成本刚好等于其边际收益。不过，由于事实上特别是管制的收益难以精确地量化，寻找管制边界的更为可行的原则是成本有效性分析，将有效程度与成本之比的最大化作为管制标准

第四章

1. 金融监管当局的界定p65：是依法对金融业实施监督与管理权的政府机构，是金融业监督管理的主体。

目的：维护公众的信心、控制风险、提升效率

2金融监管当局的特性p65：权威性、独立性、公共性。

权威性：指金融机构作为一国（或地区）的最高权力机构，履行金融监管法律赋予的职责和权力，其监管决策对金融业相应经济活动或行为主体具有强制力和不可逆性。

独立性：金融监管机构直接对中央政府或国家立法机构负责，其他任何组织、单位和个人都无权对金融金管当局的监管工作进行干预。

公共性：金融监管机构履行的监管权力属于公共权力的范畴，它代表了社会公众的利益。

3.金融监管当局的组成机构 p66

所谓金融监管体制实际上就是金融监管权力在配制模式上的制度安排。

（1）金融监管的集权模式：监管权力在政府某一部门机构内垂直分配，形成单一的金融监管体系（垂直型）

（2）金融监管的分权模式：监管权力在不同的政府部门或相关机构之间进行横向分配（横向型）

4金融监管当局与中央银行的关系p66

（一）中央银行是最早的金融监管当局

私人银行国有化、代理国库与政府融资券、组织资金清算、充当最后贷款人

（二）现代中央银行仍在履行金融监管职能（三）中央银行金融监管职能分离的趋势（四）金融监管向中央银行的回归

5,金融监管模式p72

1.功能监管定义：按照经营业务的性质来划分监管对象。

2.机构监管定义：按照不同机构来划分监管对象。

6,金融监管体制模式(论述题)p69

1. 分业监管体制（含义、优势、不足）

2. 集中监管体制（含义、优势、不足）

3. 不完全集中监管体制（1）“牵头式”监管体制（含义、优势、不足）（2）“双峰式”监管体制（含义、优势、不足）

7.美国伞式＋功能监管模式p75

1.内容：同时从事银行、证券、互助基金、保险与商人银行等业务的金融持股公司实行伞式监管制度，指定联储为金融持股公司的伞式监管人，负责综合监管；同时，金融持股公司又按其所经营业务的种类接受不同行业主要功能监管人的监管，二者相互协调，共同配合。

2.评价：在实践中FRS很少有机会对非银行金融机构的分支进行监管，只有在获知非银行分支机构出现问题，然后才能作出判断是否对其进行监管，而FRS缺乏与功能监管者之间的良好沟通，很难及时获得有效信息，由此可见，美国的“伞式”监管仍然是分业监管的模式。8,英国（集中单一模式）p78

（一）1979年-1996英国的金融监管体制JMB事件（1984年约翰逊?马修银行事件）促使英国政府对银行法进行修改，出台了《1987年银行法》：进一步充实了英格兰银行的法律基础，但在监管方式上仍然保留了其原由的灵活性特征。

二）英国目前的集中监管体制

英国政府在1997年提出了改革金融监管体制的方案，成立了“金融服务监管局”，集银行、证券、保险三大监管责任于一体的多元化金融监管机构，它标志着英国集中监管体制的形成。三）准双峰模式《2012年金融服务法》

措施：取消金融监管局，将其职能移交英格兰银行下的三家金融机构：金融政策委员会、审慎监管局、金融行为监管局。

第六章

一、内部控制的含义P102

历程：

1.内部牵制：钱账分管、章与支票分开、出纳不得兼管稽核工作

2.内部控制

（1）内部会计控制：保护企业财产、检查会计数据的正确性和可靠性

（2）内部管理控制：提高经营效率、坚持贯彻就定的管理方针

3.内部控制结构

（1）控制环境

（2）会计制度

（3）控制程序

4.内部控制一体化结构：人人参与、与企业经营管理相结合、动态过程、强调人的重要性、强调软控制的作用、强调风险意识、糅合了管理与控制的界线、强调内部控制的分类及目标、只能做到合理保证、坚持成本与效益原则。

二，金融机构内部控制的目标P109

1.美国垂德威委员会提出的内部控制的三大目标：经营的效果和效率，财务报告的可靠性和对现行法规的遵守。

2巴塞尔委员会提出的金融机构内部控制三大目标：三者相辅相成，互为补充、互为条件、互相兼容。

①运作性目标

②信息性目标

③合规性目标

三、建立内控机制的基本原则P111 （名词解释）

一）建立内控机制的一般原则

①相互牵制原则：一项完整的经济业务活动，必须经过具有相互制约关系的两个或两个以上的控制环节方能完成。

②协调配合原则

③程式定位原则：指企业应该按照经济业务的性质和功能划分为若干具体工作岗位，并根据岗位性质相应地赋予工作任务和职责权限，规定操作规程和处理手续，明确纪律原则和检查标准，充分做到职、责、权、利相结合。

④成本-效益原则：要求企业力争以最小的控制成本取得最大的控制效果。

二）金融机构建立内控机制的原则（含义）

1.有效性原则：内部控制制度应当具有高度的权威性，要真正成为员工严格遵守的行动指南，并真正落实到实处。

2.审慎性原则：内部控制的有效性是防范各种风险，建立内部控制必须以审慎经营为出发点，要充分考虑业务过程中各个环节存在的风险。

3.全面性原则：内部控制必须全面、完整，渗透到各项业务过程中和操作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员。

4.相对独立性原则：内部控制的检查、评价部门应单独立于内部控制的建立和执行部门，并有直接向董事会高级管理层报告的渠道

四、金融机构内部控制与外部监管的关系P116

联系：1.外部监管与金融机构内部控制的实施目的具有一致性。

2.外部监管与金融机构内控制度在实施内容上具有一致性。

区别：1.外部监管与金融机构内部控制的管理主体不同。

2.外部监管与金融机构内部控制的具体目标不同

3.外部监管与金融机构内控的内容不同。

4.外部监管与金融机构内控实施的方式不同。

5.外部监管与金融机构内控的对象不同。

五，我国金融业的行业自律P138

（1）银行业的行业自律：2000年5月10日，中国银行业协会成立，拥有22家会员银行。（2）证券业行业自律：1991年8月28日，中国证券业协会成立，中国证券业协会的最高权力机构是由全体会员组成的会员大会，理事会为执行机构。

（3）保险业的行业自律：2001年3月12日，中国保险业协会成立，是国家民政部批准的保险业民间社团组织，业务主管单位为中国保险监督管理委员会。中国保险业协会的最高管理机构是理事会，由各会员单位推荐出的理事组成。

（4）信托业的行业自律：2005年5月，中国信托业协会成立，是全国性信托业自律组织，是经中国银行业监督管理委员会同意并在中华人民共和国民政部登记注册的非营利性社会团体法人。

（5）期货业的行业自律：2000年12月29日，中国信托业协会成立，是根据《社会团体登记管理条例》设立的全国期货行业自律性组织，为非盈利性的的社会团体法人。

六，市场约束机制P147 （名词解释）

1，含义：市场约束是指通过信息披露的方式由金融机构所赖以生存的市场和客户来约束其经营行为，影响金融机构的市场份额，以迫使金融机构努力提高经营管理水平和竞争能力，维持整个金融业的稳健运行。

2，市场约束与官方监管的区别，联系

（1）监管的不足与监管真空。

（2）政府监管的寻租行为。

（3）监管手段上的差异。

（4）在监管的主体和可用资源方面。

（5）在监管的灵活性和适用性方面

七.发挥市场约束机制作用的具体措施P149

（1）进一步增强金融市场尤其是资本市场的有效性

（2）加强金融监管，居安思危，增进社会公众的风险意识

（3）建立、健全和完善金融市场中介机构

（4）充分发挥并正确引导大众传媒的监督作用

八．存款保险制度P153

1，含义：存款保险制度是为了保护存款人的合法权益，维护金融体系的安全与稳定，设立专门的存款保险机构，规定经办存款的金融机构必须或自愿根据存款额大小按一定的费率向存款保险机构投保，当投保的存款机构出现经营危机或破产时，由存款保险人支付部分或全部存款的一种制度。

2，功能（1）存款保险制度有利于防止银行挤兑

（2）存款保险制度能够保护存款人的利益

（3）存款保险制度能够为陷入困境的银行提供流动性。P154

不容忽视的是，存款保险制度存在引发道德风险的可能性，国际上一般将存款保护制度、中央银行的最后贷款人和官方的审慎监管公认为构建金融安全网的三大基本要素，但所有这些东西都容易引发激励机制问题，因而产生道德风险。P155

第九章

1对商业银行的市场准入有过四种原则*p197

自由主义；法律对商业银行的市场准入不予规定，商业银行可以自由设立而无须经注册登记的程序；

特许主义；商业银行的设立必须经过特别批准，每设立一家商业银行就必须颁发一道特许批准令；

准则主义；法律规定商业银行的设立条件，只要符合法律规定的设立条件即可申请注册，无需监管当局批准；

核准主义；商业银行的设立除了要具备法律所规定的条件之外，还需报请主管当局审核批准后才能登记成立。

2金融机构的市场准入包括三个方面：P198

机构准入；批准金融机构法人或其分支机构的设立

业务准入；按照审慎性标准，批准金融机构的业务范围和开办新的业务品种

高管人员准入；对金融机构高级管理人员任职资格进行核准或认可

3最低注册资本限额P198

全国性商业银行注册资本最低限额：10亿元人民币

城市商业银行的注册资本最低限额：1亿元人民币

农商行的注册资本最低限额：5000万元人民币

4银行资本构成P205

5银行日常审慎监管内容P203

一）资本充足率；资本充足率是指资本对加权风险资产的比例，是评价银自担风险和自我发展能力的一个重要标志行。我国商业银行资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%。

二）贷款损失准备金主要包括：

一般准备；根据全部贷款余额的一定比例计提的，用于弥补尚未识别的可能性损失的准备，一般按季度计提后纳入附属资本，比例1%；；

专项准备；对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备：关注2%、次级25%、可疑50%、损失100%；

特种准备；针对某一国家、地区、行业或某一类贷款风险计提的准备。

6内部控制三道监控防线P208

A建立一线岗位双人、双职、双责为基础的第一道监控防线（四只眼原则）

B建立相关部门、相关岗位之间相互制约的工作程序作为第二道防线。

C建立以内部监督部门对各岗位、各部门各项业务全面实施监督反馈的第三道防线。

7现场稽核，非现场稽核，两种稽核方式比较P209

现场检查的优点：现场检查对局部、专项的情况具有灵活、高效、准确的特点，有助于监管人员全面、深入了解金融机构的经营和风险状况，核实和查清非现场监管中发现的主要问题和疑点，对金融机构的风险作出客观、全面的判断和评价，因而具有较强的直观性、及时性、灵活性、深入性。

现场检查缺点:对宏观风险的分析和把握明显不足，并且成本较高，容易影响到银行的正常经营。

非现场检查的优点: 对风险的把握能力要强于现场检查，而且对实施现场检查具有指导作用，能够及时和连续监测金融机构的经营和风险状况；运用非现场分析，有助于明确现场检查的对象和重点，从而有利于合理分配监管力量，提高监管的质量和效率。同时它不会干扰银行的正常运营，所花费的成本也较少。

非现场检查缺点: 属于一种静态的分析，不能很好地揭示问题的深层次内容；它不能提供直接的管理评估，不具有及时性特征。

8根据金融机构所表现出来的风险特征与风险水平，将金融机构判断为基本正常机构、关注机构、有问题机构和危机机构P219。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。

1证券业监管的三个目标是：P238

1投资者的合法权益（首要目标）；2确保的公平、高效和透明；3系统性风险

2证券业监管体系P242

（一）法律框架

1.国家法律；

2.行政法规和法规性文件；

3.部门规章；

4.自律规则

（二）监管机构

1.政府监管机构；

2.证券业协会；

3.证券交易所

（名词解释）3信息披露制度P258

定义：证券市场上有关当事人在股票发行、上市和交易等一系列环节中依照法律规章，以一定方式向社会公众公开与证券有关的信息而形成的一系列行为规范和活动标准。

内容：投资者评估公司经营状况所需要的信息；股价运行有重大影响的事项。

信息披露基本原则：全面性、完整性，真实性，时效性公司，所有股东都应该受到公平和同等的待遇