GMP内部审计标准操作规程
版本号：2
Version No.:2 SOP
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I. 目的PURPOSE:
建立一个XX GMP内审的体系，保证企业的运行符合cGMP的要求。
To establish an XX GMP internal audit’s system to make sure all operations
in XX T.O are in compliance with the cGMP.
用TrackWise作为管理审计报告的系统，并跟踪所有相关行动,确保XX符合公司总部
的指示和政策、cGMP和产品分布地的政府法律机构所建立的要求。
Assure XX is operating in compliance with corporate guidelines and policies,
current GMP’s and any other requirements established by the Regulatory
Agencies where the products are distributed using TrackWise as the system
to manage the audit report and follow up on all corrective actions.
II. 范围SCOPE:
1.需被审计的部门有：
The departments need to be audited are:
制造部，工程部，QC，QA，仓储部，物控部，技术服务部
Lactam Workshop, Non-Lactam Workshop, Engineering Department, QC, QA,
Warehouse, Material Management Department and Technical Service
Department
2.QA GMP月度审计包括下列内容，但不限于此：
Monthly QA GMP internal audits must include, but not be restricted to:
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Version No.:2 SOP 工厂设施 Premises
●维护 Maintenance
●校验 Calibration
●流向 Flow
●标识系统 Labeling system
●净化空调系统 HVAC system
●工艺用水系统 WFI & USP water system
设备 Equipment
●维护 Maintenance
●清洁 Cleaning
●标识系统 Labeling system
状态控制 Status control
●区域 Area
●设备 Equipment
●物料 Material
文件实施和版本控制 Ducumentation Practice & revision control
●标准操作程序 SOP
●原始记录 MLS/PLS
●测试标准、方法、记录 TS/TM/Report
●批生产记录Batch record
生产 Production
●清场、清洁、环境控制
Housekeeping/cleaning/clearance/environmental control system
●变动控制系统 CCF system
●过程控制 Process management
●中心称量室配料程序Dispensing practices
质量保证/控制 QA/QC
●异常情况/OOS控制 Incident deviation control/OOS
●验证（工艺、设备、水系统、空调系统、设备清洁）
Validation (Process, equipment, Water system, HVAC system & Equipment
cleaning)
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●标准品、标准溶液、试剂和样品的管理
Reference standards, standard solution, reagents and samples management
●稳定性考察和留样规则
Stability testing program, retain sample and storage
●分析原始记录Analytical worksheet
●取样 Sampling procedure
●GMP 培训和记录GMP training and record
产品的储存、分发 Storage/Distribution of products
●仓库中物料的隔离 Segregation of materials
●标签贮存区域Label storage area
●温湿度控制 Temperature and humidity control
●虫鼠控制 Pest/Mouse control
物料系统Materials system
包装和标签系统 Packaging and Labelling system
抱怨 Complaint
回收 Recall
退货和抢救产品 Returned/Salvaged products
自查系统 Self Inspection
不合格物料的控制 Rejection controls
III. 职责RESPONSIBILITIES
1. TrackWise系统管理员 TrackWise System Administrator
为公司用户提供一线系统支持
Provide first line system support to site-end-users.
2. 审计负责人Lead Auditor
2.1 审计负责人应该是不受被审计部门约束的，至少其工作职能是独立于被审计
的岗位
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Lead Auditor should be independent of the departments audited by
Auditor or the Auditor’s job function should be independent of
the position audited by the Auditor at least.
2.2 准备内审计划，该内审计划应该得到QA经理的批准。
Prepare the Internal Audit Plan and it should be approved by QA Manager.
2.3作为审计负责人，按照计划进行审计。
Serve as Lead Auditor and conduct the audits according to the approved
plan.
2.4 用TrackWise系统整理审计所发现的缺陷，并为每个被审计部门准备审计报
告。
Document observations and prepare a report for each audited Department
using TrackWise as system.
2.5 用TrackWise来管理审计报告，包括相应的整改防范行动项目。
Using TrackWise as the system manages the audit report including the
completion of corrective actions and the corresponding CAPA’s
3. QA经理 QA Manager
3.1 确保审计员受到完全、适当的培训。
Ensure auditors are properly trained.
3.2 批准内审计划书，并保证内审按照日程进行。
Approve the internal audit plan and assure internal audits are conducted as
per schedule.
3.3 批准内审报告，并保证其机密性和正确归档。
Approve the internal audit report and assure it is kept confidential and
appropriately filed.
4. 被审计部门经理 Audited Department Managers
4.1 确保责任区域与cGMP要求相符。
Ensure areas of responsibility are in compliance with cGMP’s at all times.
4.2 审计中，陪同审计员或者指定的人员，无论在原审计过程中还是跟踪审计
中，对所提出的问题提供相应记录和回答。
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During the audit, accompany (or assign a designee) the auditors providing
records and answers as requested during the original, as well as follow up
audits.
4.3 保证内审中发现的任何问题都被整改。
Ensure any observation found during an internal audit is corrected.
4.4 敦促审计的反馈及时发出。
Enforce audit response to be issued in a timely manner.
5. 被审计部门总监Department Directors
5.1 确保经理对内审报告中的不足之处作出整改。
Responsible to ensure Department Managers correct deficiencies stated
on internal audit reports.
5.2 敦促审计的反馈及时发出。
Enforce audit response to be issued in a timely manner.
IV. 步骤 PROCEDURE
1. 内部审计安排Internal Audit Schedule
1.1 每年年初，审计负责人须准备年内的被审计部门日程安排。每年本文II.1中
所涉及的部门须被审计到。
At the beginning of each year, a schedule of departments to be audited
during the current year will be prepared by the Lead Auditor. It is the intent
that the departments referred to Part II.1 should be specified and be
audited every year.
1.2 内审计划由指定的QA审计负责人完成。
Internal Audit Plan will be completed by the QA auditor assigned as Lead
Auditor.
1.3 审计将根据新药申请/注册，质量事件，新设施，抱怨等规范，按照已批准的
年度审计计划进行。
Audits will be conducted yearly as per the approved established schedule
according to NDA/registrations, quality events, new facilities, complaints,
etc.
XX公司内部审计规范
XX公司内部审计规范 第一条按公司章程及相关管理制度，制定本管理规范。 第二条按国家有关规定和公司发展需要，本公司逐步建立和完善内部审计制度，组成内部审计部门，设置相应人员，具体负责对本公司建设项目实施全过程的真实、合法、效益性进行的独立监督和评价。 独立的审计部门由董事会直接管理，向董事会负责。（单位可以根据自身情况确定隶属）在设置独立审计部门之前，可以指定专人担负内部审计职责。该人员可以由财务部统一管理，但应保持其履行内部审计职责的独立性，且其相关工作情况有权直接向董事会报告。(以下统一成为“内部审计部门”) 第三条设置内部审计部门、岗位以及实施内部审计的目的是为了促进建设项目实现“质量、速度和效益”三项目标。 ㈠质量目标是指工程实体质量和工作质量达到要求； ㈡速度目标是指工程进度和工作效率达到要求； ㈢效益目标是指工程成本及项目效益达到要求。 第四条建设项目内部审计贯穿于建设项目各个环节，其工作内容包括对建设项目投资立项、设计（勘察）管理、招投标、合同管理、设备和材料采购、工程管理、工程造价、竣工验收、财务管理、后评价等过程的审查和评价。 第五条本公司建设项目内部审计工作应遵循以下原则： ㈠充分考虑成本效益原则，因项目制宜地设计审计方案，既可以进行项目全过程的审计，也可以进行项目部分环节的专项审计； ㈡技术经济审查、项目过程管理审查与财务审计相结合； ㈢事前审计、事中审计和事后审计相结合； 第六条内部审计部门认为必要的，可以从外部聘请专业技术人员，参与相关项目的内部审计。但聘请外部人员前应向董事会提出申请。 第七条在对招投标情况进行审计过程中，发现重大缺陷或瑕疵的，审计部门应及时向董事会报告相关情况。必要时应提醒相关部门或人员暂时停止相关工作，妥善解决问题后在进行后续安排。 第八条内部审计部门应该对所建设项目的投资立项、勘察设计过程进行必要的审查评价，包括对其委托过程、工作成果的科学性、效益性及其各环节的风险管理情况做出必要评价。 第九条内部审计部门应对工程项目的招投标情况进行审计。对招投标情况进行审计时，
质量标准管理规程
【目的】 规范质量标准管理，确保生产过程中所用物料及所得产品符合相应的技术要求，确保产品的质量、安全性、有效性和一致性。 【范围】 适用于公司所有质量标准的管理。 【职责】 1质量控制室 1.1制定和修订原辅料、包装材料、中间产品、成品的质量标准； 1.2质量控制室主管审核质量标准。 2质量保证室 2.1包装材料实样的校对、审核； 2.2质量保证室主管审核质量标准； 2.3监督生产过程中是否按照批准的质量标准进行检验。 3研发部 制定和修订中药材的质量标准。 4质量管理负责人 4.1批准质量标准； 4.2批准包装材料实样。 【内容】 1定义 质量标准：检验项目、检验依据、认可标准（数值限度、范围或所述检验项目的其他标准）的明细资料，它组成了确认物料或产品符合其适用性的标准。“符合质量标准”表示物料或产品按规定的方法检验时，符合所列的接受标准。 2企业质量标准分类 物料企业质量标准、中间产品企业质量标准、成品企业质量标准。 3物料企业质量标准 3.1企业统一指定物料名称、内部使用的物料代码。 3.2质量标准的依据 3.2.1原辅料：依据《中华人民共和国药典》、《中国生物制品主要原辅材料质控标准》、部颁标准、国家标准、行业标准、最终产品企业质量标准、产品工艺要求、供应商提供的企业标准制定。 3.2.2内包装材料：依据《中华人民共和国药典》、国家标准、行业标准、产品工艺要求、供应商提供的企业标准制定。 3.2.3外包装材料：依据国家、地方行政部门批准的标准、行业标准、国家法律法规制定。 3.3应列出供应商，供应商应为已批准的供应商。 3.4包装材料的质量标准应附上印刷包装材料的实样。 3.5质量标准中应包含取样、检验方法或相关操作规程名称或编号。 3.6质量标准中应包含定性和定量的限度要求。 3.7质量标准中应包含贮存条件和注意事项。 3.8质量标准中应包含有效期或复验期。 3.8.1如果有有效期，则制定有效期。 3.8.2如无有效期，则应制定复验期。 4中间产品企业质量标准 4.1中间产品应当有质量标准。 4.2如果中间产品的检验结果用于成品的质量评价，则应当制定与成品质量标准相对应的中间产品质量标准。 4.3中间产品质量标准内容包括： 4.3.1产品名称、代码。 4.3.2质量标准的依据：依据《中华人民共和国药典》、国家标准、部颁标准、最终产品企业质量标准制定。 4.3.3取样、检验方法或相关操作规程名称或编号。 4.3.4定性和定量的限度要求。 第1页共4页
低压配电室的安全操作规程
低压配电室的安全操作规程 1. 范围 本标准规范了柳州xx汽车部件有限公司临时用电管理的职责、程序和规定。适用于集团公司，下属企业可参照执行。 2. 职责 2.1 安全科是临时用电安全的归口管理部门。 2.2设备工程部负责审核施工单位申办临时用电相关手续。 2.3 各部门负责各自责任区施工临时用电现场安全管理。 3、安全操作制度： 3.1.值班人员必须熟悉《电业安全工作规范》。 3.2.值班人员中必须遵守企业的《安全生产禁令》。 3.3.倒闸时操作必须根据值班公司值班负责人的命令，受命令人复诵无误后执行。． 3.4.停电拉闸操作必须按照断路器（开关）—负荷侧隔离开关（刀闸）－母线侧隔离开关（刀闸）的顺序依次操作，送电时操作应按与停电操作相反的顺序进行，严防带负荷拉刀闸。 3.5.在电气设备上工作，必须保证执行以下制度。 3.5.1工作票制度 3.5.2工作许可证制度
3.5.3工作监护制度 3.5.4工作间断、转移和终结制度 3.5.5临时用电作业许可证制度 4、.在部分停电或全部停电的电气设备上工作，必须完成下列措施 4.1.1停电 4.1.2验电 4.1.3装设接地线 4.1.4悬挂标示牌或装设遮拦 4.2.检修高压电动机和启动装置时应做好下列安全措施 4.2.1断开电源 4.2.2验收确无电后装上接地线 4.2.3在开关把手上悬挂禁止合闸，有人工作标示并安全遮拦，必要时应请监护人。 严禁带电检修，违章作业4.2.4． 4.2. 5.作业时，应按规定穿戴劳动保护用品和使用保护器具单位临时用电作业许可证 编号申请作业单位工程名施工单 用电设备及施工地电源接入工作电 临时用电电工证 临时用电分主要安全措确认人签序 安装临时线路人员持有电工作业操作1 在防爆场所使用的临时电源、电气元件和线路达到相应的2爆等级要 临时用电的单相和混用线路采用五线3 临时用电线路架空高度在装置内不低2.米，道路不低4 临时用电线路架空进线不得采用裸线，不得在树上或脚手5上架
会计基础工作规范实施细则操作示范 讲义
会计基础工作规范实施细则操作示范 内容定位： 第一、目标定位 第二、结果定位 第三、评价定位 一、《会计基础工作规范》实施现状 （一）重庆市《会计基础工作规范》实施现状 1.实施规范后的成绩 （1）各单位普遍重视对会计基础工作规范的实施 （2）《规范》（实施细则）前后效果有较明显改进 （3）违法、违规、违纪现象减少 2..实施中的问题 （1）个别单位还不是很重视基础工作规范 （2）对部分规范性的具体操作还不是很明确 （3）小单位的会计规范明显不如大单位做得彻底 （二）全国《会计基础工作规范》执行情况调查 1.从重视程度分析 绝大部分单位（占82.28%），通过单位内部学习或参加上级单位培训等方式组织会计人员学习了《规范》。 2.从执行结果调查分析 绝大部分的受访者（占88.8%）认为本单位对《规范》的执行情况较好或良好。 3.从会计准则执行调查分析。 只有50.87%的财会人员对会计准则有系统理解。 4.从会计监督的实施方面调查分析 85%的财会人员认为一般都会坚持原则，82.52%的单位领导会先仔细查看相关审批部门或负责人的签章后再签署。 5.从会计电算化调查分析 规模型企事业单位96.13%已实行了会计电算化；55.40%已大部分实现无纸化办公。小企业未实现电算化的占92%。 6.从单位内部控制制度调查分析。 55%的单位在近期制定了企业内部控制制度，73%的会计人员对企业内部控制有理解。
二、会计组织规范操作 （一）单位会计组织机构建设 1.单位会计负责人设立的实施 （1）各单位设立会计负责人是否为单位第一负责人？ （2）是否确定相关的岗位责任？ 单位会计负责人应当负责对单位会计重大的经营活动和财务决策，加强单位重要的财务事项审批，对单位财务数据的真实性、合法性和合理性方面负责。 （3）是否定期检查会计负责人的岗位职责履行情况？ 即：领导和支持单位会计工作。 2.单位会计机构的设立 单位会计组织应当分三种情况：设置会计机构；在其他机构中设置专职会计人员；代理记账。 （1）检查单位的会计机构是否与单位规模相适应 （2）检查单位会计机构中人员设置是否适应 （3）检查单位会计人员职责是否相适应 3.独立设置会计机构中，会计人员是否按照要求回避？ （二）单位会计机构中会计岗位不相容职务要求 实施中的重点是： 1.会计人员和出纳人员是否分离 2.会计人员和出纳人员职责是否分离 实施中，各区县部分行政事业单位分离不彻底；企业中，民营企业分离明显不如国有企业。在强化分离中，应当注重实质，注意责任的分解。 （三）会计人员任职条件执行的实施 1.加强思想道德标准的考核 会计人员要求能够抵制各种诱惑。 2.业务技术条件的考核 会计从业资格证书和其他会计从业知识水平证明。 3.综合能力的考核 特别是单位会计机构负责人或会计主管人员，要强化对会计工作相关法律法规知识的掌握、运用；要具备除会计专业知识以外的其他基本的企、事业单位管理知识；还要有一定的管理经验、人际沟通能力、组织协调能力等。 （四）会计交接工作的实施 1.检查各单位是否遵守会计人员交接的手续程序 2.检查办理交接时，是否有比交接人员有更高级别的人员监交 3.检查会计人员交接中的责任与手续是否完备 4.会计人员交接的档案管理是否规范 重点——移交清册的填制和手续的完备
胡椒质量标准及检验操作规程
XXXXXXXXXXX有限公司原料质量标准及检验操作规程 1 品名： 1.1 中文名：胡椒 1.2 汉语拼音：Hujiao 2 代码： 3 取样文件编号： 4 检验方法文件编号： 5 依据：《中国药典》（2020年版一部）。 6 质量标准：
7 检验操作规程：
7.1 试药与试剂：硫酸、乙醇、胡椒碱对照品、甲苯、乙酸乙酯、丙酮、甲醇。 7.2 仪器与用具：电子天平、水浴锅、紫外光灯、硅胶G板、超声波清洗器、高效液相色谱仪。 7.3 性状：取本品适量，自然光下目测色泽，嗅闻气味。 7.4 鉴别： 7.4.1取本品制片置10×10显微镜下做显微观察。 7.4.2取本品粉末少量，加硫酸1滴，显红色，渐变红棕色，后转棕褐色 7.4.3取本品粉末0. 5g，加无水乙醇5ml，超声处理30分钟，滤过，取滤液为供试品溶液。另取胡椒碱对照品，置棕色量瓶中，加无水乙醇制成每lml 含4mg的溶液，作为对照品溶液。照薄层色谱法（附录7)试验，吸取上述两种溶液各2μ1，分别点于同一硅胶G薄层板上，以甲苯-乙酸乙酯-丙酮（7 ：2 ：1)为展开剂，展开，取出，晾干，喷以10%硫酸乙醇溶液，加热至斑点显色清晰，分别置日光和紫外光灯（365nm)下检视。供试品色谱中，在与对照品色谱相应的位置上，显相同颜色的斑点或荧光斑点 7.5 检查： 7.5.1水分不得过14.0%(附录15 第四法)。 7.5.2二氧化硫残留量照二氧化硫残留量测定法（附录58）测定，不得过150mg/kg。 7.6含量测定：照高效液相色谱法(附录8)测定。 色谱条件与系统适用性试验以十八烷基硅烷键合硅胶为填充剂；以甲醇-水（77 ：23)为流动相；检测波长为343nm。理论板数按胡椒碱峰计算应不低于1500。
精品供配电设备设施安全操作标准作业规程
供配电设备设施安全操作标准作业规程 1.0目的 规范供配电设备设施的操作程序，确保正确、安全的操作供配电设备设施。 2.0适用范围 适用于物业管理公司辖区内供配电设备设施的操作。 3.0职责 3.1项目经理负责对供配电设备设施安全操作的管理情况实施监督。3.2维修主管负责检查《供配电设备设施安全操作标准作业规程》的执行 情况。 3.3维修电工负责供配电设备设施的操作。 4.0程序要点 4.1供配电设备设施工作人员必须具备以下条件才能实际操作：4.1.1经医师鉴定，无妨碍工作的病症(身体检查约二年一次)； 4.1.2具备必要的电气知识，必须通过国家机关相关部门组织的培训、考 核，电工进网作业人员必须持有进网作业许可证。 4.1.3学会紧急救护法，特别要学会触电急救。 4.2安全操作注意事项 4.2.1操作高压设备设施时，必须戴绝缘手套、穿绝缘鞋、着工作服、 使用绝缘操作杆。 4.2.2操作低压设备设施时，必须穿绝缘鞋、戴棉纱手套、避免正向面 对操作设备。 4.2.3严禁带电工作，紧急情况须带电作业时，需具备如下条件：(1)带电作业必须在良好的天气下进行，如遇雷、雨、雪、雾天气不允许进行带电作业，风力大于5 级不得进行带电作业； (2)有专人监护，监护人应由有带电作业实践经验人员担任。监护人不
得直接操作，监护范围不得超过一个作业点； (3)工作场地空间足够，光线足够； (4)所有工具材料齐全（绝缘平口钳、斜口钳、尖嘴钳、螺丝刀、电 工胶布等）； (5)工作人员必须戴绝缘手套、着工作衣、穿绝缘鞋。 (6)即使中间有停电现象，也要按有电操作。 4.2.4自动空气开关跳闸或熔断器熔断时，应查明原因并排除故障后， 再行恢复供电。不允许强行送电，必要时允许试送电一次。 4.2.5电流互感器不得开路、电压互感器不得短路、不得用摇表测量带 电体的绝缘电阻。 4.3倒闸操作 4.3.1倒闸操作必须根据电气负责人的命令，受令人复诵无误后执行。 倒闸操作由操作人填写操作票，每张操作票只能填写一个操作任务。 4.3.2停电拉闸操作必须按照断路器（开关）——负荷侧隔离开关（刀 闸）——母线侧隔离开关（刀闸）有顺序依次操作，送电合闸操作应按与上述相反的程序进行。严防带负荷拉合刀闸。 4.3.3为防止误操作，高压电气设备都应加装防误操作的闭锁装置（少 数特殊情况下经上级主管部门批准，可加机械锁）。闭锁装置的解锁用具（包括钥匙）应妥善保管，按规定使用，不许乱用。钥匙要编号并妥善保管，方便使用。所有投运的闭锁装置不经工程部经理或维修主管同意不得退出或解锁。 4.3.4下列项目应填入操作票内：应拉合的断路器（开关）和隔离开关 （刀闸），检查断路器 4.3.5（开关）和隔离开关（刀闸）的位置，检查负荷分配，装拆接地 线，安装或拆除控制回路或电压互感器回路的熔断器（保险），切除保护回路和验电。 4.3.6操作票应用钢笔填写，票面应清楚整洁，不得任意涂改。操作人 和监护人应根据接线图核对所填写的操作项目，并分别签名，特别重
企业内部审计工作管理办法规定
企业内部审计工作管理办法规定 □总则 (一)根据有关于内部审计工作规定，结合公司的实际情况制定本规定。 (二)内部审计的目的是加强公司及所属公司的管理和监督，维护财经法纪，改善经营管理，提高经济效益。 (三)内部审计是在公司总经理的直接领导下，对公司各部门以及公司所属单位的财务收支和经济效益等进行监督，独立行使审计职权，对总经理负责并报告工作，在业务上同时受上级审计计机构的领导和地方审计机关的监督。 □内部审计的任务 1.主要任务有： (1)对公司及所属公司的资金、财产的完整安全进行监督审计。 (2)对公司及所属公司的财务收支计划、投资和经费的预算，信贷计划，外汇收支计划和经济合同的执行以及经济效益进行审计监督。 (3)对公司及所属公司的会计报表进行审计。 (4)对公司及所属公司的承包经营责任的审计评议，配合上级审计机构对公司主要领导人及所属公司的主要领导人的离任经济责任进行审计。 (5)对公司及其他所属各公司基建工程项目的概(预)算的执行、建设成本的真实性和经济效益进行审计。 (6)对公司及所属公司的内部控制制度的健全、有效及执行情况进行监督检查。 (7)对严重违反财经纪律，侵占国家、公司资产，严重损失浪费等损害国家、公司利益的行为进行专案审计。 (8)贯彻执行有关审计法规，制定或参与研究本公司及所属公司有关的规章制度。 2.办理公司领导、上级审计机构交办的其他审计事项，以及配合上级审计部门和会计师事务所对公司及所属公司进行审计。 3.对公司的下列项目审计部必须会签(不包括子公司)： (1)基建项目； (2)经济合同，包括采购合同； (3)公司的年度会计报表。 4.审计部不定时对上述项目的执行情况进行抽查。 □职权 1.主要职权 (1)根据内部审计工作的需要，被审计单位应按时向审计部报送有关计划、预算、决算报表和文件资料等。 (2)检查实物、凭证、帐册、有关文件和资料。
(工作规范)会计基础工作规范(JC)
（工作规范）会计基础工作 规范(JC)
第一章总则 （用word打开后，点菜单“视图”中的“文档结构图”选项） 一、《交通银行会计结算业务操作规范》根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《金融企业会计制度》、《会计基础工作规范》、《银行会计基本规范指导意见》、《商业银行内部控制指引》和其他有关法律法规，以《交通银行会计基本规范》为基础，结合交通银行实际情况制定，是交通银行会计结算人员的操作说明书、工具书和教科书。 《交通银行会计结算业务操作规范》由《会计基础工作规范》、《人民币结算业务操作规程》、《个人银行业务操作规程》、《外汇业务核算操作规程》等组成。交通银行境内各级行办理会计业务，应按会计基础工作规范和操作规程贯彻执行。 二、会计基础工作规范和操作规程所称“各级行”，包括总行、省分行、直属分行、省辖行及基层营业机构；“分行”，包括各省分行、直属分行、省辖行。 三、会计机构是指根据会计工作需要设置的职能部门，按业务性质分为会计管理部门、会计控制部门、后台处理部门和基层会计机构。 （一）会计管理部门是指组织会计结算业务管理部门，是会计工作的主管部门，包括各级会计结算管理部门。 （二）会计控制部门是指对会计结算业务处理过程和结果进行监督、控制的部门，如风险监督中心。 （三）后台处理部门是指对本行实际发生的经济业务进行后台集中会计核算和业务处理的操作运行部门，如账务中心、现金储运中心。 （四）基层会计机构是指对外办理会计结算业务的业务部门或基层营业机构。 四、会计工作的主要任务是： （一）承担全行本外币会计制度的制定、修改并组织实施。 （二）负责全行支付结算工作的组织、管理和协调。 （三）推动会计电子化，编写会计业务系统（以下简称“会计系统”）及相关金融产品业务需求，组织测试、验收和上线。管理和维护会计系统业务运行参数。 （四）强化会计内控机制，建立会计风险管理体系，组织开展会计监督、检查和辅导。 五、会计工作按照“统一领导、分级管理”的原则组织实施。在行领导的领导下，会计核算和支付结算工作由各级会计结算管理部门统一负责。 六、会计制度的管理权集中在总行和分行。总行制定全行性的会计制度、管理规定、核算办法、业务流程和操作手册。分行可根据辖内的具体情况和特殊需要，对总行的规章制度制定补充规定和实施细则，对地方性特色业务必须制定相应的规章制度，并报总行备案。 分行制定的规章制度不得与总行的制度相抵触。 七、会计基础工作规范和操作规程由交通银行会计结算部负责制定、解释和修改。 第二章会计机构 第一节分行会计结算部门 一、省直分行应单设会计结算部，分行会计结算部下设账务中心、风险监督中心。总行指定的外币调运中心以及代理人民银行发行库业务且现金业务量特大的分行，在会计结算部下单独设立现金储运中心。未单独设立现金储运中心的分行，有关现金业务由分行账务中心
酒店内部审计工作规程范本
工作行为规范系列 酒店内部审计工作规程（标准、完整、实用、可修改）
编号：FS-QG-55318酒店内部审计工作规程 Hotel Internal Audit Working Procedures 说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。 酒店内部审计是酒店任命的审计人员对酒店一定时期内的财务收支及其经济效益从真实、合法、效益三方面进行审查和评价的活动，目的是加强酒店内部管理和控制，挖掘内部潜力，提高酒店效益。本文试从酒店的财务报告及其反映的资产、负债、所有者权益、成本费用和损益方面的审计内容进行论述。 一、酒店资产的审计 1、验证酒店各项资产的购入、领用、摊销、盘点和报废等环节的内部控制是否健全、合理和有效，有无贪污、索取回扣、挪用、以劣充优、损失、浪费等问题。如酒店存货的采购、登记、领用是否有严格的内控制度，包括采购价格、采购质量的审批和验收权限界定，存货领用的签字制约机制，存货报废是否符合酒店规定审批手续等。
2、审查各项资产的计价、核算是否正确、合规，资产是否完整，质量是否符合规定和要求，有无随意改变计算方法，任意摊列成本费用等问题。如对固定资产计价是否合理，核算是否正确。从理论上讲，固定资产的价值应包括酒店为购建某项固定资产达到可使用状态前所发生的一切合理、必要的支出，这些支出既有直接发生的，如固定资产的价款、运杂费、包装费和安装成本等，也有间接发生的，如应分摊的借款利息，外币借款折合差额和应分摊的其他间接费用等，酒店是否根据固定资产不同的来源，所涉及不同的费用支出，采用不同的具体计价。 3、审查各项资产的帐证、帐帐、帐实、帐表是否相符，有无漏计多计资产等问题。 4、审查应收帐款是否清楚。酒店应根据由夜审转来的“应收帐”报表以及已离店而未付款的客人的各种原始帐单进行详细审查和计算，审核其报表上的总计数字是否与原始单总计相符，并根据营业部或预订部的有关资料，对签单客人的姓名、房号、公司名称以及客人签字进行审查。另外，酒店是否建立了坏帐审批制度，坏帐准备金的提取和坏帐损
内部审计作业工作标准制度-模板
内部审计作业工作标准制度 第一章总则 第一条为加强审计业务动态管理和环节控制，重点明确审计组和审计人员审计作业工作标准和工作纪律，根据《xxxx股份有限公司审计工作规定》（xx审计〔20xxx〕xxx 号）和《xxxx股份有限公司审计工作质量控制管理办法》（xx 审计〔20xx〕xxx号），制定本标准。 第二条本工作标准关于公司审计部及审计部部长、项目审计组及审计组长的工作要求，以及对审计文书质量、审计案卷资料归档和审计工作纪律的要求适用公司审计部组织实施的各项审计任务（含审计部委托社会中介机构实施的审计任务）。 第三条审计任务委托社会中介机构实施的，审计组（组长由公司审计部指派内部审计人员担任）在完成全部审计工作底稿答复意见审核工作后，应及时形成《审计报告》初稿，《审计报告》初稿中所反映的问题和建议必须有审计工作底稿对应支撑，对审计工作底稿中已反映的问题而在《审计报告》初稿中未予披露的应有书面说明。 《审计报告》初稿同时送公司审计部和受托社会中介机构进行质量复核，审核无误后，由受托社会中介机构向公司审计部正式出具《审计报告》。公司审计部依据上述《审计报告》编写拟送被审计单位征求意见的《审计报告》（以下各条款中的《审计报告》均指公司审计部向被审计单位出具
的《审计报告》），两份《审计报告》反映的问题如有不同，审计部应做出书面说明。 第二章执行审计程序的工作标准 第四条审前准备阶段工作主要内容及标准。 1.成立审计组，并指派审计组长、主审。审计组实行组长负责制，审计组出具的《审计方案》、审计底稿、《审计报告》、《审计结论和决定》等重要审计文书必须经审计组长审核确认并签字认可； 2.审计组开展审前调查。审计组进点审计前，应对被审计单位开展审前调查，组织被审计单位填写相关审计调查表，了解被审计单位机构设置、财务核算体制、内部控制制度等情况，编写《审前调查报告》； 3.编制《审计方案》。调查工作结束后，审计组长应组织编制《审计方案》，确定审计重点，组织审计组成员学习相关的法律、法规、政策； 4.签批《审计方案》。《审计方案》必须经审计部部长签批后方可执行，审计部部长签批《审计方案》时，应做到意见明确、注明签批日期； 5.下达《审计通知书》。审计组实施审计工作三日前，应向被审计单位下达《审计通知书》，《审计通知书》由审计部部长签发，加盖部门公章，签发时使用部门发文稿纸。 第五条审计实施阶段工作主要内容及标准。 1.召开审计进点会。审计组抵达审计现场后，应首先召开审计进点会，向被审计单位宣布有关事项，提出具体要求；
白薇质量标准及检验操作规程
XXXXXXXX有限公司成品质量标准及检验操作规程 1 品名： 1.1 中文名：白薇 1.2 汉语拼音：Baiwei 2 代码： 3 取样文件编号： 4 检验方法文件编号： 5 依据：《中国药典》（2015年版一部）。 6 质量标准：
7 检验操作规程： 7.1 试药与试剂：甲醇、白薇对照药材、丁醇、乙酸乙酯、硫酸、乙醇、盐酸、硝酸、硝酸银、氨试液、二氧化锰、氢氧化钠滴定液、甲基红乙醇溶液指示剂。 7.2 仪器与用具：电子天平、烘箱、显微镜、硅胶G板、超声波清洗器、二
氧化硫测定仪。 7.3 性状：取本品适量，自然光下目测色泽，嗅闻气味。 7.4 鉴别： 7.4.1 取本品制片置10×10显微镜下做显微观察。 7.4.2 取本品粉末1g，加甲醇30ml，超声处理20分钟，放冷，滤过，滤液蒸干，残渣加甲醇1ml使溶解，作为供试品溶液。另取白薇对照药材1g，同法制成对照药材溶液。照薄层色谱法（附录7）试验，吸取上述两种溶液各2μl，分别点于同一硅胶G薄层板上，以正丁醇-乙酸乙酯-水（4 ：1 ：5）的上层溶液为展开剂，展开，取出，晾干，喷以硫酸乙醇溶液（1→10），在105℃加热至斑点显色清晰。供试品色谱中，在与对照药材色谱相应的位置上，显相同颜色的斑点。 7.5 检查： 7.5.1 杂质不得过4%（附录12）。 7.5.2 水分不得过11.0%（附录15 第二法）。 7.5.3 总灰分不得过13.0%（附录17）。 7.5.4 酸不溶性灰分不得过4.0%（附录17）。 7.5.5二氧化硫残留量照二氧化硫残留量测定法（附录58）测定，不得过150mg/kg。 7.6 浸出物：照醇溶性浸出物测定法（附录19）项下的热浸法测定，用稀乙醇作溶剂，不得少于19.0 %。
低压配电室操作规程标准范本
操作规程编号：LX-FS-A48145 低压配电室操作规程标准范本 In The Daily Work Environment, The Operation Standards Are Restricted, And Relevant Personnel Are Required To Abide By The Corresponding Procedures And Codes Of Conduct, So That The Overall Behavior Can Reach The Specified Standards 编写：_________________________ 审批：_________________________ 时间：________年_____月_____日 A4打印/ 新修订/ 完整/ 内容可编辑
低压配电室操作规程标准范本 使用说明：本操作规程资料适用于日常工作环境中对既定操作标准、规范进行约束，并要求相关人员共同遵守对应的办事规程与行动准则，使整体行为或活动达到或超越规定的标准。资料内容可按真实状况进行条款调整，套用时请仔细阅读。 一、低压配电室一般为无人值班变电所。 二、低压配电室停送电操作必须由合格的电工进行，操作时必须穿绝缘鞋、戴绝缘手套并站在绝缘台上操作。 三、低压配电室必须有准确无误的供电系统图和设备标志牌，标志牌清楚准确，注明供电地点和整定电流值。当供电情况变化后，必须更改标志牌和实际情况保持一致。 四、低压配电室所有电缆必须有走向标志。 五、电工在停送电操作时，必须对照供电系统图和设备标志牌核对，核对无误后方可停送电，如发
会计作业指导书模板
篇一：财务作业指导书 篇二：最新财务工作作业指导书 财 务 工 作 作 业 指 导 书 2015年8月日 1目录 1、出纳管理 1.1报销单签字流程 1.2单据填写规范 1.3员工借款 1.4日记账编制 1.5资金盘点 2、账务处理 2.1科目设置 2.2凭证编制 2.2.1凭证编制规范 2.2.2凭证保管 2.3报表编制 2.4.1.1进项发票认证 2.4.1.2销售开票 2.4.1.3电子申报 2.4.2报关资料收集 2.4.2.1报关资料交接 2.4.2.2免抵退系统申报2.4.3外汇核销单的处理 2.4.4单证备案 3、往来对账 3.1采购对账 3.2销售对账 3.3外发对账 4、成本控制 4.1成本控制的要素 4.2物料控制标准 4.3需求计划 4.4采购报价管理 4.5仓库管理 4.5.1入库管理 4.5.2出库管理 4.5.3库存控制
4.5.4盘点作业 4.6 qc检验 4.6.1来料不良处理 4.6.1.1来料检测不良处理 4.6.1.2生产检测来料不良处理 4.6.1.3生产不良处理 4.7物料使用的考核4.8 ie工时标准及考核 4.9边角料、废品的处理 5、设备管理 5.1设备购买审批 5.2设备清理审批 5.3设备保管 5.3.1建立设备档案卡 5.3.2定期盘点检查 5.4设备保养与维修 5.4.1日常保养 5.4.2维修 5.5模具的特殊管理 6、资金管理 6.1资金的筹集 6.2费用审批备案 6.3资金的使用计划 6.4资金流动分析 7、财务分析 8、财务团队管理 1.1报销单签字流程 1、由申请人申请-部门负责人确认-财务复核（成本会计）、财务经理审批-执行总裁审批-出纳通知领款； 2、单据由申请人及部门负责人签字后，交给财务成本会计后统一传递给财务经理-执行总裁审批-最后集中交给出纳； 3、必须严格按照《签字流程》进行签核，不得越级和漏签，批复同意后由出纳通知报销领款。 4、报销支付后，必须要收款人签字（单位报销的必须出具单位收款委托书），并加盖"银行支付或现金支付"字样章； 5、出纳必须次日将前一天的日记账及报销单按顺序整理好交给财务经理（或公司指定人员）进行核对帐单相符，并在日记账签名后交给财务会计做账； 6、具体日记账编制要求请参考出纳日记账编制规范； 1.2单据填写规范 1、报销人填写费用报销单，并对应贴好原始凭证，填写清楚摘要内容，再要内容不能过于简单，必须按照如下原则编写摘要"日期+当事人+出差目的+费用项目"，费用项目涉及到类似采购等事项的，必须有"数量*单价"的内容（有对账单附件的除外）； 2、原则上必须有正规发票报销，对确实没有正规发票时必须区分合法发票和收据分开报销原则，比如同一次业务当中报销的费用有部分是有发票，有部分只有收据的，就分两张报销单填写； 3、报销填写内容尽量详细，比如一张报销单上有车费、餐篇三：财务部作业指导书-(试行)
某集团公司内部审计操作规程细则
德实发电子公司内部审计细则 第一章总则 第一条为规范公司内部控制审计，提高审计工作效率，保证审计工作质量，根据《中华人民共和国审计法》、《内部审计准则》及相关法律法规，结合公司内部控制审计工作的具体情况，制定本细则。 第二条本制度所称内部审计，是在公司内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过审查和评价公司经营活动及内部控制的真实性、合法性和有效性来促进公司经营目标的实现。 第三条内部控制审计是内部审计人员对所属单位内部控制制度的健全性、科学合理性，内部控制过程的符合有效性所进行的测试与评价。 第四条公司所属各部门，直属办事处，以及上述机构相关责任人员，依照本制度接受审查、监督。 第二章内部控制审查的范围 第五条内部控制包括控制环境、控制活动、风险评估、信息及沟通、监督等五要素，贯穿于集团经营活动的全部过程，构成了内部控制审计审查的范围。 1、控制环境审查的内容 (1) 所属单位管理哲学和经营风格； (2) 所属单位的诚信原则和道德价值观； (3) 所属单位组织结构、职责划分的合理性以及管理权限的集中程度、管理行为守则的健全性和有效性以及管理层对逾越既定控制程序的态度等； (4) 所属单位员工能力、各层管理人员的知识与技能、重要岗位人员的权责匹配程度以及人力资源政策及实务； (5) 所属单位员工业绩考核与激励机制的有效性、员工聘用程序及培训制度的有效性； (6) 所属单位员工对企业文化内容的理解和认同程度。 2、控制活动审查的内容 (1) 货币资金控制：不相容职务是否相分离、对货币资金的收、管、支过程中的关键
控制点是否做出了较为严格的规范、授权制度及其有效性以及会计控制方法的有效性；
机构质量管理的标准操作规程
机构质量管理的标准操作规程 版本号 1.0 页数3页 起草人起草日期年月日审核人审核日期年月日批准人批准日期年月日颁布日期年月日起效日期年月日 威海市立医院 药物临床试验机构
机构质量控制的标准操作规程 一、目的 建立本机构药物临床试验质量检查制度，保障受试者的合法权益和生命安全，确保试验记录 和报告数据准确、完整可信。 二、范围 适用于在本机构开展的所有药物临床试验。 三、内容 1机构质量管理员根据试验项目的风险程度和研究时间制定质控计划，在临床试验首例入组后、过程和结束阶段至少进行三次质量检查。同时对在研项目进行登记。 2质量管理员应至少完成项目所有病例的30%的原始资料及CRF的检查。 3质量管理员对研究者对项目方案的执行力、研究人员的资历、知情同意过程、原始资料的记录、试验用药品的记录和管理、SAE记录与报告、专业组质控检查、申办方监查工作进行检 查。 4机构质量管理员在检查前3个工作日通知专业组检查计划，有因检查可随时到专业组检查。 5方案执行力检查： 1)入选、排除标准是否符合方案要求； 2)受试者是否按方案要求进行相关访视、检查； 3)受试者用药是否符合方案要求； 4)是否有对应临床试验方案的SOP； 5)是否有方案偏离/违背，并有相关记录和报告； 6)交通补贴等是否及时发放。 6研究团队检查： 1)研究人员是否参加了GCP培训及项目培训； 2)是否获得主要研究者授权。 7知情同意检查： 1)受试者在开始试验之前签署了知情同意书并注明了知情同意的日期； 2)进行知情同意说明的研究者在知情同意书上签字并注明了日期；
3)研究者在使用伦理委员会批准的最新版知情同意书； 4)研究者保留了受试者的签字并标注日期完整的知情同意书原件； 5)确认受试者签名真实性。 8临床试验原始记录检查： 1)获得知情同意过程的记录； 2)原始记录真实、完整、可溯源； 3)CRF是否在一周内完成填写； 4)所有退出失访均有说明； 5)错误或遗漏修改规范； 6)实验室检查有报告单或者复印件； 7)报告单是否及时签名、判断； 8)方案偏倚/违背记录； 9)合并用药记录。 9试验用药品检查： 1)试验药物的入库、出库登记是否完整规范； 2)试验药物接收、使用、返还记录是否完整、规范； 3)是否有试验用药发放记录； 4)退回的剩余试验药物，交接记录是否完整，有无销毁或者返还机构药房的记录； 5)是否存放在带锁的临床试验专用药柜，由专人管理，并定期清点； 6)药物存放温度是否符合标准，记录是否完整规范； 7)注射药物是否有需要配置并有配置记录； 8)注射药物是否有输注开始、结束时间记录及签名； 9)药量与用法是否遵照试验方案。 10SAE检查： 1)是否及时、准确、规范地填写《严重不良事件报告表》； 2)是否在获知24小时内报送CFDA、申办方、伦理委员会、药物临床试验机构、总后卫生 部药材局； 3)对于正在持续的SAE，研究者是否密切跟踪并完成后续“随访报告”、“总结报告”，也需 及时报送CFDA、申办方，伦理委员会，药物临床试验机构。 11专业组质控检查： 1)是否有ICF检查记录； 2)是否有方案执行情况检查记录； 3)是否有原始数据检查记录； 4)是否有试验药品检查记录；
高低压配电室安全操作规程
配电室电工安全操作规程 1、值班电工必须遵守电工作业一般规定，熟悉供电系统和配电室各种设备的性能和操作方法，并具备在异常情况下采取措施的能力。 2、停电拉闸操作必须按照负荷侧刀闸、母线侧刀闸的顺序依次操作，送电合闸的顺序与此相反。严防带负荷拉闸。 3、高压设备和大容量低压总盘上的倒闸操作，必须由两人执行，并由对设备更为熟悉的一人担任监护。 4、用绝缘棒拉合高压刀闸应戴防护眼睛和绝缘手套。雨天操作室外高压设备时，绝缘棒应有防雨罩，还应穿绝缘靴站在绝缘站台上。雷电时禁止进行倒闸操作。 5、电气设备停电后，在未拉闸和做好安全措施以前应视为有电，不得触及设备和进入遮栏，以防突然来电。 6、施工和检修需要停电或部分停电时，值班人员应该按照工作票要求做好安全措施，包括停电、验电、装设临时接地线、装设遮栏和悬挂警示牌，会同工作负责人现场检查确认无电，并交待附近带电设备位置和注意事项，然后双方办理许可开工签证，方可开始工作。 7、工作结束时，工作人员撤离，工作负责人应向值班人员交待清楚，并共同检查，双方办理工作终结签证，然后值班人员才可拆除安全措施，恢复送电。严禁约时停，送电。在未办理工作终结手续前，值班人员不准将施工设备合闸送电。 8、停电时必须切断各回路可能来电的电源，不能只拉开断路器就进行工作，而必须拉开隔离刀闸，使各回路至少有一个明显的断开点。变压器与电压互感器必须从高低压两侧断开。 9、当验明设备确已无电压后，应立即将检修设备用导体接地并互相短路。对可能送电至停电设备的各回路或可能产生感应电压的部分都要装设接地线。接地线应用多股裸软铜线，截面面积不得小于25平方毫米。接地线必须使用专用的线夹固定在导体上，严禁用缠绕的方法进行接地和短路。装设接地线时必须先接好接地端，后接导体端，拆除时的顺序与此相反。装拆接地线都应使用绝缘棒和戴绝缘手套。装拆工作必须由两人进行。不许检修人员自行装拆和变动接地线。接地线应编号并放在固定地点。装拆接地线应做好记录，并在交接班时交待清楚。 一、电工岗位职责和安全技术操作规程 （一）岗位职责 1、负责本项目、本标段的高、低压线路、电机和电气设备的安装、修理与保养工作。
财务工作标准化手册
前言 本手册参照佳源投资管理总部制定的《2008版管理制度与工作标准化---财务部》内容要点，包括部门（分公司）职能、岗位职责、操作流程、处罚制度、物业早期介入工作标准、相关制度汇编等六部分内容，主要涉及怡城物业总公司及各分公司财务管理的日常操作规范与要求，适用范围是公司所有员工。 制定此手册的目的主要是为了进一步加强财务管理，规范财务会计行为，提高财务管理水平。 手册发给公司各部门（分公司）及各分公司，请相关人员了解并熟悉其中的内容，并在日常的财务管理工作中实施好，公司财务管理部会定期检查实施情况。 员工在阅读、实施本手册的过程中，若有任何疑问，请向公司财务管理部咨询。同时也请大家对本流程内容提出好的建议与意见，以便财务管理部定期进行修改与完善。
目录 1. 目的 (02) 2. 适用范围 (02) 3. 岗位职责 (02) 4. 操作流程 (05) 4.1 财务操作流程 (05) 4.2 资金操作流程 (13) 4.3 财务监控流程 (14) 4.4 其他操作流程 (15) 4.5 物业管理费催/收缴工作程序 (17) 5. 处罚制度 (39) 6. 物业早期介入工作标准 (41) 6.1 物业费用支付管理 (41) 6.2 工程维修管理 (42) 7. 相关制度汇编 (44) 7.1 分公司财务审批及工程维修审批授权范围 (44) 7.2 公司员工福利待遇 (46)
7.3 养老保险、基本医疗保险及住房公积金实施方案 (47) 1. 目的 制定此手册的目的主要是为了进一步加强财务管理，规范财务会计行为，提高财务管理水平。 2. 适用范围 本手册适用于公司全体员工。 3. 职责 3.1 部门职责 3.1.1 按照国家有关法规和公司对财务管理的要求，建立和健全公司内部各项规章制度，确保各项规章制度的有效落实。 3.1.2 做好公司财务收支、反映.监督、核算、分析和考核工作，协助公司领导经营管理决策。 3.1.3 负责审核各类合同（协议）、各类款项的支付，严格执行各项规章制度。 3.1.4 根据物业早期标准化流程审核成本测算报告。 3.1.5 做好对分公司培训、指导、检查及监督的工作。 3.1.6 监督物业管理费的收缴和使用，做好各项应收款项的催缴及核对工作。 3.1.7 根据发生的各项经济业务进行账务处理，妥善保管财务档案；按时编制各类财务报表，报送相关部门；正确核算和及时申报各项税费和社会保险
某集团公司内部审计操作规程细则
广东省某集团有限公司 内部审计操作规程细则 第一章总则 第一条为了实现审计工作法制化、制度化、规范化，根据《中华人民共和国审计法》和审计署《关于实施审计工作规程的若干规定》，结合广东省某集团有限公司（以下简称某集团公司）工作实践，制定本规程。 第二条本规程是某集团公司监察审计部办理审计事项的准则，审计人员必须遵循本规程。 第三条本规程的内容包括审计人员在实施审计项目过程中的审计准备、审计实施、审计终结、审计意见和决定的执行，以及审计档案管理。 第二章审计准备 第四条确定审计事项 某集团公司监察审计部应根据当年的年度审计计划和本单位领导临时交办的任务确定审计事项。 第五条组成审计组 确定了审计事项后，应选派审计人员组成审计组，并委任审计组组长。审计组实行审计组组长负责制，组长负责审计项目的实施工作。审计人员应具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，应当明确职责，互相配合。审计人员办
理审计事项，与被审计单位或者审计事项有厉害关系的，应当回避。 第六条收集资料 审计组在编写审计方案前，应当了解与审计事项有关的法律、法规、规章、政策，并向被审计单位和有关部门收集与审计项目有关的资料。审计组要求被审计单位提供真实、完整的下列资料，被审单位不得拒绝： 一、被审计单位的性质、规模、经营范围等基本概况和资产情况； 二、组织机构和管理层人员结构、财务隶属关系、人员编制情况； 三、银行帐户、会计报表、纳税鉴定、主要经济指标完成情况表及其他有关的会计资料； 四、会计基础工作情况、财务会计机构和工作岗位设置情况及工作情况； 五、相关的内部控制制度； 六、公司章程、重要经济合同、协议、董事会会议纪要等； 七、前次接受审计检查情况； 八、宏观经济形势对被审计单位的影响； 九、其它需要了解的情况。 第七条编制审计工作方案 一、审计组在实施审计之前，应当根据项目审计的要求和被审单位情况，确定审计目标和审计重点，编制总体审计方案
配电室设备安全操作规程(标准版)
( 操作规程 ) 单位：_________________________ 姓名：_________________________ 日期：_________________________ 精品文档 / Word文档 / 文字可改 配电室设备安全操作规程(标准 版) Safety operating procedures refer to documents describing all aspects of work steps and operating procedures that comply with production safety laws and regulations.
配电室设备安全操作规程(标准版) 一.设备安全注意事项： 1.本设备的操作必须经严格、系统培训，经考试（书面及实际操作）合格后并取得安检局颁发的《电工操作证》进行操作设备，未经培训的任何人员严禁操作设备。 2.不熟悉配电设施能严禁操作设备、安全保护用品未佩带齐全严禁操作设备、未全部熟悉并掌握设备操作规程严禁操作设备。 3.管理人员有权阻止、纠正他人违章作业、冒险蛮干等不安全行为；有权拒绝不符合安全要求或违反规章制度的指挥、调度及安排。 4.上班后必须检查各柜前绝缘胶垫是否完整、干燥。 5.设备安全防护装置在任何情况下严禁以任何理由拆卸、毁损、短接或挪作他用，使安全保护设施失效。
6.食用或饮用降低注意力或精神恍惚的药品或饮料严禁操作设备。 7.实习生严禁在无班长或师傅监护下独自操作。严禁操作时身体全部或部分进入配电柜内部。 8.厂房漏水或者设备周围积水严禁送电工作。 9.严禁将物品放入配电柜里，以免造成短路伤人及损伤设备。 10.值班员在维修或清擦设备时，必须关闭设备电源，并悬挂“严禁合闸，有人工作”的安全警示牌，必须有专人进行监护的情况下进行，严禁独自操作。 11.绝缘工具每半年检验一次。 二.操作时注意事项： 1.配电室工作人员，必须了解熟知配电柜开关的结构、性能、动作原理以及各种故障产生的原因、预防方法、应急处理方法，并有处理一般事故的操作技能。 2.进入工作岗位必须穿绝缘鞋，操作时必须佩戴防护手套及防护镜。