浅析村干部经济犯罪的若干问题
浅析干部经济犯罪的若干问题
近年来，村级干部经济犯罪的案件愈来愈多，涉嫌经济犯罪问题越来越突出，他们利用职务之便挪用、侵占集体财产、损公肥私，已引起广大群众的强烈不满，影响了农村的稳定，甚至造成集体上访事件，严重影响了社会稳定。
一、村干部经济犯罪的主要类型和特点。
随着改革开放的不断深入，农村经济体制的不断深化，农村集体经济日益繁荣壮大，村级财务收支日益错综复杂，由于管理上出现许多漏洞，也暴露出了一些新情况、新问题，出现了村干部经济犯罪日趋严重的现象。同时，由于村级财务收支牵涉千家万户，容易引发各类群体性事件、成为各级党委政府亟需研究解决的棘手问题。
（一）村干部经济犯罪的主要类型：
1、职务侵占。村干部利用自己职务上的便利，在管理、审批或直接经手资金、财物的过程中，采用收入不入帐、私分小金库，虚报冒领、写白条多支多报、以及巧立名目如增发工资、补贴、奖金等手段，侵占集体资金。近年来，我县已侦破的村干部经济犯罪中，属职务侵占的金额高达26.3万元。如2002年7月我县经侦大队根据群众举报侦破了林四组出纳员叶某职务侵占案，经查，叶某在任村小组出纳员期间，村财物管理混乱，开支随便，白条开支、重复支出，“搭车”报销，虚列开支，收入不记帐现象严重，经查证，叶某利用职务之便，侵占集体资金22000元。
2、挪用资金。村干部利用职务便利，以自己急用或朋友还贷、做生意等为名，采取自批自用、收入暂不入帐等手段，挪用村集体资金，财务人员则利用比其他村干部更有利的条件，直接挪用集体资金。如：2002年5月22日我县经侦大队破获叶某挪用资金案。经查，叶某在任林村组长时于1998年至2000年利用职务之便，将村村民贰万伍仟元的集资款挪作他用。
3、商业受贿。村干部在村建设工程发包，村民建房审批、非法出售土地等过程中，村干部利用职权，为他人谋取非法利益的同时，接受他人的贿赂。其他如以村镇开发为名，让农民集中建房，非法转让土地使用的违法犯罪行为也时有发生，而且此类案件涉及农民较多，案件处理难度大。
（二）村干部经济犯罪的主要特点：
村干部经济犯罪多数与其担任的职务有关，因此这些犯罪有职务犯罪的一般特点，同时还具有以下几个特点：
1、社会危害严重，极易引起农村干群矛盾激化。村干部所管理的是本村属于村民集体所有的土地和其他财产。村干部的经济犯罪所侵害的主要对象是村集体经济的资产。即本村村民集体所有的财产，全体村民对这部分财产极为关注。目前由于城乡一体化的进程不断加快，土地大片被征用，特别是城郊结合部的一些村干部，因为所在村集体经济比较好，村财有几万、几十万、甚至几百万元的资金，这些大笔的资金村干部一句话就可以随意动用，这存在着经济犯罪的严重隐患。村干部利用职务之便侵占、挪用集体资金，将直接侵害了广大群众的根本利益。因此，很容易造成群众不满，极易引起群体性上访事件。2005年8月，龙某村因村干部涉嫌职务侵占问题，班子瘫痪，
村民多次集体到区委、区政府上访，在本镇影响很大。龙文经侦大队受理该案后，经多方查证，查清了原党支部书记查某、会计赵某，利用职务之便采取收入不记帐、白条开支、用公款买取高额养老保险等手段，侵占集体资金53000余元的犯罪事实，将二人依法刑事拘留，追回全部赃款。随后，经侦大队又趁热打铁，配合党委、政府靠上做上访群众的工作，平定了群众的情绪，建立健全了村“两委”班子，使昔日被称为老大难的落后村庄又焕然一新。
2、作案手段简单直接。从整体上看，村干部经济犯罪的手段不像其他领域那样狡猾，反侦查能力相对较弱。作案手段一般为拿公款存单质或村集体土地押银行、收入不记帐、打白条支出、伪造单据等，数额大小不等，但大部分都在数千元或万元以上，有的村干部贪污10多万元。如2002年9月，省正法纪科在查办案件期间，发现赵某涉嫌经济问题。后经该院反贪局初查查明，1995至1996年，赵某先后以个人名义办理了两笔贷款，用于个人做生意，贷款到期后赵无力偿还。至2001年，赵个人共欠正定县曲阳桥信用社贷款两笔本息共计合计13.2万余元。2001年底，赵利用其担任南曲阳村党支部书记兼村委会主任的职务便利，以村委会名义开具两份假证明，谎称其个人上述两笔贷款都用于村内公务支出，遂私自同阳信社签订了一份协议书，将阳村集体土地22.5亩的使用权作价43万元，抵给曲阳桥信用社，用于清偿阳村欠该信用社贷款七笔，及其个人所欠该社的上述两笔贷款本息合计13.2万余元。从而骗取了村集体公款。
3、犯罪的对象大多是村级基层组织的主要负责人。村干部
特别是一把手，大权独揽，一人说了算，村委会形同虚设，即使召开村委会也无非是走走形式，打打招呼而已，其他村委委员根本没有表决的权力。有的村一把手一句话，便可将几万，十几万的集体资金借给与本村经济利益无关的企业或他人使用。这种缺乏民主、缺乏监督，将村委会权力和村民大会权力集于一身的现象，久而久之，必然产生腐败。近年来，我县所查办的村级干部犯罪案件中，犯罪嫌疑人均是村里的书记、村长、主任或主抓村财务工作的负责人。村干部权力过于集中，“一锤定音”仍是基层村官的普遍现象，这批能拍板定音的村支书、村委会主任，一旦经不住诱惑，便会陷入金钱的泥潭，沦为人民的罪人。
4、隐蔽性较强，潜伏期长。由于村干部们的大多数在村里有一定的势力和影响，而一般村民普遍存在事不关已的态度，即使对村干部有怀疑，也只是模棱两可，没有真凭实据，也无从查起，而且犯罪分子绝大多数熟悉财物流程，在实施犯罪时往往经合法身份为掩护，以为村民办“实事”为晃子，经过精心策划，在其熟悉的领域中利用管理中的漏洞和薄弱环节作案，不容易被发现，等案发时往往已过很长时间。
二村干部经济犯罪的原因分析
1、村干部文化层次低，法律意识淡薄。从涉案的村干部来看，他们的文化水平普遍较低，近年来，我县查办的村干部大多是初中或初中以下文化，初中以下文化程度占被立案查处案犯总数的78%。前面列举的叶某、何某等村干部都只有小学文化水平。其次是法律意识较差，法制观念淡薄，有的甚至完全是法盲。尤其是部分村干部，受文化教育程度的局限，他们对贪
污受贿要受到党纪、国法制裁也都知晓，但在日常交往中，往往又划不清罪与非罪界限，他们对自己的侵占、挪用集体资金等犯罪行为是否涉嫌经济犯罪知之甚少，他们自以为有权不用，过期作废，以致走上犯罪道路。如大溪镇豪林村组长叶某在立案侦查期间，能够如实交待犯罪事实，他认为把事说清了，等有机会把钱还上就行了，根本没意识到自已的行为已触犯法律及给本村造成的严重后果。
2、村财中可支配的资金来源日益增多。随着农村经济的发展，村干部的可支配资金越来越多，特别是一些城郊地理位臵优越的村，以及企业众多的村，由于大量的土地转让，村里得到了相当数量的补偿费，村办企业的转制过程中，村里也得到可观的收入，村级集体经济壮大，另外村办企业、出场的承包，商业用房的出租，宅基地的安排等等，都为村干部犯罪提供了有利的条件。例如：我县镇白村组长张某挪用资金案，张某利用土地承包出让，私自将承包款二万伍千多元收取、不入帐、挪用、转借给他人使用。被依法起诉。
3、村级财务制度不够健全，落实不力。大部分村的村级财务制度不够健全，有的虽然也制定了一些，也仅仅是写在纸上，贴在墙上，根本就不落实。虽然财务制度明确规定少额支出村长一支笔，大额由村两委、村理财小组决定，而实际行动起来，都是村长说了算，只要村长一签字，不论多少，村财务人员都验予报销或开支。出纳、会计无法履行职责。如2002年5月，我县经侦大队侦破了时村出纳何某职务侵占案。经查，该人在1996年至2002年担任村现金出纳期间，先后多次采取重复记帐、只记支出不记收入等手段侵占集体公款4万元。何某所在村财务
管理混乱，何某身为现金出纳，直接掌管村委公款，所有收支现金一律从他手上走帐，村委开支报销走帐审批也不完备，通常是何某一人经手原则，给何某侵占公款造成可乘之机，村委负责人审批、会议记帐方面把关不严，村财务管理制度的薄弱和漏洞成为何某经济犯罪的温床和催化剂。
4、监督部门监管不力。各乡镇经管站负有对各村财务的监督、管理责任，可是在所有涉案来看，从经管站领出的收据都没有认真进行核销、有的报丢失了，也就再无人过问，缺乏有效的监督。有的村务公开流于形式，村财务四五年都不曾公开，造成村财活动透明度差，村民监督难以到位。如2002年5月，我县经侦大队侦破了时村出纳何某职务侵占案。何某在担任村委现金出纳六年中作案近10起，涉及帐目十余笔，没有被发现和察觉，不是何某作案手段高明，也不是其为人狡猾，而是缺乏有效监督，给何某提供了可乘之机。
三、打击村干部经济犯罪工作中遇到的困难和问题
1、作案时间跨度大，查证困难。农村村干部继任、连任的情况较多，有的短则三、五年，长则十几年。村级干部职务侵占、挪用资金往往不是一朝一夕的事情，作案时间跨度较长，很多干部利用村级财务管理的漏洞和手中的权力，采用隐蔽或欺骗的手段侵占、挪用集体，广大村民群众往往要很长时间才能发现问题，即使发现了，村民也常常畏于干部手中的权力而保持沉默，这给案件的侦破收集证据带来一定的困难。
2、涉案人员多，关系错综复杂。农村干部成员中，很多是亲戚或家庭式班子，作案过程中往往互相勾结，相互串通，相互关联，一旦案发，涉案人员较多，在查处时，又订立攻守同
盟，相互做假证，甚至毁来证据，给查处工作带来很大难度。从我市近二年办理的村干部犯罪案件看80%以上村民、书记共同作案，有的甚至村两委“一窝烂”。
3、财务管理混乱，查处难度大。大多数农村财务管理不正规，帐目不健全，财会人员水平低下，还有部分村会计、出纳不分，对收、支情况不能及时建帐，帐目混乱。案发后，在对帐目审计时，因帐目不全，给查帐工作带来一定的困难。
4、地方保护伞的的作用，给侦查工作带来较大阻力。由于村干部是政府的基层组织，必定与政府存在千丝万缕的关系，某些部门为了维护农村基层组织形象及政府自身的形象，千方百计偏袒村干部，起到保护伞的的作用，对案件采取消极的措施。有的镇政府在自己行政区域的村干部违法犯罪案件，认为这是家事，“家丑不可外扬”，特别是在现行的考核制度下，乡镇一级为了争取在全年工作中的好名次，发现问题后不主动移交司法机关，而是采取大事化小、小事化了的方法，能捂则捂，能盖则盖。真正到了捂盖不了的时候也是至多给个降级、免职党纪、政纪处理，敷衍了事。这也从某种程度上助长了村干部的嚣张气焰，也是增发群众上访闹事的因素之一。同时，村干部由于一定的实权，从而拥有一定的社会关系网，这些人员运用各种关系向办案民警说情，或通过行政干预来阻碍案件侦查，使侦查出现取证难、审讯难、追赃难、打击处理难。
四、预防和打击村干部职务经济犯罪途径和方法。
1、加强农村基层干部队伍建设，提高他们的法制观念。一是各级党委政府在选拔干部工作中要进行全面考查，要不折不扣地贯彻《村民委员会组织法》，在换届选举中，要充分尊重选
民和全体党员的选举权利和意愿，把群众满意，群众拥护，思想过硬，拥护党的路线方针政策，作风正派，品质优良的同志选拔到领导班子中来，同时要防止某些素质不高，贪图私利，品德败坏的人利用各派和宗族势力进入村领导班子。二是加强基层干部的政治素质和思想道德素质教育。教育基层干部树立正确的世界观、人生观、价值观和全心全意为人民服务的思想意识、树立“立党为公，执政为民”的思想观念。三是乡镇党委、政府要有计划、有步骤地对基层干部进行培训，以改变目前农村干部年龄渐趋老龄化、学历偏低、地域化及其他难以适应新形势的现状，以提升农村干部的整体素质，提高他们的法制观念，使基层干部真正做到学法、懂法、守法，提高依法管理的水平。
2、建立健全村级财务管理制度，强化财务监督。要采取有效措施，建立健全村级财务管理制度，加大对村级财务的监督管理。一是建立健全村级财务管理制度。健全财务公开、收入、开支、群众理财等一系列制度，增强财务透明度，加大群众及有关部门监督的力度。二是要配备好财务人员。要经常加强对财务人员的法律、业务培训，教育财务人员认真履行职责，严格财经纪律，严防违法违纪问题的发生。三是实行出纳管钱、会计管帐、乡财政监督管理方法，严禁村支部书记、村主任越权代收款物，杜绝基层村干部直接插手经济问题。四是建立村级民主理财小组，村级重大开支须经村理财小组研究确定，同时定期公布村级财务，加强群众监督力度，从源头上减少农村基层干部经济犯罪的发生，构筑起农村经济犯罪防火墙。在抓好村级财务制度建立健全的同时，要强化村民自治管理，引导
社会力量加强监督，确保村级财务制度落到实处。村委会要集体审查、逐项审查，不合理的决算项目，一律不予支付。乡镇级的财务管理部门要对村级经济进行审计，保护其顺利地发展。要充分发挥监督管理职能，做好村干部的离任审计，同时要组织好经常性的监督检查工作，深入搞好调研，堵塞漏洞，发现问题及时处理，把经济犯罪降低到最小的限度。
3、加强基层基础工作，打防并举，标本兼治。一是公安机关经侦部门要严厉打击农村经济犯罪活动。对党委、政策交办，群众反映强烈的经济犯罪案件，要快侦快破，稳、准、狠的打击。二是加强基层基础工作，把经侦工作向基层派出所延伸，充分发挥派出所在基层的作用，加大防范力度。通过建立经侦联络员，信息员，扩大信息渠道，及时掌握案件线索，建立打、防、控信息网络，掌握农村干部经济犯罪动向，坚持打防结合，以防为主，有效维护农村社会治安秩序的稳定。例如：陈火生挪用资金等，就是充分发挥基层经侦联络员的耳目作用破获。三是充分发挥宣传媒体的作用。加大对打击农村经济犯罪宣传力度，结合案例和反面典型对农村基层干部加强教育，以案说法，提高村干部守法和抵制违法犯罪的能力。
4、加强公安、检察、纪检、审计、税务等部门的协调配合，形成打击合力。在查处农村职务侵占案件中，公安要加强与检察机关的联系沟通，统一认识，及时、准确地打击犯罪。同时要加强与纪检、审计、税务等部门联手配合，多方开辟侦查途径，形成合力，力求办案的法律效果与社会效果的统一，全力维护农村稳定。
参考书目
1、《常用法律法规选编》作者：《常用法律法规选编》编写组，2004年4月长安出版社发行部出版；
2、《经济犯罪案件侦查》作者：陈祥民，2003年8月辽宁人民出版社出版；
3、《漳州公安研究》漳州市警察学会出版，2005年第二期；
4、《经济犯罪案件追诉标准理解和适用》作者：胡安福、戴玉忠，2001年9月中国人民公安大学出版社出版；
5、《农村常用法律法规选编》作者：杨红滨，1999年9月贵州科学技术出版社出版；
6、《经济职务犯罪案例》作者：王明、王运声，2006年8月人民法院出版社出版；
7、《经济犯罪疑案评析》作者：王幼璋，2004年1月人民法院出版社出版；
法律经济学分析
法律经济学分析 法律是一种制度，但这种制度在保证公平的前提下，其制定也在权衡着资源的合理配置，收益与成本的关系，效率的高低，使得法规的出台能够有利于合理配置整个社会的资源，减少整个社会的成本，提高整个社会的效率。 以“破坏性程序对计算机系统的损害”和“盗窃或损毁计算机”的法律对受害人的保护的差别为例来分析。 首先，面对黑客攻击、病毒感染等破坏计算机信息系统安全的行为增多和其危害性的日趋严重，我国刑法新制定了破坏计算机信息系统罪的这一项法律条文。破坏计算机信息系统罪，是指违反国家规定，对计算机信息系统功能和信息系统中存储、处理、传输的数据和应用程序进行破坏，造成计算机信息系统不能正常运行，后果严重的行为。 其次，法律对于盗窃和毁损公私人财物的犯罪行为也有所规定。故意毁坏财物罪，是指故意毁灭或者损坏公私财物，数额较大或者有其他严重情节的行为。盗窃公私财物，数额较大的，或者多次盗窃、入户盗窃、携带凶器盗窃、扒窃的，则被判处为盗窃罪。 法律条文对于这二者的规定有以下三点差别： （1）法律对这两种行为的后果严重性的界定的差别。 “破坏性程序对计算机的损害”的后果严重性程度要高得多。必须达到造成十台以上计算机信息系统的主要软件或者硬件不能正常运行的；对二十台以上计算机信息系统中存储、处理或者传输的数据进行删除、修改、增加操作的；违法所得五千元以上或者造成经济损失一万元以上的；给国家、集体或者个人造成特别重大的经济损失的；社会影响特别恶劣的，等等。 与此相对的，是毁损和盗窃罪的后果严重性规定：盗窃金额达两千元就已构成盗窃罪而毁损财物则不以钱财多少来定罪。 （2）法律对这两种行为的刑事责任轻重界定具体程度及可行程度不同。
经济犯罪侦查是什么意思
经济犯罪侦查是什么意思 经济犯罪侦查措施，是指经济犯罪侦查机关为获得证明有无犯罪事实、犯罪情节轻重的有关证据以及捕获犯罪嫌疑人所依法采取的专门的调查措施和强制措施的总称。 我国刑法当中对于经济犯罪的分类是特别的详细的。像非法集资或者说是行贿受、贿案件的，这些都是属于经济犯罪当中的一种。公安部门在侦查经济犯罪的时候，其实有是有着专门的部门来进行查处的，而且经济犯罪侦查要区别于其他的刑事案件。下面小编为大家介绍的就是经济犯罪侦查是什么意思? 一、经济犯罪侦查是什么意思? 经济犯罪侦查措施，是指经济犯罪侦查机关为获得证明有无犯罪事实、犯罪情节轻重的有关证据以及捕获犯罪嫌疑人所依法采取的专门的调查措施和强制措施的总称。 二、经济犯罪侦查手段 经济犯罪案件侦查的对抗性更强，采取正确的方法和策略才能确保克敌制胜。办理经济犯罪案件应重视立案前的审查工作。
抓住对书证或商品的鉴定，判明性质，扩大线索来源;抓住财务审计，核查被侵害标的的流向，查明犯罪嫌疑人的作案手段和活动范围;抓住有关通讯、交通工具等线索特征查明犯罪嫌疑人行踪;抓住对犯罪嫌疑人的审讯环节，查证犯罪事实已目前，对于经济犯罪案件侦查策略、方法的研究才刚刚萌芽，上述探讨对于活跃这一领域的理论研究具有重要意义。 各类案件的侦查方法，应具有较强的可操作性和针对性。在侦查方法的研究中，应注意以下几个方面的问题： 1、案件性质的界定。 准确界定案件性质，划清罪与非罪、此罪与彼罪的界限，是经济犯罪案件侦查工作正确开展的前提，调查取证要围绕犯罪构成进行。所以案件的定性不仅是刑法学研究的问题，侦查方法的研究也须以此为基础。 2、犯罪手段和类型。 对犯罪手段和类型进行剖析，是研究侦查方法的重要前提。经济犯罪的智能性特点较为突出，其犯罪手段较为复杂而且与经济业务具有较为密切的联系、因此，犯罪手段值得认真研究。就某一类案件而言，由于犯罪发生的环节和犯罪手段不同，此类案件也可分为几种不同类型。唯有对犯罪手段和类型有较深入了解，才能提出针对性强的侦查方法。
2019年当前经济犯罪特点及打防对策
当前经济犯罪特点及打防对策 马克思主义历史唯物论认为：犯罪是一定的物质生产方式产生的利益和需要的表现，是伴随私有制、阶级、国家的出现而出现的历史现象。经济犯罪是古老而最早的犯罪。在原始社会末期，随着生产力的发展和剩余产品的出现，少数人占有剩余产品，开始产生经济犯罪。人类进入阶级社会以后，其他犯罪开始出现，侵财型的经济犯罪逐渐增多。随着生产力的高度发展，社会文明进步，人们多层次、多方位的需求，部份人欲壑难填和不劳而获而诱发新的经济犯罪。我国现阶段和世界其他国家一样，在市场经济领域，出现了经济犯罪的高期，与其他刑事犯罪比，有其自身特点。 一是犯罪罪种增多，侵害面广。随着经济生活的广泛，经济环节的增多，经济犯罪罪种也随之增多，侵害的客体也增多。目前在商品生产、流通、消费的各个环节，比如公司、企业、金融、保险、税收征管、证券市场、知识产权、购销合同、票据等各个社会经济活动领域，都有经济犯罪案件发生，数量呈逐年上升趋势。二是隐蔽性强，预谋性强。经济犯罪案有“隐形犯罪”之称。经济犯罪大多数都是犯罪行为人通过精心设计，采用伪装、隐蔽帐目、移花接木等手段，千方百计隐瞒事实真相，欺上瞒下，使其犯罪行为不易暴露。有的犯罪过程长达数年或更长的时间，等到罪行败露的时候，国家和集体的资财已遭受严重损失。三是作案手段专业化、智能化。经济犯罪嫌疑人大多受过良好教育，具有一定的金融、财税、贸易和会计、法律等方面的
专门知识，具有长期从事经贸活动的经验。他们往往利用自己的专业知识和智慧，在熟悉的经济业务领域中进行犯罪。许多犯罪行为人都有合法的经济活动身份作掩护。许多犯罪行为人在犯罪前事先经过周密的部署，犯罪中行动诡秘，不留痕迹，案发后应变能力强，使侦查机关不容易突破。四是社会破坏性、腐败伴生性。经济犯罪数额越来越大，动辄几万、几十万、、甚至上百万地侵占国家社会财物。如巨额诈骗、侵占挪用国有资产等经济罪案，直接侵害公民个人利益，危害面广。这些案件对社会具有较大的破坏性，严重危害经济秩序和社会稳定。同时，经济犯罪涉及面广，往往一个大要案件发生，其背后就与党政机关工作人员，甚至较高层次的领导有某些方面的联系，与党政机关腐败、公务人员的贪污、社会不良风气相纠缠，有的经济犯罪分子以金钱开路编织关系网，寻找保护伞，有的内外勾结，权钱交易，经济犯罪成为滋生腐败的温床五是技术含量高，侦破难度大。随着科学技术的快速发展，经济领域许多行业实行了计算机管理，给社会公众提供了方便，为发展经济创造了有利条件。但是，一些作案分子利用高科技手段，更加快速，更加便捷地盗窃、诈骗国家和人民群众的大量资财。 近年来，我县公安机关经侦部门在打击经济犯罪，维护社会主义经济秩序中认真履行法定职责，相继破获了一大批经济犯罪案件，依法严惩了一大批经济犯罪分子，为国家、集体和人民群众挽回了巨大的经济损失，取得了许多令人鼓舞的辉煌战绩，受到各级领导和社会各界的高度评价，为我县经济建设作出了应有的贡献。但是，随着改革
浅谈互联网时代下经济犯罪的特点及对策
浅谈互联网时代下经济犯罪的特点及对策 随着计算机、网络、通讯等技术的进步，互联网迅猛发展，并 在社会各行各业广泛应用，给人们的生活、工作带来了极大便利。 但同时也成为不法分子违法犯罪的利器。利用互联网犯罪已经成为 一种新的严重侵害市场经济秩序的犯罪形态。互联网时代下的经济 犯罪给公安机关经侦部门开展工作带来了新的挑战和困难。近年来，犯罪分子利用互联网进行集资诈骗，非法集资，传销，出售、购买 假币等犯罪活动的案例屡见不鲜。在互联网时代下，打击经济犯罪 就必须先清楚的了解互联网时代下经济犯罪的特点。 首先，犯罪形式的多样化，今时今日，互联网已在社会各个领 域得到广泛应用，无论是工业、服务业、商业甚至是农业，还是人 们的衣食住行，互联网已无处不在，这就为犯罪份子实施犯罪活动 提供了多样化的选择。 其次，犯罪行为的隐蔽性，这是由互联网自身的虚拟性所决定的。互联网时代下诞生了许多新兴商业和产业，例如互联网商务、 互联网金融、互联网通讯等等，但无论是什么产业，都是通过计算 机和计算机群建立的，计算机信息的读写只是一种电子信号，是虚 拟的存在。因此犯罪分子利用虚拟信号进行的犯罪行为相对具有很 强的隐蔽性。 最后，犯罪跨度大，这是由互联网的开放性所决定的。犯罪分 子利用互联网可以跨地区甚至是跨国界进行犯罪活动。例如通过互 联网进行传销、非法集资或者集资诈骗，只要是互联网连接的地方，犯罪分子都可以进行犯罪活动。利用互联网的开放性犯罪分子突破 了时间空间的限制。 针对互联网时代下的经济犯罪的新形势，就公安机关而言，惩 治犯罪是防控犯罪的有力手段。对跨区域、智能化、信息化互联网 经济犯罪予以惩治，需要创新惩治模式。 一、创新集群战役惩治模式。在传统经济犯罪案件的侦查中，管 辖地公安机关只针对辖区内的犯罪网络、犯罪链条进行惩治打击， 打掉经济犯罪团伙中单一环节、单一链条的情况较为普遍，对辖区 范围外的上下游犯罪的铲除和整治较少。集群战役可以集合全国或 地区经侦力量，整合涉案地优势资源，实现跨区域线索经营、落地 查证、嫌犯抓捕的统一调度指挥和信息共享，战役中多警种跨区域
经济犯罪的现状及对经侦工作改革的思考(一)
经济犯罪的现状及对经侦工作改革的思考(一) 改革开放以来，随着我国社会主义市场经济体制的建立和纵深发展，作为市场经济伴生物的经济犯罪大量发生，不但给国家和人民的利益造成巨大的经济损失，极大地干扰和破坏了我国改革开放和经济建设事业的顺利发展，而且助长了腐败风气，引发大量的不安定事件，危害社会稳定，其危害之严重已引起了政府和社会各界的高度关注和重视。作为肩负打击经济犯罪重任的公安机关，要依法履行其神圣职责，完成新时期党和人民交给的光荣任务，就必须按照不久前朱镕基总理在给全国经济犯罪侦查工作会议的批示中所指出的那样：“要从政治上而不只是经济上看到打击经济犯罪的重要意义。”在打击经济犯罪活动的同时，积极开展对经济犯罪理论和实践问题的探索和研究，提高打击经济犯罪的效率和能力。基于此，本文在研究深圳经济特区经济犯罪的现状、发展趋势和目前经侦工作状况的基础上，从理论和实践的结合上进行探索，提出深化经侦工作改革的思路和建议。一、经济犯罪的现状及其发展趋势由于我国建设社会主义市场经济时间不长，而且是在没有经验可寻的情况下独自探索，导致与社会主义市场经济体制相适应的社会主义法制以及有关规章制度不健全。市场经济的盲目性、竞争性和逐利性，使一些单位和个人为追求高额收益，利用工商、税务、财会等方面的漏洞，大肆进行经济犯罪活动。当前深圳经济特区经济犯罪的现状及其发展趋势主要表现在以下几个方面：（一）经济犯罪总量大幅增长，大案要案增多。随着深圳经济特区经济体制改革力度的加大，特别是在税收、金融、外贸和外汇管理体制等方面的重大改革，经济犯罪呈大幅度上升趋势，而且大案要案显著增加，犯罪所涉及的金额也越来越大。1997年全市经侦部门共接报警572宗，涉及金额18亿元；而1998年接报警785宗，涉及金额86.5亿元，比1997年分别增长1.84倍和3.52倍；1999年接报警1206宗，涉及金额97.19亿元，比1998年分别增长53.6%、12.4%。而有的案件数额相当惊人，如1999年侦破的“5.17”非法吸收公众存款案，广东某信托投资公司深圳证券营业部涉嫌虚报注册资本、非法吸收公众存款金额10.48亿元。（二）单位犯罪、团伙犯罪日益增多，犯罪主体有组织化趋势。一些企事业单位为追求非法利润，利用其熟悉金融、税收、外汇等运作流程和薄弱环节，大肆进行经济犯罪；而有些犯罪分子以设立公司、企事业单位为幌子（根据最高人民法院的司法解释，此种情况不以单位犯罪论处），利用经济交往的合法外衣，进行经济犯罪活动，经济犯罪的主体有组织化的趋势，从犯罪预谋、作案设计、分工配合到最终实施都有一套人马运作。如1999年侦破的彭某涉嫌信用证诈骗案，彭某伙同他人，虚报注册资金成立30余家公司，以公司名义骗取银行信用证54张，涉及金额44589万元人民币。（三）经济犯罪的作案手段有专业化、智能化的趋势，犯罪分子反侦查能力比较强。犯罪分子能实施经济犯罪，大多利用其熟悉金融、税收、外汇等方面的优势，钻我国经济生活中存在的某些漏洞和弊端。而有的经济犯罪分子反侦查能力比较强，在犯罪前大多经过精心组织、周密部署，实施犯罪成功后则及时转移赃物，销毁罪证，造成公安机关查处经济犯罪取证难、追赃难。如1998年12月侦破的雷某夫妇信用卡诈骗案，雷某夫妇制作银行ATM自动提款机牡丹提款卡7张，并提款9.6万元，而后挥霍一空。（四）经济犯罪所涉及的领域和地域不断扩大，危害性越来越大。犯罪分子利用我国经济体制改革的深入发展产生外汇、股票、期货、保险等新产业、新行业的漏洞和弊端，从一般的经济犯罪向新的领域渗透，1998年，全市接报骗购外汇案37宗，侵犯知识产权案29宗，危害税收征管案10宗。从地域上看，经济犯罪案件大多跨地区、跨省，有的甚至跨国（境），如1997年侦破的深圳市某实业有限公司虚开增值税发票案，案件涉及北京、上海、厦门等多个城市的98家企业。二、深圳经济特区公安机关经侦工作的实践（一）目前状况目前，深圳经济特区正在进行经侦工作改革，筹备建立一支专业化的经侦队伍。在专业化的经侦队伍建立之前，深圳经济特区各级公安机关经侦部门在党委、政府的领导下，根据公安部、省公安厅的部署，采取措施狠狠地打击了经济犯罪，取得了一定的实践经验。1.侦破一批经济犯罪案件，特别是大案要案，维护了社会主义市场经济秩序，
浅析经济犯罪 预防和对策(一)
浅析经济犯罪预防和对策(一) 经济犯罪，顾名思义，是指与经济有关的犯罪，包括贪污、贿赂、玩忽职守、徇私舞弊以及企业内发生的与经济相关的犯罪行为等。经济渗透在社会生活的名个层面，因此，经济犯罪也就无处不在。 由于我国正处于向市场经济的转轨阶段，一些预防经济犯罪的机制没有及时跟上，近几年来的刑事审判统计结果显示，经济犯罪正有越来越猖獗之势，波及社会各个领域。一批震动全国的大要案，如慕马案、陈希同案、胡长清案、成克杰案等都与经济犯罪密切相关。由于国家机关工作人员严重不负责任、滥用职权、玩忽职守引发的楼塌、桥垮以及特大火灾、爆炸等惨祸也时有发生，给国家利益和人民群众的生命财产造成了巨大的损失，严重危害国家的经济安全。 我们应清醒地看到，在建立和完善社会市场经济体制的进程中，由于各种消极因素的影响，在经济领域内，以非法获取经济利益为目的的经济犯罪活动日益增多，给国家经济和社会发展造成了严重损失，影响了经济的健康发展。据统计，每年我国因不诚信而带来的直接经济损失约5000亿元，其中很大一部分就是合同诈骗等经济犯罪带来的。 经济犯罪，一般人认为是个轻罪，事实上是国家对经济犯罪非常重视，刑法分则第三章专门规定了破坏社会主义经济秩序罪，用8个条文设置了15种死罪。可以大胆地预测，经济犯罪在相当长一段时间还会呈现上升态势。因为加入世贸组织后，我国经济外向性将大为增强，经济和社会格局将受到显著的影响，经济发展和其他社会关系的脱节和失衡将不可避免。在上述各种经济犯罪诱因的影响下，我们认为经济犯罪较之过去可能出现一些新趋向，主要有以下几个方面： 首先，单位犯罪的现象将进一步增加。入世后，随着市场经济体制的逐步确立与完善，所有制结构将进一步由单一向复杂转化，从而使经济犯罪的主体呈现多元化的变化。除了传统的自然人犯罪外，单位犯罪将会越来越多，诸如走私，生产伪劣产品；偷税等单位犯罪有可能进一步增加。 其次，犯罪领域将进一步拓展。这一拓宽主要表现为两个方面：一是向新兴的经济犯罪领域发展。入世后，各种专业市场不断得到发展，各种新的经济现象和经济行为将不断出现，而其规范机制却不可能在短期内完全建立或健全起来。在金融市场、证券市场、期货市场、信息市场、房地产市场、劳动力市场、高科技市场等不断兴起的新兴市场中，由于内部管理制度的不健全，极易成为各种犯罪分子投机的场所。二是向执法部门渗透。工商、税务、海关等行政执法部门大都处于经济体制转轨时期权力与利益的结合点。入世后，随着大量的经济法律法规的颁布实施，执法部门将越来越多地介入经济生活。一些法制观念淡薄、金钱欲望膨胀的执法人员，很容易被经济犯罪分子拉入贪污受贿罪的深渊。 第三，犯罪手段更为复杂化、多样化和现代化。各类经济犯罪的手段更加隐蔽，更加狡猾，并向智能型、科技化、现代化方向发展。先进的科学技术被引入经济犯罪领域在国际上已经并不鲜见，如利用计算机技术进行贪污犯罪，利用高科技手段伪造货币等。至于设立公司，利用经济合同进行诈骗活动，在入世后相对日趋自由的贸易环境中，很有可能大量出现。第四，经济犯罪种类将不断增加。除走私、贪污、贿赂等原有的经济犯罪案件继续增加外，新类型的经济犯罪，如刺探、搜集同行业竞争对手的业务秘密；窃取、出卖本企业的技术秘密；封锁市场，垄断价格；制作虚假广告，操纵股市行情从中牟取暴利等“新兴”经济犯罪类型，也会不断出现。 第五，经济犯罪的跨国化和集团化的趋势将大为增强。跨国性经济犯罪实质上是经济犯罪活动在地域上的扩展和延伸。犯罪要素跨越两个或两个以上的国家或地区，是国际性经济犯罪的主要特征。入世后，随着人员跨境流动的进一步方便，境外人员入境犯罪将逐步增多。同时，境内以贪污、受贿、挪用公款、盗运珍贵文物、盗窃、诈骗等经济犯罪为主的经济犯罪
当前经济犯罪特点及预防对策
当前经济犯罪特点及预防对策 【摘要】在社会主义市场经济发展与经济体制改革过程中，经济的快速增长引发了社会经济的许多新情况、新问题。随着我国经济的快速发展，经济犯罪活动日益猖狂，严重地危害了社会主义市场经济秩序，阻碍了经济发展。侦查部门在社会主义市场经济发展与经济体制改革过程中，对经济犯罪的打击力度和防范工作中面临着新的严峻挑战。本文就经济犯罪的打击和防范现状、特点及存在的问题进行浅析，并提出了本人就新形势下经济犯罪相应的对策以及措施。 【关键词】经济犯罪；现状；防范与打击；对策 当前，我国经济的快速增长使社会经济活动从追求短期逐利型向做大做强型发展的动荡阶段，由此伴生的经济犯罪发案率将超过其它刑事犯罪，公安经侦部门作为打击经济犯罪的专业队伍，多年来一直在加大打击经济犯罪的工作力度，取得了辉煌的战果和成绩，但在有效预防和遏制经济犯罪方面就略显欠缺，当前，如何更好预防、打击经济犯罪，有效遏制经济犯罪猖獗势头，更好地为社会稳定、经济发展服务，是对经侦工作提出的新要求和新任务，也是公安经侦部门面临的我国经侦工作任务将更为艰巨复杂。面对这样的局势，我国公安经侦部门就需要有更加清醒的认识，要从未雨绸缪的角度做好大战之前的备战工作，才能应对新形势下新一轮经济犯罪浪潮，为新时期我国经济快速平稳发展保驾护航。
一经济犯罪的新特点 (一)犯罪领域广泛化 目前，由于互联网技术不断发展，其不断更新的产业科技信息，强大的网上立体销售平台，应用技术信息为实体经济带来了不可估量的有形和无形效益。与此同时，借助互联网技术平台，网上电子银行的快速发展势必最终取代现金支付，使快速交易走到了我们面前。然而，随着其快速发展伴随而来的通过互联网实施的非法传销、合同诈骗、集资诈骗、非法证券咨询咨询犯罪和其他形式的经济犯罪。此外，经济犯罪还发生在权利运作的各个环节，如工程招标方面，物资采购环节，工程建筑领域，物资管理和仓储环节等。近年来，在全国各个地区的这种类型经济犯罪活动越来越突出。呼和浩特市公安局经侦支队曾破获了一起特大系列诈骗案。霍某冒充是领导亲戚，以给他人孩子安排工作为名，在短短几年时间内约有80多名受害者先后上当受骗，霍某则收取15万元至20万元不等的好处费，涉案金额高达1400万元。直到几名受害者聚到公安局一起报案，霍某诈骗的手段才慢慢暴露无遗。在其作案的几年时间内，涉案的80多名受害人均被霍某以各种各样的理由搪塞，他们也并没有起疑心，可见普通人防范经济犯罪的意识弱到极点。霍某还不断对被害人进行这样的告诫：“事情正在办理之中，这种事情需要严格保密，而且你们的钱已经花出去了，要是报案，事情不但办不成不说，钱也肯定会打水漂。”在她的“安抚”下，时至霍某东窗事发被逮捕仍不断有受害人打电话询问其安排工作的进展情况。
读贝克尔《人类行为的经济分析》
读《人类行为的经济分析》 《人类行为的经济分析》是1992年诺贝尔经济学奖获得者、美国“芝加哥学派”教授加里·S·贝克尔的代表作，这本书堪称后来被人们称为“经济学帝国主义”的宣言书。这本书集中体现了贝克尔的学术思想和学术成就，认为人类一切活动都可以归源为效用最大化，而经济分析是效用最大化、偏好稳定和均衡分析的三位一体，经济分析可以对人类行为作出统一的解释。根据这个观点，他分析了歧视现象、犯罪行为、人力资本和时间分配、非理性行为、婚姻家庭以及社会相互作用等传统上由法律学、政治学、人口学、社会学及社会生物学等学科考察的广泛的人类行为，并建立模型来进行经济学的解释。 事实上，贝克尔的学说刚提出时，引起了学术界的强烈反应和极端歧视，传统学者认为这是根本无法接受的。然而，随着时间的推移，我们发现，当时看似狂想的理论已经在某些方面成了经济学的范式，越来越多的人接受了贝克尔的主张。贝克尔于1992年获得诺贝尔经济学奖，可以看作是对贝克尔以“经济分析”研究“非经济问题的肯定”，是对“经济学帝国主义扩张”的肯定。 贝克尔的《人类行为的经济分析》是一部文集，内容是由贝克尔从他已发表的诸多论述中精心编篡而成，各个章节具有相对独立性，各章之间又彼此关联。该书共由七篇构成，第一篇导言是方法论的阐述，其他六篇则是这种方法论的进一步发挥，这六篇分别是《价格与偏见》、《政治和法律》、《时间和家庭》、《非理性行为》、《婚姻、生育力和家庭》、《社会相互作用》。 第1篇导言 贝克尔在《人类行为的经济分析》第1章《人类行为的经济分析中》指出的“经济学之所以有别于其他社会科学而成为一门学科，关键所在不是它的研究对象，而是它的分析方法。的确，许多行为同时为几门学科所研究……但我认为经济分析是最有说服力的工具，这是因为，它能对各种各样的人类行为作出一种统一的解释。”贝克尔的分析方法就是“更明确更全面地假定最大化行为，假定家庭、厂商、工会或管理当局的效用或福利函数能够最大化。假定存在着不同效率的市场以协调各方参与者。假定人们（的）偏好也没有很大的差异。”贝克尔认为追求最大化行为、市场均衡和偏好稳定的三位一体假设及其运用构成了经济分析的核心。贝克尔认为经济学的分析方法不仅适用于解释经济行为，而且可以解释“语言的进化、出席礼拜频次、死刑、法律制度、动物绝种，以及自杀、离婚率，等等”。一言蔽之，“经济分析提供了理解全部人类行为的可贵的统一方法。” 在方法论的部分，贝克尔阐述了对于经济学展阶段的看法，认为经济学经历了研究物质资料生产和消费的第一阶段，研究货币交换关系的第二阶段，现在到了研究人类全部行为的第三阶段。这样，把所有人类在资源稀缺下的选择行为都纳入经济学的研究领域。这样，他研究了犯罪、自杀、婚姻、爱情、生育子女等等诸多以往经济学不会研究，经济学家也决不会涉足的领域。而通过他的研究方法，理论上我们可以将经济学的研究推广到所有这些人类的感性层面的领域，并建立完善一套研究分析的范式。在贝克尔看来，作为通用科学的经济学，完全有能力并胜地任解决人类所有问题。在其眼中，宗教、人群、社会、国家、基础是最复杂的文化与人的心理解释完全可以抽象化和量化为个体行为分析解决。
谈谈经济犯罪案件侦查的原则
经济犯罪案件侦查是指公安机关对违反《刑法》规定的经济犯罪行为，根据《刑事诉讼法》及国家其他法律法规所赋予的权力依法进行侦查的一项专门工作。它是公安机关刑事侦查工作的重要组成部分，也是公安工作为我国改革开放，建设社会主义现代化保驾护航的重要工作之一。在我国，经济犯罪活动出现较迟，在改革开放前发展缓慢，但是，改革开放以来，尤其是近年来，发展迅猛，严重破坏了社会主义市场经济秩序，影响我国经济发展和社会稳定。由于经济犯罪案件本身的特殊性，即无论是犯罪活动的方式、方法，犯罪主体构成上，还是犯罪后果的表现形式上，都对经济犯罪侦查机制与运行等等方面提出了有别于一般刑事案件，或者说传统侦查方法的诉讼要求。为此，本文作者认为有必要对经济犯罪侦查的原则作一些探讨。一、主动进攻的原则。办理经济犯罪案件，一定要紧紧围绕经济建设这个中心，把保障国家经济安全，维护社会政治稳定，作为工作的出发点和落脚点，围绕党和国家的工作大局开展工作。要积极开展经侦基础业务建设，努力提高获取经济犯罪情报线索的能力和线索的质量。对已注册公司企业的背景要进行调查，已发现各种违法经济犯罪活动，并积极开展侦查，保持主动进攻的态势，强化打击措施，提高办案质量和效率。同时，认真研究经济犯罪活动的规律性和特点，及时掌握情况，对不同时期突出的经济犯罪类型，适时组织开展专项斗争。二、依法办案的原则。在办理经济犯罪案件的过程中，一定要把公正严格执法作为立身之本。既要严格执行实体法，又要严格遵守程序法；经侦案件，准确定性是关键，所以尤其要注意掌握政策与法律，充分利用法律武器去惩治罪犯，保护人民；无论在办案的任何环节，采取任何侦查措施，都要符合法定程序和要求，做到程序合法，手续完备，文书规范，处理适当。严禁以任何理由和借口插手经济纠纷，要坚持原则，排除干扰，不徇私情，禁止办人情案、关系案，不搞任何形式的降格处理或以罚代刑。一定要坚持先立案，后侦查，尚未立案之前，不得采取任何强制措施和侦查手段。三、注重证据的原则。证据是确保办案质量的关键。没有证据或者证据不全，就无法结案，无法移送起诉，达到实现刑法的目的。经侦民警要有强烈的证据意识和诉讼意识，从受案时起，就要重证据，重调查研究，在以后立案、侦查、采取强制措施。移送起诉等过程的每一个环节上，仍然要依据刑事诉讼法的有关规定，及时、准确、全面地搜集证据，把证据搞扎实，不得轻信犯罪嫌疑人的口供。对与案件有关的各种票证、印章、文书必须妥善保管，不能丢失、损失，使案件经得起历史的检验。经济案件尤其要注重把握下列证据：1．书证和物证。在现代社会，经济活动主要以大量的票证和合同为载体，以资金和物质的流动为主要形式，这些票证和合同往往可能直接反映犯罪嫌疑人的活动轨迹和过程，作案手段以及动机。因此，书证和物证的搜集和分析对经济犯罪案件的侦办工作具有特别重要的意义。2．犯罪嫌疑人的供述。经济类犯罪嫌疑人在从事违法犯罪活动时，往往打着合法的幌子，把其违法犯罪行为掩饰为一种正常的经济行为。在其供述中，犯罪行为人对这一点总是特别强调，也正是这一点上，往往容易暴露马脚。因而，应注意分析其供述与其现实行为之间的差异，发现破绽。3．软件等视听资料。四、协同配合的原则。各级公安机关要树立整体作战意识，增强全局观念，排除干扰，主动加强联系，建立起有效的工作机制，协作办案，充分发挥打击经济犯罪的整体合力作用。要保证政令、警令的统一和通畅，上级公安机关要切实加强组织领导和执法监督，发现问题要及时纠正；下级公安机关必须认真执行上级的指令和决定，坚决摒弃地方和部门保护主义，有不同意见的，可以向上级公安机关提出书面报告，但不得停止执行，拒不执行或者有意拖延的，追究领导者及有关人员的责任。五、人赃并重的原则。经济犯罪活动在给国家、集体、人民群众带来巨大的经济损失的同时，也造成恶劣的社会影响，所以，打击经济犯罪工作必须把社会效益与经济效益并重，也只有从经济上打垮犯罪分子，才能真正起到惩一儆百，釜底抽薪，使经济犯罪分子不能东山再起，继续作恶的作用。对涉案的犯罪嫌疑人，要认真查明其犯罪事实，依法追究刑事责任，严禁以罚代刑，降格处理。对在逃的犯罪嫌疑人，特别是重要逃犯，无论其逃到哪里，即使是国外，都要千方百计将其缉拿归案，决不让其逍遥法外。在严
刑法经济犯罪标准是什么
刑法经济犯罪标准是什么 经济犯罪涉及贪污罪、受贿罪、行贿罪等。涉嫌下列受贿情形之一的，应予立案：1、个人受贿数额在5千元以上的;2、个人受贿数额不满5千元，但具有下列情形之一的：(1)因受贿行为而使国家或者社会利益遭受重大损失的;(2)故意刁难、要挟有关单位、个人，造成恶劣影响的;(3)强行索取财物的。 工程验收单建设工程承包合同工程施工合同拖欠工程 款工程款税率工程款支付申请 在商品经济领域里，有些商家为了谋取更多的不法利益，会去不惜违反国家法律法令，去侵害国家社会的利益，这就触犯了国家的法律，构成了经济犯罪，而经济犯罪又分很多种，每一种的立案标准是不一样的，下面小编就来说说刑法经济犯罪标准是什么。 一、刑法经济犯罪标准(数额规定)
(一)虚报注册资本 1、有限责任公司实际投资不足20万(50万的40%)，股份有限公司实际投资不足700万(1000万的70%) 2、有限责任公司虚报数额在100万元以上，股份有限公司虚报数额在1000万元以上的; 3、虚报造成的直接经济损失累计数额在10万元以上的。 虚假出资、抽逃出资直接经济损失累计10-50万元以上的。 欺诈发行股票、债券发行数额在1000万元以上的。 提供虚假财会报告直接经济损失50万元以上的。 妨害清算直接经济损失数额在10万元以上的。 隐匿、销毁会计资料资料涉及金额在50万元以上的; 公司、企业人员受贿数额在5000元以上的。 对公司、企业人员行贿个人行贿1万元，单位20万元。 非法经营同类营业国企背景，数额在10万元以上的。 为亲友非法牟利国企背景，直接经济损失10万元以上。 签订、履行合同失职被骗国企背景，直接经济损失50万元，或占注册资本30%以上的。
村干部职务犯罪的特点、成因及预防措施
村干部职务犯罪的特点、成因及预防措施 近年来，少数农村基层干部无视党纪国法，腐化堕落，走上了违法犯罪之路。通过对近年来检察机关查处的部分农村干部职务犯罪案件进行认真的分析、调查，我们发现农村干部职务犯罪案件具有以下特点： 一、农村干部职务犯罪案件的特点 1、犯罪主体多为书记、主任、会计。 2、贪污犯罪占多数。 3、窝案较多。村级财务科目较为简单，资金来源每位村干部都清楚，有些村干部明知如果一个人想达到侵吞公款的目的，最容易出事，不得不串通其他村干部共同合谋犯罪。 4、案值呈现逐年增大趋势。 5、犯罪的金额小但次数多。 6、城市周边郊区农村干部犯罪突出。城市周边郊区由于交通方便、地理位子优越、经济较其他地区发达，特别是周边的土地价值连城。因此，村干部手中的权力大，成为一些开发商、个体老板“瞄准的对象”。这些地区的村干部职务犯罪的金额大、人数多。 7、贿赂选举成为一种新的犯罪形式。一些选民为了达到当上村官的目的，舍得化血本，通过贿赂的手段拉拢选民。 二、农村干部职务犯罪的原因 导致这类犯罪的原因主要有以下几点： 一是少数干部综合素质较低，法律意识淡薄。有些干部长期忙于事务性工作而疏于学习，小农经济意识根深蒂固。 二是部分领导干部人生观、价值观扭曲，是促成职务犯罪的关键因素。 三是财务制度管理混乱。有的会计不懂财会知识，长期不设帐目，虽有帐目，但极不规范，多数是流水帐、包袱帐，白条比比皆是。
四是缺乏有效的监督体系，财务管理透明度低。个别领导干部家长制作风严重，大小事情个人说了算。民主集中制受到破坏，内部监督部门不敢监督，上级有关部门监督流于形式，有的甚至几年都不向群众公布帐务。 三、农村干部职务犯罪的预防对策 1、健全预防监督组织机构。基层干部职务犯罪的预防，必须有可靠的组织作保障，否则难以奏效。 2、完善规章制度。制度疏漏、管理滞后、制约乏力是导致基层财务管理混乱的一个重要原因。在开展基层预防职务犯罪工作中，要把制度建设作为一项重要预防措施，协助乡镇完善一系列管理规章制度。 3、试行乡镇统一对各村财务进行监管的办法。近年来，不少地方从加强农村地方财务管理、预防农村干部职务犯罪的角度出发，逐步推行了“村帐镇管”这一财务制度。 4、切实加强村级班子建设，建立严格的农村工作监督机制。首先要选好配强村党支部书记，认真落实民主集中制，重大事项要经集体研究决定，坚决杜绝“一言堂”。 5、加强法制教育，提高干部素质。要加大在农村的法制宣传教育力度作为预防职务犯罪的重要一环，采取多种形式，抓紧抓好。 6、加大打击力度，实行打防并举，形成威慑效应。司法机关应加大查办镇村二级干部职务犯罪案件的力度，大造声势，形成威慑，创造健康有序的良好法制环境。尤其对农村干部职务犯罪案件，要发现一个、查处一个，同时要通过以案说法等形式，教育村干部知法、懂法。
浅析经济犯罪现状及发展趋势(一)
浅析经济犯罪现状及发展趋势(一) 论文关键词：经济犯罪现状发展趋势 论文摘要：在建立社会主义市场经济体制的过程中，在经济大发展的同时，由于经济体制改革、利益格局调整所产生的不平衡性；市场经济建立发展过程中体制、法制、管理的滞后所产生的可资犯罪漏洞大量存在，以及市场经济本身负面效应和国际犯罪渗透等综合因素的影响，经济犯罪也日益突出，呈现出十分严峻的态势。本文就目前经济犯罪的现状及发展趋势加以分析。 经济犯罪已成为当前我国一个突出的社会问题，正确认识当前经济犯罪的现状、发展趋势，对于更有效的采取措施打击犯罪、预防犯罪有着十分重要的意义。 一、经济犯罪的现状 我国实施改革、开放政策以来，经济犯罪现象随着经济体制的转变发生了重大变化，分析当前经济犯罪的现状，概括起来有以下四点： （一）党政、企事业单位主要领导犯罪多 由于现行体制、制度等方面的原因，无论党政机关，还是企事业单位的领导处于决定决策的特殊位置上，尤其是那些头脑膨胀、私欲严重、心术不正的领导更是大权独揽，为所欲为，专横跋扈，无视党纪国法，例如：“原新乡市市委书记祝友文”在任新乡市市长、市委书记期间，阻挠压制群众批评检举，控告利用职权为其儿子经商谋利益，收受贿赂，接受礼金礼品，最后跃入经济犯罪的深渊。 （二）经管财经的人员犯罪多 在侦破的经济犯罪案件中，我们可明显地看出，会计、出纳、采购员、摊销员、保管员，这些直接管钱、管物的人员犯罪的多。某县1997年至1998年查办经济犯罪案件中48件53人，其中涉及业务员的有26人，涉及会计、出纳、记帐员的有7人，占涉及经济案件人员总数的62%。 （三）窝案、串案越来越多 当前的查处经济犯罪案件中，往往出现抓住一个，捉住一窝，查出一案，牵出一串，有夫妻合伙作案的，有领导与下属勾结作案的，有同事结伙作案的。例如：和平县近600万元贪污案内幕：1996年1月17日夜晚，和平县城发生了解放以来最大宗现金被盗案，县国土局局长黄建会办公室里的62万元人民币被人盗走。三个月后，案件告破，现金是黄利用职权非法设立的小金库中部分存款。但事情并未就此终结，1996年4月上旬，和平县检察院在侦查该案过程中，顺藤摸瓜揭开了吴月林等人利用办案之机，勾结犯案人员大肆鲸吞、贪污涉案公款近600万元的内幕，至此，案情真相大白。 （四）顶风作案势有抬头，犯罪率有所上升 “党内决不许腐败分子有藏身之地”这是党的十五大对腐败分子发出的严正警告。但是，一些经济犯罪分子置党的警告于不顾，利令智昏，胆大妄为，顶风作案，经济犯罪从总体有增无减，而且保持了较高的增长态势。例如：云南省原省长李嘉廷1994年至2000年7月，在担任中共云南省委常委、云南省人民政府副省长、中共云南省委副书记、云南省人民政府省长期间，利用职务上的便利，单独或伙同其子李勃收受他人贿赂共计折合人民币1810万余元。北京第二中级人民法院对其判处死刑不立即执行。据统计，2000年全国检察机关查处贪污贿赂案件；查出县（处）级以上领导干部2100多人。 二、经济犯罪的发展趋势 （一）经济犯罪的总量大幅增长。 自一九九八年以来，中国经济犯罪的总量持续居高不下。立案数量从九八年的五点二万起增长到二00一年的八点五万起，年均增长百分之二十左右，远远高于普通刑事案件的增长速度。二00二年立案量仍高达七点一万起。
经济犯罪侦查科目自测试卷
矿区分局人民警察基本级执法资格考试模拟试题 （经济犯罪侦查科目自测试卷） 一、判断题（每题1分，共20分） 1、实体公正是程序公正的价值追求，程序公正是实体公正的重要保障。（） 2、全国人民代表大会常务委员会制定和修改刑事、民事、国家机构和其他的基本法律。（） 3、如果有三分之二以上的全国人民代表大会代表提议，可以临时召集全国人民代表大会会议。（） 4、对受行政处分的人们警察，应当一并降低警衔或取消警衔。（） 5、人民警察违反规定使用警械、武器，尚不构成犯罪的，应当依法给予行政处罚。（） 6、询问不满16周岁的违反治安管理行为人、被侵害人或者其他证人，可以通知其父母或者其他监护人到场。（） 7、公安机关作出罚款决定，被处罚人应当自收到《公安行政处罚决定书》之日起十五日内，到指定的银行缴纳罚款。（） 8、办案人民警察收到违法犯罪嫌疑人、被侵害人或者其他证人提供的书面材料后，应当在首页左上方写明收到日期，并签名。（） 9、对拒不执行公安机关依法作出的责令停产停业决定的，公安机关可以依法强制执行或者申请人民法院强制执行。（） 10、两个以上行政机关共同行使行政职权时侵犯公民、法人和其他组织的合法权益造成损害的，共同行使行政职权的行政机关为共同赔偿义务机关。（） 11、情节显著轻微危害不大的，不认为是犯罪。这里的“不认为
是犯罪”的行为，必须同时具备“情节显著轻微”和“危害不大”这两个条件。（） 12、甲为了谋杀乙，在乙的饭菜中投毒，但乙因有急事未吃饭。甲的行为属于犯罪预备，应负刑事责任。（） 13、行为人为索取高利贷、赌债等法律不予保护的债务，非法扣押、拘禁他人的，构成非法拘禁罪。（） 14、在刑事诉讼活动中，公安机关只对刑事案件的侦查、逮捕予以负责。（） 15、犯罪事实已全部查清是提请批准逮捕的必要条件。（） 16、公司可以设立分公司，分公司不具有法人资格，其民事责任由公司承担。（） 17、证券交易只能以现货方式进行交易。（） 18、组织、领导传销活动罪的主体是一般主体。（） 19、走私假币罪侵犯的客体是复杂客体，既侵犯了国家对货币的管理制度，也破坏了国家的对外贸易管理。（） 20、犯罪嫌疑人的存款、汇款已被冻结的，可以重复冻结一次。（） 二、单项选择题（每题1分，共30分） 1、执法为民是( )的宪法原则在政法工作中的具体体现。 A、为人民服务 B、人权至上 C、人民的利益高于一切 D、一切权力属于人民 2、把法律划分为根本法和普通法的主要依据是（） A、适用范围不同 B、制定和表达方式不同
“村官”职务犯罪问题研究
“村官”职务犯罪问题研究 [摘要]在职务犯罪群体中,“村官”由于官小职微,其职务犯罪造成的严重危害性一直未受到应有的关注。本文就“村官”职务犯罪的特点、成因及其危害性进行了深入分析,并对“村官”职务犯罪的预防提出了自己的意见和看法。 [关键词]村官;职务犯罪;预防 “村官”与广大农村基层群众面对面,背靠背,官小职微,权力有限,一直以来未被作为职务犯罪高发群体予以重视。然而,被称为“村官”的村干部拥有广泛的权力,管理农村的公共事务,并在一定范围内代替政府行使国家的管理职权。依据我国相关法律的规定:村委会成员在从事法律规定的受委托的几种工作过程中属于“准国家工作人员”,“准国家工作人员”在一定意义上可以成为职务犯罪的主体,因此,“村官”职务犯罪现象亟待引起高度重视。 一、“村官”职务犯罪的特点 (一)私分公款型。有些“村官”在经济大潮中,面对金钱的引诱,以权谋私,损害了党和干部在群众中的形象。如外省市某办事处林庄原党支部书记王某,利用职务之便,提议并伙同会计张某、农经社长唐某、公安员王某、支委崔某、民兵连长边某等人,将村委会所承揽的华油工程部分收益资金私分,每人得款10000元,后经群众举报被查处,6名涉案人员均被判处了刑罚。 (二)直接截流型。有些“村官”将土地承包费、补偿费、拆迁安置费等收入,采取收入不入账、不支付等手段,直接截留装入个人腰包。如上海市郊某村原村委主任兼党支部书记沈某,利用掌管村里各项工作的职务之便,九年中以各种名义在村里报销的费用就达100余万元,平均每天几百元,还不包括他到各村办企业多拿的工资,奖金和将村里的抵债物资出售后放进自己口袋的钱。一个较为富裕的行政村最后到了“土地卖了、工厂倒了、村长肥了、村民苦了”的地步。村民们忍无可忍,通过集体上访的形式,使其最终得到了法律的惩处。 (三)借机挪用型。有些“村官”将有关单位和个人支付给村的集体收入挪归本人或亲友使用。如上海市郊某村党支部书记兼村委主任鲍某为帮亲戚何某筹款,先后二次向镇财政所借取支农款50万元、25万元,交给何某,何某获得75万元后携款出逃国外,鲍某为了亲情而最终走上挪用公款的犯罪道路。 (四)虚报冒领型。有些“村官”借招待来客,为村里办事给个人或单位送钱物等
经济犯罪调查取证技巧
公司，环猎正扎实地迈向新的高度。环猎商业调查网https://www.360docs.net/doc/212301747.html, 商业领域犯罪调查研究 环猎调查专家论：经济犯罪案件具有犯罪手段专业、涉及领域广泛、利益关系复杂、难于准确界定、跨区域作案等特点，该类案件的侦查工作具有相当强的政策性、法律性、专业性和策略性。特别是犯罪嫌疑人及其关系人反侦查能力较强，侦办工作遇到的来自各方面的干扰较多，调查取证工作的难度较大，要想在侦查工作中克敌制胜，侦查人员必须要有敏锐的洞察力和驾驭复杂局面的能力，能从纵横交错的纷乱情况中迅速理出头绪，采取机动灵活的方略解决调查取证中遇到的问题。 一、按经济业务流程取证 经济犯罪就其本质而言，也是经济业务的一种形态，只不过是一种违法的经济业务活动，因而正常经济业务的某些特征经济犯罪也同样具有。经济业务多遵循一定的流程，循序进行，各个环节之间相互牵制。同样，经济犯罪也会经历上述流程，不可避免地遗留相应的痕迹，而这种痕迹多以单据的形式表现出来，各个环节的经办人员也会知悉相应业务的办理经过，这就使得经济犯罪的证据表现出序列性。另外，经济业务的各个环节总会有与之相对应的“前手”和“后手”，经济犯罪也具有这一特征，相应地，经济犯罪的证据通常成双成对地出现，从而具有对偶性的特征。在经济犯罪案件的侦查中，调查取证也须按经济犯罪的流程进行，首先，收集的证据要能完整地反映一笔或几笔经济业务的流程。其次，从证据链条中要反映出涉案财物的流向。因为经济犯罪大部分都以非法占有为目的，离开财物的流向，就无法反映其非法占有的主观故意。第三，所收集的证据要能反映出经济犯罪与合法经济业务之间的差异。 例如在湛江特大走私案的查处中，办案人员先货物通关流程，一单货物立一个案，到走私货物进境所必经的各个部门进行调查取证。办案人员发现走私分子的犯罪手法主要是少报多进、伪报品名，而且走私货物入关必须要经过港监、码头、船务代理、商检和海关等部门，走私分子要少报多进，就必须涂改单据，但是其他部门的单据可以改，码头卸货的收费单据是不可能改的。据此，派人到码头对涉案公司两年来交费的单据进行了清理，然后与其他4个部门的单据进行对比，结果，仅用了不到20天就查清了走私货物案值110亿元，偷逃关税近70亿元的犯罪事实，创造了高效的查私纪录，同时还掌握了海关、商检等执法部门干部护私、放私的线索。
2020年(财务知识)高度重视和谐社会背景下的涉众型经济犯罪
（财务知识）高度重视和谐社会背景下的涉众型经济犯罪
高度重视和谐社会背景下的涉众型经济犯罪依我国现实国情，建立有效的预防和打击涉众性经济犯罪机制已成为迫于眉睫的重大现实问题。 壹、涉众性经济犯罪的主要特征 第壹，涉及面广，传染性强。涉众型经济犯罪之“众”是指该类经济犯罪涉及受害人人数众多，且往往为不特定的人。侵害对象的多众性和不特定性决定了该类经济犯罪存于范围的广泛性。从涉及的领域来见，涉众型经济犯罪几乎触及到了社会生活中的各个行业，涉及农业、文化、旅游等诸多领域。从活动地域来见，涉众型经济犯罪已呈现出由经济较为发达的地区逐步渗透到经济较为落后的中西部地区，以及由城市蔓延到农村的态势。于传销犯罪活动中，犯罪组织者不断对参和人员进行“洗脑”。通过接受“教育”，许多参和人员从开始反感、抵制到逐步认同、接受，且积极参和，拉亲友、同学等下水，从受骗者变成骗人者，形成恶性循环。从涉案主体来见，涉众型经济犯罪不仅涉及为数众多的被害人，往往仍牵涉到关联的审批单位、新闻媒体、公证机关、会计审计事务所以及金融机构等。 第二，手法多样，花样翻新。近年来，壹些不法分子利用群众投资需求，编织各种名目，以高额回报为诱饵，骗取群众资金，其手法多样，不断翻新。其中包括：以养殖、种植、合作造林等为名目的“联营入股返利”；以投资展位、铺位、公寓式酒店运营权等为名目的“购后返租”；以促销为名的“消费返利”；以教育储备金办学、造林投资
“绿色银行”等为名目的集资；以专卖、代理为名进行的传销以及利用互联网为中介进行的“网络传销”；以互联网为炒汇平台，大肆实施的非法外汇买卖活动；打着合作建房的幌子搞非法集资等等。 第三，隐蔽性强，具有较强组织性。为给犯罪活动披上合法外衣，不法分子往往成立X公司，办理完备的工商执照、税务登记等手续，以实际运营活动掩盖其非法行为。壹些X公司采取于豪华写字楼租赁办公地点，聘请名人作广告、办理公证、投保等方法，骗取群众的信任。 第四，涉案金额的巨大性。和壹般经济犯罪相比，涉众型经济犯罪由于针对的是为数众多的受害人，这就决定了该类犯罪涉案数额往往特别巨大。从现已侦破的涉众型经济犯罪案件来见，涉案金额少的也有数百万元，多的则达数十亿甚至上百亿元。 第五，犯罪类型的相对确定性。涉众型经济犯罪虽然涉案范围极广，可是其触犯的犯罪类型仍是相对确定的。从目前出现过的涉众型经济犯罪的存于类型来见，主要表现为如下几种犯罪形式：非法吸收公众存款罪，集资诈骗罪，非法运营罪，欺诈发行股票、债券罪，擅自发行股票、X公司、企业债券罪，合同诈骗罪，出售假币罪等。 二、涉众性经济犯罪的生成原因 第壹，经济原因。涉众型经济犯罪源于壹定的社会矛盾，我国改革开放以来经济变革和发展过程中所存于的壹些重大的、带全局性的矛盾和问题是我国涉众型经济犯罪发生发展的经济根源，当前的国内外金融危机的影响也不可忽视。壹是失业人数的增加对涉众型经济犯