商业银行复习资料

第一章商业银行导论

1、历史上第一家资本主义股份制的商业银行是英格兰银行(1694年)

2、中国历史上第一家自办新式银行，标志着中国现代银行的产生是中国通商

银行（1897年）

3、现代商业银行最初形式：资本主义商业银行（股份制）

4、商业银行的四大职能：支付媒介，信用中介（首要，最基本），货币创造（银

行是唯一直接影响货币供给的金融机构），金融服务

5、商业银行经营原则：安全性，盈利性，流动性盈利性是目的，安全性是基

础，流动性是手段。

6、商业银行的三种外部组织结构的特点：

1）单一银行制（美国）：银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分支机构。

2）总分行制（英国）：法律允许除了总行以外，在本地及国内外各地普遍设立分支机构，所有分支机构统一由总行领导指挥。

3）控股银行制：由一个集团成立股权公司，再由该公司收购或控制若干独立的银行，这些独立银行的业务和经营决策由股权公司控制。

7、政府对银行业进行监管的原则：骆驼原则（谨慎原则）

C capital 资本，A asset 资产，M management 管理，E earning 收益，

L liquidity 清偿能力S 市场风险灵敏度

8、存款保险制度的具体措施：

存款保险制度要求商业银行按存款额的大小和一定的保险费率缴纳保险费给存款保险机构，当投保银行经营破产或发生支付困难时，存款保险机构在一定限度内代为支付。

第二章、银行的资本管理

1、银行资本的性质：是商业银行可独立运用的最可靠、最稳定的资金来源。

2、银行资本的功能：

1）是商业银行进行经营活动的基础

2）是促进银行业务发展的保证

3）是承担银行经营风险，保护存款人利益的保障

4）有助于树立公众对银行的信心

5）一定量的资本是满足金融监管部门的资本要求，进行营业和拓展业务的前提条件。

3、商业银行资本与一般企业资本的区别：

1）数量上：商业银行资本在银行资产中所占的比重远低于公司企业资本占总资产的比重。

2）性质上：商业银行资本具有双重性质，除了产权资本以外，还有一定量的非产权资本，即债务资本。

《巴赛尔协议》

4、《巴赛尔协议》的主要内容：巴塞尔协议建立在两大支柱上——1）银行资本的规定：商业银行资本的主要作用是吸收和消化银行损失，使银行免于倒闭危机。2）银行资本与资产风险的联系：商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险所决定，资产风险越大，最低资本额越高。

5、《巴塞尔协议》的三大内容：资本构成，风险权数系统，目标标准比率。

6、资本充足率的计算=（核心资本+附属资本）/（信用风险加权资产+12.5倍市场风险资本+12.5倍操作风险资本）

7、《新协议》的三大支柱：最低资本要求；监管当局的监督检查；市场约束（市场纪律）

8、2004年《新资本协议》对目标标准比率的规定：资本与风险资产的比率的最低标准为8%，核心资本为4%（巴赛尔协议3中6%），附属资本数量最高为核心资本的100%。

9、商业银行提高资本充足率的对策：

1）分子对策：增加核心资本和附属资本。增加核心资本：留存利润是银行增加核心资本的重要方式，相对于发行股票，其成本相对低很多。通过发行普通股或非累积优先股的形式来筹集核心资本，虽然成本较高，但这种方式会使银行降低负债率，提高信誉，增强借款能力，从而降低借款成本。增加附属资本：发行附属债券，如可转债。

2）分母对策：主要是降低风险加权资产以及市场风险和操作风险的资本要求。降低风险加权资产：减少风险权重较高的资产，增加风险权重较低的资产。例如，少发放高风险贷款。降低市场风险和操作风险资本：尽可能建立更好的风险管理系统，在业务选择上尽可能减少银行需要承担高风险的业务。

3）综合措施：“双管齐下”，同时采用分子对策和分母对策，其中一个非常重要的方法就是银行并购。

10、银行资本的筹集途径：

1）内源资本：留存收益（主要）和增加各种准备金

2）外源资本：出售资产与租赁设备；发行普通股；发行优先股；发行中长期债券；股票与债券的互换等。

11、银行资产持续增长模型，用该模型分析银行进行内源资本筹集的策略

第三章、商业银行的负债管理

1、负债管理理论的主要思想：1）银行应该进行存款管理的创新来吸引存款资

金流入2）银行应该通过主动负债来满足流动性需要的问题

2、商业银行负债业务的构成：存款类负债（被动）（商业银行经常性资金来源）；

非存款类负债（借入性负债；结算性负债）（主动）

3、商业银行负债经营的基本目标：力图以最小的风险，最低的成本获取最大的

资金保障。

4、存款的种类：交易账户（传统的活期存款账户；各种新型付息支票账户）；

非交易账户（储蓄存款，定期存款）

5、存款产品的创新：突出“三性”结合，基本思路是将盈利性和流动性进行重

新组合。

6、最具意义的存款创新产品：

1）交易账户的创新产品——自动转账服务账户（ATS）特点：直接将储蓄账户和活期存款账户融合起来，存款人既能通过储蓄账户获得利息收入，又能通过活期存款账户签发支票进行转账结算。

2）非交易账户的创新产品——大额可转让定期存单特点：存款人既能够享受到定期存款的高利率，又能在需要时在货币市场上出售实现变现。银行也获得了稳定的资金来源。

7、商业银行借款业务的主要渠道及每种渠道的特点：

短期借款的主要渠道：

1）同业拆借：期限短，金额大，风险低，是货币市场最重要的基准利率之一。

2）证券回购：标的资产一般流动性强，安全性高，包含质押式回购和买断式回购两种。

3）向中央银行借款：商业银行一般只把向中央银行借款作为融资的最后选择；中央银行可以通过调整再贴现率来调节经济体的银根；为了防止商业银行从中央银行借款套利，中央银行对商业银行能够借款的限额和频率都有明确的限制性规定。

4）国际金融市场融资：欧洲货币市场作为一个离岸市场，在该市场上进行借款活动具有限制少，利率低，金额大和手续简便灵活等特点。

5）发行可转让定期存单：提前支取可能性极小，银行能根据自己的实际需要，通过调整发行这种存单的数量，期限，利率来决定所吸收资金量的多少。

长期借款业务：一般采取发行金融债券的形式进行。

8、商业银行负债的种类：利息成本；营业成本；资金成本；可用资金成本；有

关成本。

9、存款服务的定价方法——成本加利润定价法。隐性利率的产生，非价格竞争

扭曲了金融部门稀缺资源的配置，导致监管的放松。

10、存款定价的方法——加权平均成本法

1）计算方法：计算每种资金来源的单位平均成本率，即实际成本率/可用资金比率；用某种资金来源占存款机构的资金比例*该资金来源的单位成本率；求出所有乘积的和。

2）特点：估算银行所有资金来源的加权平均成本

第四章商业银行的现金资产和流动性管理

1、商业银行现金资产的构成：库存现金（经营原则：保持适度规模）、在中央银行的存款（存款准备金）、存放同业存款、在途资金（美国有，我国没有）

2、现金资产的特点：高流动性，低盈利性

3、现金资产管理的目的：在确保满足银行流动性需要的前提下，尽可能的降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到最适度规模。

4、中国存款准备金制度的特点：

1）对所有的存款准备金都支付利息

2）存款准备金的计提基础是全部存款，存款准备金的计提基础较大

3）存款准备金率较高

4）自2004年4月25日起实行差别存款准备金制度，即金融机构适用的存款准备金率与其资本充足率、资产质量状况等指标挂钩，金融资本充足率越低，不良贷款比率越高，适用的存款准备金率越高。

5、两种法定存款准备金计提方法的特点：

1）滞后准备金计算法：特点是：根据前期的存款负债余额，计算本期的法定准备金需要量，准备金的计算期在准备金的维持期的前两周

2）同步准备金计算法：特点是：以本期的存款余额为基础，计算本期的准备金需要量。

6、美国的法定存款准备金计提制——D条例：

准备金的计算期：周二到下下周一两周的时间

准备金的保持期：准备金计算期的30天后的14天

7、超额准备金的特点：商业银行最重要的可用头寸，是银行用来进行投资、贷款、清偿债务和提取业务周转金的资产。

8、商业银行流动性需求的特点及构成：

1）负债的清算对资金的需求——存款的提取或转移

2）贷款或投资等资产业务对资金的需求

9、现金头寸：在现金资产中，可供商业银行直接、自主运用的资金。

10、头寸的构成：

可用头寸（扣除法定准备金后的所有现金资产）=库存+超额+存放同业借款；

基础头寸（商业银行库存现金和在央行的超额准备金之和）=库存+超额；特点：银行随时可运用的资金，是银行最具流动性的资产，是银行一切资金结算的最终支付手段。

可贷头寸（直接用于贷款或投资，是形成银行盈利性的基础）=库存现金中的超限额部分+超额准备金特点：商业银行在一段时间内在某一时期可直接用于贷款发放和投资的资金，是形成银行盈利性资产的基础。

11、四种流动性需求预测的特点：

1）因素法

2）资金结构法

3）流动性指标法

4）来自市场的信号

12、商业银行的流动性管理策略：

1）资产流动性管理策略（中小银行）

特点：以持有流动性资产（主要是现金和有价证券）的形式来储存流动性资金，当需要流动性资金时，选择性出售流动性资产，收回现金以满足现

金需求。

2）借入流动性（负债）管理策略（大银行）

特点：从货币市场上借入足够的流动性资金来满足预期的流动性需求

具体做法：通过向央行借款、同业拆入、证券回购、发现CDS、从国际金融市场融资等方式借入资金

3）平衡流动性管理策略（资产负债管理策略）

特点：既使用资产管理，也使用负债管理

具体做法：一部分预期的流动性需要以资产方式储存，另一部分预期的流动性需要则通过与其他资金供应商预先安排信贷额度而获得支持；不可预料的现金需要由短期借款来满足；长期流动性需求可以预先计划，所需资金来自中短期贷款和证券，流动性需要时，可将其转换成资金。

第五章贷款政策及其管理

1、贷款信用分析：评价借款人信誉状况的6C原则

品质、能力、现金（核心）、抵押、环境、控制

2、贷款的质量评价方法——贷款风险分类：正常、关注、次级、可疑、损失。贷款风险分类核心标准：还款的可能性。利用贷款分类的结果，建立量化的指标来判断银行整体贷款的质量。

3、问题贷款的处理中的事前准备环节——提取贷款呆账准备金

呆账准备金计算：1）求出专项呆账准备金：损失100%，可疑50%，次级20%，关注5%，正常0%。2）求出普通呆账准备金：（贷款总额-专项呆账准备金）*规定的比例3）呆账准备金总额=专项呆账准备金+普通呆账准备金。

普通呆账准备金特点：计提基础是全部的贷款，与贷款数量有关，质量无关，用

于弥补贷款组合的不确定损失，可计入银行资本。

专项呆账准备金特点：按照贷款的内在损失程度计提。与贷款数量无关，质量有关，反映了评估日贷款的真实质量，不可计入银行资本。

第六章企业贷款

1、企业现金缺口产生的原因：企业的资产循环和借款需求：流动资产循环，固定资产循环。

2、对企业进行信用分析的环节：1）财务分析a、财务比率分析b、现金流量分析（净利润不能偿还贷款，净利润不是现金，只有现金才能偿还贷款）2）贷款担保分析贷款担保的种类有：抵押、质押、保证、附属合同3）借款企业的非财务因素分析

3、企业贷款定价的方法：

贷款价格的构成：贷款利息、手续费、隐性价格（商业银行为了保障贷款的安全性和提高贷款的收益，通常会对借款人的行为作出某种限制性规定，这种限制性规定间接的增加了借款人的贷款成本与商业银行的贷款收益，因而也是贷款价格的一部分。）

三种定价方法：成本加利润定价法；基准利率定价法、成本—收益定价法（银行向借款人收取补偿余额；借款人同意将一部分存款存入贷款银行）

第七章消费信贷

1、各类消费信贷的特点及发放规则：

2、等额本金和等额本息还款方式的还款特点及适用人群：

等额本金比等额本息支付利息要少，但首期还款额较高，适用于有较强还款能力

的人。

第八章商业银行资产负债管理

1、每种理论产生的经济背景和该理论的主要观点：

1）资产管理理论：产生背景：20世纪60年代前，银行在金融机构中处于主导地位，银行扩大资金的来源能动性较小。主要观点：银行经营管理的重点是资产业务，强调流动性为先的管理理念。

2）负债管理理论：产生背景：20世纪60年代中期，经济相对繁荣，贷款需求旺盛；政府对存款利率的限制使得存款大量流失；金融业的同质化带来的存款的减少和银行地位的下降；货币市场的发展为银行创造主动负债提供了可能。主要内容：银行应该进行存款管理的创新来吸引存款资金流入；银行应该通过主动负债来满足流动性需要的问题。

3）资产负债综合管理理论：产生背景：产生于20世纪70年代末80年代初；市场利率大幅上升，使得负债成本上升，管理风险增大；各国金融管制放松，银行吸收存款压力减少。主要内容：资产管理和负债管理双管齐下；通过资产结构和负债结构的共同调整，使之协调匹配。

4）资产负债外管理理论（资产负债表外经营理论）

产生背景：产生于20世纪80年代末；银行业竞争激烈，传统的存贷利差收入减少；在全球金融创新的推动下，为银行业务范围的拓展提供了新的可能性。主要内容：商业银行在经营资产和负债业务之外，还应当经营多样化的表外业务，开辟新的盈利途径。

2、两种利率风险的规避策略：

1）利率敏感性缺口管理

2）久期缺口管理