(员工福利待遇)社会福利与保障完整版

课程简介

社会保障是一门理论性和实践性都很强的学科，它是建立在经济学、社会学、政治学、管理学等诸多学科的基础上，发展起来的一门独立的、交叉的、处于应用层次的社会学科。

社会保障的萌芽或开端——1601年英国颁布的《济贫法》（标志着国家干预和政府介入了对弱势人群的保护）

社会保险的起点——1883年德国颁布的《疾病社会保险法》（标志着这种保障活动变成了由政府强制实施的制度安排）

上世纪80年代以来发展迅速——专业设置、学科研究、实践探索……（代表人物：我国著名学者、中国社会保障研究中心主任、中国人民大学郑功成教授）

课程性质：

《社会保障概论》是高等院校劳动与社会保障、社会工作、人力资源管理等相关本科专业的一门必修课程。作为全校性通识教育选修课，可面向全校各年级各专业开设。

第一章绪论

§1·1 社会保障的含义、特征与构成

一、概念————是指国家以立法和行政措施确立对遇到疾病、伤残、生育、年老、死亡、失业、灾害或其他风险的社会成员给予相应的经济、物质和服务的帮助，以保障其基本生活需要的一种社会经济福利制度。

（郑功成教授：）社会保障是国家或社会依法建立的、具有经济福利性的、社会化的国民生活保障系统。

在中国，社会保障则是各种社会保险、社会救助、社会福利、军人福利、医疗保障、福利服务以及各种政府或企业补助、社会互助等社会措施的总称。

概念涵盖的层义：中心词：社会经济福利制度

社会保障对象：全体社会成员社会保障责任主体：主要政府（国家）

社会保障目的：稳定、发展

社会保障资金：主要是政府财政支出；企业、个人缴纳；社会成员捐助。

受保障者收益：有的取决于投保和缴费的多少；有的取决于社会保障待遇水平。

二、社会保障的基本特征

（１）保障性：国家给予社会成员基本生活保障的一种经济制度。

（２）强制性：通过立法强制确立国家和社会成员的权利义务关系。

（３）社会性：保障的覆盖范围是全体社会成员。

（４）互济性：社会保障的统筹和管理，充分体现了人类互助互济的原则。

（５）公平性：社会保障的追求的最终目标是公平分配。

（６）福利性：社会保障事业是社会福利事业，它不以盈利为目的。

三、社会保障体系的构成

一）社会保障体系的内容

1.层次划分法

经济保障服务保障精神保障

2.内容划分法

国际上：社会保险、社会福利、社会救济

我国：社会保险、社会福利、社会救济、优抚安置

广义范围：另有社会互助保险、个人储蓄积累保险、商业保险等

社会保障体系的核心内容——社会保险制度

社会保障基本内容间的关系

社会救助：是社会保障的最低目标，是保障社会成员的最低生存需要。

社会保险：是社会保障的基本目标，是保障社会成员的基本生活需要。

社会福利：是社会保障的最高目标，旨在改善和提高社会成员的生活质量。

（二）社会保障体系的类型

（１）按社会保障的给付标准分受益基准制交款基准制混合制

（２）按社会保障资金的来源分政府统包型投保资助型强制储蓄型

（３）按社会保障的财务机制分基金积累制现收现付制部分积累制

（４）按社会保障的实施方式分强制实施模式自愿投保模式多层次保障模式（５）从社会保障的管理方式分政府机构统一管理公众机构管理私人机构管理

事实上，从不同角度总结的社会保障制度分类，在实施过程中是密切相联、互相交叉的，并根据不同的社会经济环境而在不断调整和创新中。

§1·2 社会保障的目标与功能

一、社会保障的目标

社会保障的总目标是通过保障和改善国民生活、增进国民福利来实现整体社会的和谐发展，尤其是在社会转型、经济动荡时，人民群众对经济安全格外关注，社会保障是国家政治经济稳定持续发展的安全工程、民心工程。

由于社会保障对实现整个社会的和谐发展负有重要的责任，因而，它构成了和谐社会的核心制度安排。

<我国社会保障的阶段目标>

到2020年，在我国基本建立一个覆盖城乡居民的，全面、系统、适度、公平、有效的社会

保障体系。

党的十七大报告再次明确提出：要加快建立覆盖城乡居民的社会保障体系，保障人民基本生活目标。提出了以社会保险、社会救助、社会福利为基础，以基本养老、基本医疗、最低生活保障制度为重点，以慈善事业、商业保险为补充的思路，以及提高统筹层次和制定全国统一的社会保险关系转续办法等一些具体任务，建立基本医疗卫生制度，提高全民健康水平等。

十八大报告关于社会保障的阐述

（四）统筹推进城乡社会保障体系建设。社会保障是保障人民生活、调节社会分配的一项基本制度。要坚持全覆盖、保基本、多层次、可持续方针，以增强公平性、适应流动性、保证可持续性为重点，全面建成覆盖城乡居民的社会保障体系。改革和完善企业和机关事业单位社会保险制度，整合城乡居民基本养老保险和基本医疗保险制度，逐步做实养老保险个人账户，实现基础养老金全国统筹，建立兼顾各类人员的社会保障待遇确定机制和正常调整机制。扩大社会保障基金筹资渠道，建立社会保险基金投资运营制度，确保基金安全和保值增值。完善社会救助体系，健全社会福利制度，支持发展慈善事业，做好优抚安置工作。建立市场配置和政府保障相结合的住房制度，加强保障性住房建设和管理，满足困难家庭基本需求。坚持男女平等基本国策，保障妇女儿童合法权益。积极应对人口老龄化，大力发展老龄服务事业和产业。健全残疾人社会保障和服务体系，确实保障残疾人权益。健全社会保障经办管理体制，建立更加便民快捷的服务体系。

二、社会保障的主要功能

（一）稳定功能

（二）补偿、保障及防控风险的功能

（三）调节经济及促进经济稳定发展的功能

（一）稳定功能

社会稳定是社会保障的主要功能，社会保障充当着一个社会首选的稳定机制。

社会保障通过国家立法，以社会保障税和其他形式的税收将高收入者的一部分收人转移支付给低收人者，力求实现收入均等化。二战后西方发达国家没有出现大的动荡，与建立了健全的社会保障制度直接相关。

社会保障制度对实行市场经济的社会十分重要，市场经济没有社会保障制度就无法正常运行由于市场调节带有自发性、滞后性，经常会有企业破产和工人失业存在。在经济收缩或停滞时期，大批企业破产，大量工人失业，这些工人失去收入，生活来源断绝，必须给其生活保障，以避免他们流离失所，铤而走险，危及社会安定。

现代市场经济是市场和政府的混合体，社会保障与市场经济形成互补关系。

众所周知，市场经济受价值规律操纵，价值规律是一只看不见的手，市场机制中的缺陷，如垄断、通货膨胀、失业、分配不公等引起的效率下降和社会动荡等后果，它本身是无法消化的，需要一只看得见的手，也即政府对收入分配进行调节。

政府对收入分配的调节手段表现为：

（1）通过社会保障和其它各种转移支付手段，多方救助低收入者；

（2）征收累进所得税和高额财产税等，减少贫富差距；

（3）通过纳税优惠政策和财政支出的方式，间接影响收入分配。

社会保障是社会的“减震器”和“安全网”

一方面，市场经济是效率高的经济，利润最大化的原则对经济的发展产生了强大的动力；另一方面，市场经济也是风险大的经济，风险造成的社会震荡又会成为经济发展的强大阻力和干扰因素。

所以，社会需要有一种稳定的机制来缓解、排除这种阻力和干扰，以保证经济的正常运行。

社会保障制度就是市场经济的一种稳定机制，是作为社会的“减震器”和“安全网”应运而生的。

（二）补偿、保障及防控风险的功能

社会保障制度为公民确立了一个最低生活标准，保护公民不致因遭受意外风险而陷入绝境。在我国，由于有较完善的城镇劳动保险和农村救济等保障形式，即使在经济动荡时期，仍保障了绝大多数成员的基本生存需要，保证了社会政治、经济体制的稳定和社会团结。（三）调节经济及促进经济稳定发展的功能

社会保障对经济领域的调节功能体现在：调节公平与效率之间的关系、调节国民收入的分配与再分配方面，它甚至被称为国家的福利投资。

社会保障制度在参与国民收入分配的过程中，必然会对经济运行产生影响，主要是通过一定的保障方式和保障项目，自动缓和社会总需求，促进社会总供给和总需求趋向平衡，从而促进经济的稳定增长。这种作用被称为“经济蓄水池”。

例如：社会保障基金的发放，可以促进消费，刺激低谷中的经济尽快复苏，从而增加社会总需求；反之，当经济高涨时，失业和贫困人口减少，保障支出减少，积累增加，进而形成对总需求盲目扩张的自动控制，使过于旺盛的消费得以抑制。

社会保障除满足劳动者本人的基本生活需要外，还通过建立生育、抚育子女和教育等津贴的形式，对劳动力再生产给予资助，既可刺激劳动力的再生产，也可抑制劳动力的再生产，尽可能使劳动力再生产和劳动结构的调整适应社会经济发展的需要。

社会保障对市场经济有着明显的促进作用

一方面，在经济周期的衰退和萧条阶段，社会保障制度化解了劳动者的各种风险，有利于尽快摆脱困难；另一方面，通过对有子女的家庭提供劳动力成长及教育上的资助，促进人力资源开发，为经济发展创造了有利条件。

由此可见，社会保障已经由起初的消极被动、事后的补救性机制，转变为一种积极主动、事前与事后相结合的促进机制。

综上所述，社会保障制度作为一项社会公益事业，与全体社会成员的安居乐业息息相关，使人民老有所养、病有所医、孤有所抚、残有所助、贫有所济、难有所帮、住有所居、业有所就、劳有所得、幼有所托、学有所教。它可以为整个社会经济的正常运行创造良好的环境，使国民经济和整个社会有机体得以持续、稳定、均衡、协调地发展。

第二章社会保障制度的发展历程

纵观社会保障制度发展的历程，大体上可分为四个阶段，即：

第一阶段：从1883—1934年的形成时期，以德国制定的社会保险三项立法为标志；

第二阶段：从1935—1947年的扩展时期，以美国1935年颁布的《社会保障法》为标志，意味着社会保障最终成为一种综合性制度；

第三阶段：从1948—1979年的鼎盛时期，以1948年英国宣布建成“福利国家”为标志；

第四阶段：从20世纪70年代后期以来的改革时期，以不同模式的国家寻求更完善的保障而采取的改革措施为标志。

§2·1 社会保障制度的产生与发展

一、社会保障制度的产生

（一）保障的起源及其演变形式

原始社会的氏族保障奴隶社会的主从保障小生产条件下的家庭自我保障慈善救济保障互助保障国家救济保障社会保障

（二）西方社会保险制度诞生的条件

1.社会化大生产是社会保险产生的生产力条件，由此产生的保障需求要求社会保障制度来满足；

2.雇佣劳动制度是西方社会保险产生的生产关系条件，劳动力再生产的一部分费用要求采取社会化支付形式；

3.社会改良思潮是社会保险产生和发展的思想条件，科学社会主义社会福利思想的推动力亦不容忽视；

4.方兴未艾的工人运动是社会保险出台的催化剂，劳动者争取生存权利的长期斗争是社会保险制度产生的决定性的政治条件；

5.互助保障和商业保险是社会保险制度的组织基础和技术基础。

二、社会保障制度在世界范围的展开

（一）社会保障发展历程中的几个里程碑

1.英国推出的《济贫法》，首开国家出面从事社会保障活动的先河

1601年，英国政府颁布了伊丽莎白《济贫法》(旧《济贫法》)。1９世纪上半叶，又颁布实施了新的《济贫法》。该法认定，人人都有生存的权利，国家有保障公民生存的义务,救济不是消极行动，而是一种积极的福利举措。英国推出的《济贫法》，首开了国家出面从事社会保障活动的先河。

2.以德国为代表的社会保险立法的出台标志着现代社会保险制度的诞生

德国是世界上第一个实行社会保险制度的国家。19世纪80年代，当时执政的俾斯麦政府相继颁布了一系列法令：

1883年，颁布了《疾病社会保险法》；

1884年，颁布了《工伤事故保险法》；

1889年，颁布了《老年和残障社会保险法》。

上述法令的颁布，宣告了世界上第一个较完整的社会保险体系的诞生，社会保险制度由此产生。

3.美国颁布《社会保障法》标志着现代社会保障制度的最初确立

1935年美国国会通过的《社会保障法》成为罗斯福新政的一个重要内容。

美国虽然比欧洲发达资本主义国家实行社会保障制度晚得多，但却是世界上第一个制定《社会保障法》的国家，以美国《社会保障法》的颁布为标志，社会保障制度从以社会保险为主的保障制度，步入综合性的现代社会保障制度。

4.《贝弗里奇报告》与“福利国家”的产生

《贝弗里奇报告》是社会保障发展史上具有划时代意义的政策研究报告，它构建了福利国家的理论蓝图，并被许多国家变成了现实。贝弗里奇的社会保障理论为西方现代社会保障理论的发展奠定了基础，这些原则的提出和实施使社会保障理论更加丰富和趋于成熟。贝弗里奇本人也因此获得“福利国家之父”的称号。

（二）推动世界社会保障事业发展的一些重要的国际性组织及其他协会等

1.国际劳工组织（ILO）

2.世界卫生组织（WHO）

3.国际社会保障协会（ISSA）

4.世界银行（World Bank）

5.其他

§2·2 现代社会保障制度的模式选择与改革完善

一、现代社会保障制度的主要模式

（根据资金筹集、费用分担及制度运行的综合方式分类）

“投保资助型”社会保障模式

“福利国家型”社会保障模式

“国家保险型”社会保障模式

“强制储蓄型”社会保障模式

（一）“投保资助”型社会保障模式

也被称为“传统型”或“三方共负型”社会保障模式

代表性国家：德国、美国、日本等在内的许多发达资本主义国家

这种模式的特点是：

1.国家立法，强制雇主和雇员都缴纳保险费，国家资助并承担最终的风险；

2.这是对劳动者实行的保险，而不是全民保障；

3.强调权利和义务相对应；

4.待遇给付标准与劳动者的个人收入和缴费多少相联系；

5.以保障基本生活水平为原则；

6.强调公平与效率相兼顾，既要保证每一位公民都能享受基本的社会保障待遇，又不能影响市场竞争活力。

（二）“福利国家”型社会保障模式

追求“收入均等化，就业充分化，福利普遍化，福利设施体系化”

代表性国家：英国、瑞典等，多见于北欧和西欧国家

这种模式的特点是：

1.全民保障，并带有浓烈的福利性色彩；

2.社会保障基金主要来源于国家一般性税收；

3.实行广泛而优厚的公共津贴制度，津贴待遇与个人收入及缴费之间缺乏必然联系；

4.推崇社会公平，有时甚至不惜牺牲效率为代价，加重了财政负担。

对当代福利国家进一步进行细分

细分依据：

福利国家对以下三个目标侧重程度的不同

1.维持充分就业

2.提供社会保障

3.实现收入均等化

细分类型：

1.积极的国家型或建设性的国家型

特点：社会保障制度一直在保持效率的前提下逐步发展

代表性国家：德国、美国等现属“投保资助型”的国家，在其逐步变成高福利国家后，当属此类。

2.社会保障国家型

特点：极力维持高就业水平，并采取某些超出一般社会保障制度水平的福利措施

代表性国家：英国

3.社会福利国家型

——福利国家的最高级类型

特点：除兼具第二类型的特点以外，还以体现高收入水平和财富均等化为己任，在企业决策中，工会起着重要的作用。

代表性国家：瑞典、挪威和丹麦

几个典型福利国家

1948年，英国向全世界宣称：英国第一个建成以“高福利”和“普遍福利”为主要内涵的“福利国家”，对全体公民实行从“摇篮到坟墓”的国家保障制度。

瑞典自1948年开始，也致力于建设“福利国家”。按照普遍性和统一性的原则，所有公民都有权获得基本生活保障，并由国家承担多种风险。这种全民性保险和广泛而优厚的补贴制度，使瑞典获得了“福利国家橱窗”的美誉。

（三）“国家保险”型社会保障模式

具有如下特点：

1.受保人不缴纳任何保险费；

2.社会保险待遇偏高，如退休金一般在原工资的70%以上；

3.保险待遇不与缴费多少相关联，而与劳动贡献挂钩；

4.各级工会组织代表国家政权机构管理社会保险事宜。

这与计划经济条件下的低工资、高就业、泛福利相适应。

代表性国家：前苏联、东欧、中国等社会主义国家

（四）“强制储蓄”型社会保障模式

这种模式的特点是：

1.建立个人账户，雇主、雇员依法按一定比例缴纳，并全部计入雇员的个人账户；

2.个人账户资金投入资本市场运营，以实现保值增值；

3.雇员保险待遇完全取决于其个人账户积累额。

代表性国家：新加坡、智利

“强制储蓄型”社会保障模式细分

根据资金管理运营方式的不同，又分为新加坡模式和智利模式：

1.新加坡模式——由政府集中管理和运营基金

其特点是，要求会员首先自立，依靠自己；在因工资收入低下、存款达不到最低限额时，由家属填补，会员之间并无调剂互助。

2.智利模式——由私营基金管理公司运营基金

其特点是：养老金缴费全部来自个人，资金在帐户内进行积累，养老基金投资由个人作出决策，选择私营养老基金管理公司进行市场化的投资运作。

以上四种模式各有成功之处，但也各自面临一些难以摆脱的困扰。当代社会保障制度改革的趋势，以及各种保障制度的相互影响和渗透，使不同模式之间的界限变得模糊不清。

虽然，迄今为止还没有一套能够得到世界公认的最合理的社会保障制度，但总目标都是建立一个灵活而经济的、可持续发展的、能兼顾多方利益的、体现公平与效率的社会保障体系。因此，兼取各家之长，建立一种混合型的社会保障制度，已经成为当今社会保障制度改革的基本趋势。

二、西方社会保障制度面临的困境

（一）社会保障成本太高

造成成本提高的因素有：

1.人口年龄结构的变化→人口老龄化；

2.经济发展缓慢→失业人数增加，社保负担过重；

3.过高的福利待遇造成的浪费和对社会保障制度的依赖；

4.过高的管理成本。

（二）社会保障影响经济效率

过高水平的社会保障削弱了企业的市场竞争力。

在许多西欧国家，社会保障费用在劳动力成本中的比重很大。如奥地利、比利时、法国、德国、意大利和瑞典等国，社会保障费用已占劳动力成本的25%～30%；与此同时，这些国家的失业率已达10%左右。→雇主减少雇用量，对经济的发展产生不利的影响。

（三）社会保障管理效率低

由于原有社会保障管理机构臃肿，效率低下，服务欠佳，改革管理体制的呼声越来越高。（四）社会保障制度未能随社会保障对象的变化进行调整

近年来，发达国家的劳动力市场发生了很大变化，妇女劳动力参与率提高；职业流动性提高；非全时工作和非正规部门就业人数增加；再加上人口预期生命延长，使社会保障的对象发生了很大变化，而社会保障制度却并没有做出相应的变革。

三、席卷全球的社会保障改革浪潮v

各国改革的共同点是：

设法减少福利依赖，改革围绕着增加社会保障收入和控制福利开支进行，逐步削弱社会保障开支在国内生产总值中的比例。

调整改革的思路有两种：

开源节流；实行社会保障私有化

第一种改革思路：

开源节流

即一方面通过开征社会保障收入所得税、提高投保费率、增加社会保险费收入、对某些福利项目开始收费等措施，来增加社会保障收入。

另一方面通过削减各项福利性补助、减少社会福利项目、变免费医疗为适当收费的医疗服务、实行社会保障项目的给付标准仅随物价变动而不随工资变动的新措施等，来减少社会保障费用的支出。

第二种改革思路：

实行社会保障私有化

有人主张国家应大大减少对经济生活的干预，不再以国家为主体实施社会保障制度，建议把国有化企业再私有化，把已经社会化了的社会保障制度再私有化，以便发挥个人和私营组织的积极性，最终消除“普遍福利”的种种弊端。

英国前首相撒切尔夫人说：“福利国家”的津贴补助过于慷慨大度，致使国家元气大伤。她的顾问班子主张社会福利事业应由私人经营，建议降低失业津贴标准，且国家不再作任何补贴，公费医疗应逐渐改变为个人投保制，学费不再由国家包下，退休也实行投保制。

为此，当撒切尔夫人卸任离开唐宁街10号时，她流下了激动的眼泪，这在英国民众中掀起一场轩然大波：支持者认为她带领英国走出了经济困境、提高了英国的国际地位；反对者认为她就是一个不折不扣的独裁者、自大狂、几乎毁掉了英国的福利制度。

（一）发达国家社会保障制度改革的措施

1.改革缴费和给付制度，增收节支

增收的办法，主要是提高雇主和雇员的缴费率或者取消原有的社会保障缴费的收入最高限额。

在养老保险方面的节支措施主要有：

（1）提高领取养老金的年龄。

（2）改革养老金计发办法，降低支付水平。

（3）改革养老金调整方法。

在失业保险方面的节支措施有：

（1）限制领取失业保险的期限。

（2）延长领取失业保险的等待期。

2.养老保险的制度变革

在发达国家，养老保险制度变革的一个重要方面，是从政府负担养老保险转向个人储蓄式的个人账户，而个人账户多由私营机构经营。

养老保险制度变革的另一方面，是从给付确定制（defined benefit）向缴费确定制

（defined∞ntribution）转变。

1.所谓给付确定制，是指雇员未来领取养老金的待遇标准，事前在职期间就已经确定，如事先规定退休时按照退休前工资报酬的一定百分比领取退休金。

2.所谓缴费确定制，是指雇员在退休时能领取多少退休金完全取决于雇员和雇主对基金的缴纳水平以及这一基金的增值状况。

可以清楚地看出，给付确定制的风险主要是由承保人（雇主或政府）承担的，而缴费确定制的风险主要是由雇员承担的。

3.医疗保险制度改革

发达国家医疗保险制度改革的目标：

一是公平；

二是提高宏观经济效益；

三是提高微观经济效益，

改革的措施主要有：

（1）将竞争引入医疗领域。

（2）注重对住院医疗费用的改革。

（3）改革药品付费制度，节省医疗保险开支。

（4）扩大健康保险的覆盖范围。

4.应付就业模式变革对社会保障制度的挑战

面对非全时就业和各种灵活就业模式的兴起，传统的社会保障体制也必须做出相应的改革。各发达国家纷纷将临时就业、非全时就业、岗位分享等劳动者纳入社会保障体系之中，使他们享有与其他就业者一样的权利。

5.促进再就业以减轻社会保障的负担

许多发达国家进行了变革，将工作重点从失业救济转向就业援助，转向以再就业为龙头的新思路。在促进再就业的方法上，由于发达国家劳动力市场比较完善，所以，它们将培训作为主要措施。

（二）经济体制转型国家社会保障制度的改革

（变革的方向主要是吸收和采纳了发达国家的一些做法）

1.建立社会保险和社会救济相互补充的保障体系

2.建立多层次的社会保险体系

第一层次是由国家提供强制的最低水平的保障；

第二层次是由缴费年限和缴费额决定的补充保险；

第三层次是自愿购买的补充保险。

3.增加缴费主体，提高缴费率

4.提高退休年龄，降低养老金待遇

（三）发展中国家社会保障制度的改革

1.发展中国家经济结构调整对社会保障的影响

一些国际组织对发展中国家，特别是非洲国家的问题提出了改革建议，有些建议对社会保障制度产生了不利的影响。

2.扩大社会保障覆盖范围

3.养老保险制度的改革

4.医疗制度的改革

半个世纪以来，拉美传统社会保障制度的种种弊端越来越严重地阻碍着该体系的正常运转。这主要表现在以下几方面：

（1）人口老龄化使纳税人和受益人的比例下降，社会保障债务成为政府的沉重负担。

（2）运行标准不一，分配不公现象严重。

（3）投资效益差，服务水平逐年下降，储蓄率不断下滑。

（4）逃税和漏税现象普遍。

（5）社会保障覆盖率低，直接影响其效能的发挥。

几个典型拉美国家关于养老保险制度的改革

智利秘鲁哥伦比亚阿根廷乌拉圭墨西哥

巴西、玻利维亚、哥斯达黎加、委内端拉和洪都拉斯等国的社会保障制度改革虽然尚未全面展开，然而其立法和改革框架却各具特色，十分引人注目。

§2·3 中国社会保障制度的改革与发展

一、中国社会保障制度的建立和发展

四个发展阶段

初步创建阶段（建国初期——1966年）

受干扰破坏阶段（1966年----1978年）

探索重建阶段（1978年----1992年）

深化改革阶段（1992年-----今）

（二）计划经济体制下的社会保障制度

1. 体系结构

在计划经济体制下，我国的社会保障体系结构主要由以下几部分组成：

①国家保障制度②企业保障制度

③农村集体保障制度④军人保障等

（2）存在的弊端

①覆盖范围狭窄，不同所有制劳动者待遇差异悬殊②差别过大和平均主义同时并存③低经济发展水平下的高待遇④社会化程度低

二、现阶段中国社会保障制度改革的目标、原则和框架

1、改革目标：到20 世纪末，基本建立起适应社会主义市场经济体制需要的资金来源多渠道、保障方式多层次、权利义务相对应、管理和服务社会化的社会保障制度。

“国家保险型”“三方共负型”

（计划经济下）（市场经济下）

2、原则：

1.社会保障水平与经济发展水平相适应的原则

2.公平优先、兼顾效率的原则

3.国家主办、多种补充的原则

4.分步改革、稳妥推进的原则

5.法律作支撑、基金作保障的原则

6.就业与社会保障并重的原则

3、框架由国家财政支撑的保障项目社会救助（１）

社会福利（２）

优抚安置（３）

社区服务（４）

由国家、单位、个人三方养老保险（５）

承担资金的社会保险项目失业保险（６）

医疗保险（７）

工伤保险（８）

生育保险（９）

住房公积金（10）

由单位、个人出资承担的个人投保（11）

商业保险项目企业投保（12）

互助性保险（13）

三、中国社会保障制度改革实践

1、改革探索

（1）制度模式的转变

（2）保障项目由短缺到充实

（3）保障覆盖范围逐步扩大

（4）实施多层次保障

（5）“两个确保”为国企改革保驾护航

（6）“三条保障线”为改革营造稳定的社会环境

（7）理顺管理体制、建立社会保险基金和强化管理

（8）不断探索制度完善的试点

2.阶段性成果

1.确立了社会统筹与个人帐户相结合的基本养老保险和基本医疗保险制度，以社会保险及城市居民最低生活保障制度为重点的社会保障体系框架基本形成；

2.社会保险覆盖范围不断扩大，多渠道筹集社会保障资金的机制和监管机制初步形成；

3.通过机构改革，形成了统一的社会保障管理体制，基础管理得到加强；

4.基金收入持续增长，中央财政较大幅度地提高了社会保障的资金投入，保障水平不断提高；

5.管理服务体系逐步健全，企业离退休人员养老金实现社会化发放，社会化管理服务取得了突破；

6.社会救济在扶贫济困中发挥了很大作用；

7.社会福利正在从“暗补”转为“明补”，从隐性化走向显性化；

8.积极开展完善城镇社会保障体系的试点工作；

9.农村养老、医疗保险和最低生活保障制度逐步建立；

10.千方百计扩大就业，不断改善人民生活

11.加强公共服务建设，改善生活环境，发展社区服务，方便群众生活；

12.建立适应新形势要求的卫生服务体系和医疗保健体系，着力改善农村医疗卫生状况，提高城乡居民的医疗保健水平；

13.发展残疾人事业；

14.继续大力推进扶贫开发，巩固扶贫成果，尽快使未脱贫的农村人口解决温饱问题，并逐步过上小康生活。

3.存在的问题

（１）社会保障还没有实现全社会的覆盖。

（２）社会保障资金管理体制不够完善。

（３）各项社会保障制度有待进一步改革和完善。

（４）从社会福利方面来看，各项社会福利事业面临资金短缺、服务设施老化等问题。（５）从社会救助方面来看，要尽快建立城市居民最低生活保障制度。

在中国新的社会保障制度和改革的基本框架下，我国能实现保障社会成员的基本需求和提高社会成员生活质量。

教学目的：

通过本章的学习，可以更好地了解社会保障的主要发展历程及其发展过程中的几个里程碑，掌握世界上最常见的现代社会保障制度的几个主要模式，了解目前全球性社会保障制度改革的情况，认识不同类型国家变革的原因，明确改革的方向及改革的措施，并深入了解我国社会保障制度改革的背景以及改革的方向。

本章学习要点：

●社会保障发展历程中的几个里程碑

●现代社会保障制度的主要模式

●世界上不同类型国家的社会保障制度存在的问题

●社会保障制度变革的方向

●我国社会保障制度为什么要改革以及改革的方向

第三章社会保障管理

——社会保障管理是有效实行社会保障制度的关键

§3·1 社会保障管理的内容与体制

§3·2 社会保障基金的管理与运营

§3·1 社会保障管理的内容与体制

一、社会保障管理体制概述

１、含义——社会保障管理体制是指国家为实施社会保障事业而规定的从中央到地方的各种各类社会保障管理机构、管理原则和管理机制的总和。

２、社会保障管理机构的设置：中央机构地方机构

３、社会保障管理机构的设置原则

（1）统一管理原则（2）精简与效率原则（3）法制原则（4）行政管理与业务管理分离的原则（5）属地化管理为主、系统直属管理为辅原则

4、社会保障管理的主要内容

社会保障的行政管理、基金管理、对象管理

社会保障管理的上述三个方面是紧密相连、不可分割的。行政指挥系统履行立法职能，并对业务管理机构实施监督；事业管理机构形成社会保障管理的执行系统；对社会保障对象的管理，则是社会保障管理不可分割的服务系统。三个方面有机结合，形成了完备的社会保障管理体系。

二、社会保障管理体制分类

社会保障管理体制包括社会保障机构的设置、各管理层次的职责权限划分、工作制度的制定、管理方法的选择等。

以管理主体为依据，当今世界各国的社会保障管理体制大体可划分为以下几种类型：（一）政府直接管理模式

立法检查监督业务管理

又有两种具体形式：

集中统一：实行这种体制的典型是英国。

（1）左右分权（或称横向分权）

分权管理即实行分部门管理。

（2）上下分权，如美国

政府直接管理模式的最大优点是能够保证社会保障政策的统一性和严格执行，管理力度大。

其缺点是政府直接承担社会保障责任，稍有疏漏，容易引发政府与民众的矛盾，并造成社会问题。

（二）半官方的自治管理模式

在该模式中，政府部门的职能主要是立法和监督，社会保障的具体实施则由若干具有半官方性质的独立机构去执行，或由半官方的、半独立的行业或地区社会保障管理公法机构予以实施。实行这种体制的有德国、法国、意大利、瑞典、瑞士等欧洲国家。

这种模式体现了民主管理，管理机制较为灵活，政府处于监督和协调的地位，有利于化解矛盾。

（三）商业保险管理模式

在这种模式中，政府部门的管理职能是立法和监督，社会保障的组织实施和基金运作可以委托商业保险公司进行，也可成立专门机构完全按照商业保险的机制运作。如智利，新加坡、印度、印度尼西亚等国也属于这种管理模式。

一个国家并不一定只采用一种社会保障管理办法，有时大部分保障项目交由非政府机构管理，而把其中某些项目的管理集中统一在中央政府手中。例如美国，老年保险和老人医疗保障就是由联邦政府统一管理的。

不论是哪种类型的体制，在社会保障领域中，国家都发挥着强大的作用。

三、社会保障管理的历史经验和发展趋势

（一）实行社会化的组织管理

优越性（五大方面）

家庭核心化和家庭功能向社会转变

人口结构迅速向老龄化转变

社会保障管理的社会化已初具框架：

1.组织机构的社会化

2.服务人员的社会化

3.资金筹集的社会化

二）建立和完善法制化的保证措施

（三）构建系统化的管理体制

系统化包括两种外延：

一是社会保障部门与非保障部门的系统化；

二是社会保障部门内部的系统化。

从社会保障部门内部来说，系统化有以下两个方面的要求：1.系统的完整性

2.系统的有序性

四、国外社会保障管理机构设置

根据美国社会保障总署编著的《全球社会保障制度》所提供的142个国家和地区的资料，社会保障管理机构的设置，大致可分：

1、社会保障由中央政府主管部门统一管理。

2、社会保障由一个或若干个政府部门，以及一个或若干个自治或非政府自治组织共同管理。

3、社会保障由一个或若干个中央政府主管部门和地方政府分工管理。

4、社会保障由中央政府主管部门、地方政府和半官方或政府组织分工管理。

5、社会保障由政府部门分工合作、共同管理。

6、政府不介入，完全由半自治或非官方组织管理。

英国主要的社会保障管理机构

社会保障部

政策规划局、法律事务局、津贴发放局

财务局、缴费局

信息技术服务局

儿童扶助局

安置机构

战争优抚机构等

德国主要的社会保障管理机构

养老保险机构：基本上是按地域和行业建立的。

法定医疗保险机构：按区域和行业划分。

澳大利亚主要的社会保障管理机构

1、澳大利亚联邦社会保障部是负责全澳社会保障工作的最高领导机关，成立于1949年。

2、部长由联邦总理任命。

3副部长称为秘书长，由政府任命，负责社会保障日常业务。

4、在部长办公室下设有一个咨询小组，为其提供宏观问题和发展趋势咨询报告。

在管理上，联邦社会保障部直接领导全国20个大区社会保障分部。

在某种意义上说，大区社会保障分部是联邦社会保障部的延伸，从本地区看又是独立的工作机构。

五、我国社会保障管理体制改革

1、中国社会保障管理机构设置，大致经历了三个时期：

1949~1966年：我国社会保障管理部门基本设立；

1966~1978年：社会保障管理工作遭到严重破坏，基本上处于停止状态；

1978年~今：社会保障工作的恢复、发展和管理机构的重组时期。

2、1989年劳动部决定，将省、市、县各级劳动部门所属的社会保险机构名称统一为“社会保险事业管理局”，属事业单位性质。

3、1998年3月九届全国人大一次会议通过了《国务院机构改革方案》，在原劳动部的基础上，新组建了“劳动与社会保障部”。

4、劳动与社会保障部的职责：

１）拟订劳动与社会保险工作基本方针、政策及总体改革方案；

２）编制劳动与社会保险事业发展规划和年度工作计划并组织实施；

３）起草劳动与社会保险法律法规、制定行政规章和基本标准并组织实施和监督检查等。

5、改革前我国社会保障管理体制存在的问题

1．我国社会保障管理体制中国家直接管理的内容过多，社会化成分不足

2．社会保障的运行机制缺乏有效的法律管理和监督

3．社会保障管理行政和事业不分

6、建立科学有效的社会保障管理体制的基本原则

（1）集中决策与分级管理的原则

（2）行政管理与业务管理分开、业务管理机构与监督管理机构分设的原则

（3）社会保障管理社会化的原则

（4）社会保障管理现代化的原则

§3·2 社会保障基金的管理与运营

一、社会保障基金概述

（一）社会保障基金的涵义

社会保障基金是国家社会保障计划的重要组成部分和实施社会保障计划的物质基础。社会保障基金是指为实施各项社会保障制度，通过法定的程序，以各种方式建立起来的用于

特定目的的货币资金。社会保障基金按用途可分为社会保险基金、社会救济基金、社会福利基金等。社会保险基金又分为养老保险基金、医疗保险基金、工伤保险基金、失业保险基金、生育保险基金等。

社会保障基金中的社会救济、社会保险、社会福利三种基金的来源与形成方式不同。社会救济基金一般分为政府掌握的救济基金和民间组织如慈善机构掌握的救济基金。政府的救济基金主要来自国家财政，是为了应付各种自然灾害对人民生命财产所造成的损失。慈善机构的基金主要来自各种捐款和赠与，用于帮助那些急需得到帮助的人们。

社会福利基金从狭义上讲，主要是指政府所掌握的、用于提高人民的物质和精神文化生活水平的基金；从广义上讲，企业所拥有的福利基金也是社会福利基金的一个组成部分，它来自企业的经营收益，主要为本企业员工服务。社会保险基金是为实施社会保险项目而筹集的基金，是社会保障基金的主要组成部分，而且运作已规范化。本章主要介绍和分析社会保险基金。

（二）社会保险基金的特点

1.强制性

2.储备性

3.互济性

（三）社会保险基金的作用

1.增强抵御风险的能力，保证社会的安定

2.发挥保险互济的作用，增强社会的凝聚力

3.发挥基金的经济功能，促进经济的良性循环和发展

二、社会保障基金的筹集

（一）社会保险基金的筹集原则

社会保险基金是社会保险制度得以正常运行的支柱，而社会保险基金的筹集是能否形成可靠的社会保险基金的关键。因此，社会保险基金的筹集问题在社会保险中具有特别重要的地位。社会保险基金的筹集，一般要遵循以下几项原则：

1.多渠道筹集原则

首先，政府在其中要负主要的出资责任。

其次，企业单位（雇主）要负为职工出资的责任。

再次，社会保障制度的部分受益者也要承担相应的筹资责任。

2.收支平衡、略有节余的原则

收支平衡原则有“横向平衡”与“纵向平衡”之区分。这里讲的“收支平衡”，既指短期的收支平衡，也指长期的收支平衡。

3.依法筹集原则

社会保障制度是由国家依法举办的关系国民生存和发展利益的活动，具有强制性的特征。而

基金筹集又涉及法律关系各方的切身利益，是一件十分严肃的事情。做这项工作，一定要在法律的范围内依法行事，切不可有随意性。

（二）社会保障基金的筹集模式及其比较

1.现收现付式

这种筹资模式适用于大部分社会保障计划，要求以近期内横向收支平衡原则为指导筹集基金。该筹资模式的特点是本期征收、本期使用；费率先低后高再稳定。具体体现为国民收入在不同群体间进行转移支付，如健康者向患病者转移支付；在业者向失业者转移支付；在职者向退休者转移支付。

现收现付式的优点是以支定收，只需考虑短期资金平衡，不必承担长期风险。在经济发展和整体经济水平提高时，可以相应地提高社会保险待遇水平，以实现对经济发展成果的共享。其缺点是，当人口年龄结构和劳动力的年龄结构发生变化或者经济发生动荡时，由于没有长期积累，会增加现有人口和劳动力的负担。

2.完全积累式

这种筹资模式比较适用于养老保险计划、住房公积金计划、教育投资计划等。要求以远期纵向收支平衡原则为指导筹集资金。这种筹资模式的特点是储蓄积累，即现时筹资为将来之用，基金存续时间较长，费率基本稳定。所以这种筹资模式也称完全基金模式。

完全积累式的优点在于：它可以用长期积累的基金对付可预见的和未能预见到的风险，可在较长的时间内分散风险；提取费率稳定；从一个长时期来看，个人和企业负担较小；在支付保险费后每年仍留相当数量的储备积累基金，使社会保险有比较稳定的经济来源。其缺点在于：积累的基金要承担保值增值的风险；收费率开始就很高，使人难以接受；固定不变的保险费率，难以保证几十年内情况不断变化的退休费用需要的开支。

3.部分积累式

这是一种把近期横向收支平衡原则与远期纵向收支平衡原则结合起来的筹资模式，也比较适用于养老保险等社会保障计划。这种筹资模式的特点是不同主体间的转移支付与自身收入延期支付并存，积累数量及时期长短适中，收费分阶段调整。因为筹集的资金的一部分用作现时支付，一部分沉淀形成基金，所以这种筹资模式也称作部分基金模式。

这是一种力图吸收前两种筹资模式的优点而采取的一种折中的筹资模式。

我国对原有的现收现付制进行了改革，开始实行社会保险基金的部分积累制方式。目前正在进行的社会保险“社会统筹与个人帐户相结合”的模式，可以说是一种部分积累制社会保险基金的筹集方式。

三、社会保障待遇的给付

（一）支付原则

社会保障待遇的给付是社会保障专门机构按照社会保障规定的项目、条件和标准，向被保障人或受益人支付所应享受的保障待遇，以保障其基本生活的需要。

1.统筹范围内支付的原则

养老保险一般实行省级统筹，医疗保险一般实行县市级统筹。

2.专款专用的原则

这是为确保基金安全而特别要强调的原则。

3.统一性的原则

要严格按照国家政策规定的项目和标准开支，任何地区、部门、单位和个人不得以任何借口擅自增加支出项目或提高开支标准。

4.适度性的原则

既要维持合理的支付水平，满足保险对象的基本需求，又不能超越现实，盲目扩大支付规模或提高待遇水平。

（二）支付方式

这里所讲的社会保障待遇的支付方式，是指如何保证社会保障待遇按时足额地支付给受保人的问题。根据三大险的情况，一般包括以下三种给付形式：

1.基本养老保险金的支付方式

我国基本养老保险金的支付方式曾经历过企业或单位发放的阶段，现在基本实现了社会化发放，即社会保险经办机构通过银行、邮局或者直接发放等形式，将保险金发到受保人手中，或者由社会保险经办机构直接发放。

2.失业保险金的支付方式

目前，失业保险金的支付方式主要委托银行发放，即由失业人员凭有效证件到社会保险经办机构指定的银行领取失业保险金。

3.基本医疗保障待遇的支付方式

基本医疗保险制度的改革是当前的热点，其支付方式比较复杂，而且没有固定的模式。常见有以下几种支付方式：

（1）按服务项目付费

它属于“后付型”。

（2）按服务单元付费

例如以一个门诊人次、一个住院人次、一个住院床位、一个手术等等为一个服务单元收费。（3）按人头付费

指医疗保险经办机构每月或每年按医院和医生服务的人数以及规定的收费定额预付给服务对象提供方一笔固定的费用。在此期间，供方提供服务合同范围内的一切医疗服务，不再另行收费。

（4）按病种收费

根据国际疾病分级法，分别制定相应的标准偿付费用，一次性向医疗机构付清。

四、社会保障基金的投资运营

（一）社会保险基金投资运营的基本原则

1.安全性原则

2.长期收益原则

3.多样化原则

4.可流动性原则

（二）社会保险基金的投资方向

一般来讲，社会保险基金应投资到以下方向：

1.购买政府债券

2.存入银行

3.投资于符合政策导向的项目

4.进入资本市场购买股票

5.进入国际资本市场

社会保险概述

一、社会保险的涵义与特征

社会保险起源德国

1883年，《疾病社会保险法》

1884年，《工伤事故保险法》

1889年，《老年和残障社会保险法》

（一）涵义

社会保险是以国家为举办主体，政府通过立法强制实施，运用保险方式处置劳动者面临的特定社会风险，目的在于使他们在年老、患病、失业、工伤、生育等情况下，能够及时在物质上获得社会性帮助的一项社会保障制度。

社会保险是社会保障体系中最重要的项目，是社会保障的核心组成部分。

（二）特征

1.立法强制性

2.普遍保障性

3. 贫困预防性

4.社会互济性

5.物质补偿性

6.经济福利性

7.自我保障性

（三）社会保险与商业保险、职工互助保险的关系

二、社会保险的类型

（一）根据社会保险建制的指导思想划分

收入关联保险模式、普遍保险模式、储蓄保险基金模式

（二）根据权利与义务相对应的关系划分

基本保险金、雇主责任保险、劳工赔偿保险、国民年金

（三）根据保险待遇的给付形式划分

现金给付型、社会服务及实物给付型

（四）根据管理体制划分

国家社会保险、地方社会保险、委托社会保险、联合社会保险、企业补充社会保险

三、社会保险的实施原则

（一）共同承担社会风险的原则

社会保险存在与发展的基础社会安全网

收入再分配→减少社会矛盾和冲突→社会和谐稳定

（二）坚持“大数法则”的原则

大数法则（Law of Large Numbers），又称“大数定律”或“平均法则"。人们在长期的实践中发现，在随机现象的大量重复中往往出现几乎必然的规律，即大数法则。

此法则的意义是：风险单位数量愈多，实际损失的结果会愈接近从无限单位数量得出的预期损失可能的结果。据此，保险人就可以比较精确的预测危险，合理的厘定保险费率，使在保险期限内收取的保险费和损失赔偿及其它费用开支相平衡。大数法则是近代保险业赖以建立的数理基础。

（三）权利与义务相对应的原则

保险原则与福利原则的区别

（四）对劳动风险采取预防与善后处理相结合的原则

（五）坚持“待遇公平合理”的原则

“公平合理”是社会保险的一项特殊标志，要求社会保险制度要做到：

1.一些主要的社会保险待遇要规定最低保障数额。这是世界各国社会保险制度带有共同性的内容，国际劳工组织早在20世纪50年代初期就定有“最低保障公约”。

2.保证养老、伤残、遗属等待遇随着物价上涨、经济发展和人民生活水平的提高而相应提高。

3.计算社会保险待遇的基数，应反映劳动者长期所得的实际水平。

4.保证待遇适度均等化，在一定程度上照顾低工资者的实际需要。

第四章养老社会保险

§4·1 养老保险制度概述

一、涵义、内容、特征等

１、养老保险制度的含义:是指由政府立法确定的社会劳动者在年老失去劳动能力或退出劳动岗位时享有退休养老的权利,并依靠政府、企业和个人的养老保险基金，以维持基本生活水平而建立的一项社会保险制度。

（１）中心词：社会保险制度（立法——强制性）

（２）责任主体：政府（立法——强制性）

（３）保险对象：劳动者（立法——强制性）

（４）基金来源：政府、企业和个人（立法——强制性）

（５）享受条件：劳动时缴纳；退休养老时享受（立法——强制性）

２、养老保险制度的特点：

（１）国家强制性

（2 ）保障水平的适度性（只保障基本养老，非体面养老）

（３）享受对象的普遍性和给付期限的长期性

（4 ）保障方式多层次性（世界发展潮流）

（5 ）与家庭养老相结合（世界各国均规定公民有赡养义务）

３、养老保险制度的地位：是社会保险制度中被保险人身份最稳定、享受时间最长、费用开支最大的项目。国际上常以此作为衡量一个国家和社会保障制度的广度和深度的标准。

4、养老保险制度的内容：

（１）养老金给付的条件

退休条件

缴纳保险费年限的条件

受保工龄条件

（２）养老保险待遇

（３）养老保险基金的筹集、管理和使用

5、养老保险制度的基本模式：

（１）投保资助模式

（２）强制储蓄模式

（３）国家统筹模式

６、养老保险制度的层次：

（１）基本养老保险

（２）单位补充养老保险

（３）个人储蓄性养老保险

二、现代养老保险制度设计与给付

（一）现代养老保险制度设计的基本原则

1.权利与义务相一致原则

根据各国的具体实践，权利与义务相一致原则又可分为4种情况，即：

（1）权利与劳动义务对等原则

（2）权利与投保对等原则

（3）享受养老金待遇和工作贡献相联系原则

（4）权利与国籍或居住年限相联系原则

2.基本生活保障原则

按通货膨胀和物价指数适时进行调整，一般有两种方式：

（1）养老金随物价上涨自动提高。

（2）养老金随物价上涨不定期调整。

3.分享社会经济发展成果的原则

（二）现代养老保险制度设计的两大相关因素

1、人口老龄化的问题

2、退休年龄的确定

人口老龄化问题

Ⅰ、人口老龄化的划分标准（联合国规定）

方法一：60岁及以上人口占总人口比重≥10%

方法二：65岁及以上人口占总人口比重≥7%

Ⅱ、人口老龄化的影响

Ⅲ、我国人口老龄化的特征

①老龄人口绝对值为世界之冠

②人口老龄化发展速度快，来势迅猛

③我国老龄人口在地区颁布上不均衡

④老龄人口高龄化趋势日益明显

退休年龄的确定

退休年龄的确定往往和该国的经济发展、劳动力供求状况、劳动就业形势、社会保障水平、养老保险基金储备和支付能力等因素密切相关。

从世界大多数国家来看，适当延长退休年龄是有益的。

而对于人口众多、劳动力过剩的发展中国家则要慎重。

作为我国最早进入老龄化的城市，上海是全国第一个在延长劳动者退休年龄方面有所动作的城市。从2010年10月开始，上海在参加该市城镇养老保险的企业中试行柔性延长退休年龄政策，规定符合条件的企业人才，男性可申请退休年龄延长到65周岁，女性可延长到60周岁。

（三）养老保险金的给付方式

1.养老保险金的两种计算方法

1、绝对金额制（即定额制）

2、薪资比例制

2.养老保险金的给付范围、项目及数额

各国依照本国的国民经济发展水平和社会需求确定养老金的给付范围、项目及标准。具体的给付标准有一定的差异。

§4·2 国外养老保险制度

德国

法定义务养老保险

参加人员：除国家官员和军人外，所有工资超过最低限额的雇佣从业人员都是义务保险的对象。

养老保险基金来源：雇主＋雇员＋联邦财政补贴

自愿保险

参加人员：主要是医生、律师、零售商等，他们不受法定义务养老保险的约束，但这些人从16岁开始可以经过申请，自愿加入法定义务养老保险。

管理上，实行依法行事和自治结合的原则

英国

内容：基本养老金，国家附加养老金，企业职工养老金，残疾人的养老保险条例，其待遇有