会计凭证样本格式

会计凭证样本格式1、现金支票

银行

现金支票存根(湘)

ⅩⅣ00000000 附加信息

出票日期年月日

单位主管会计

银行现金支票(湘) ⅩⅣ00000000 出票日期(大写) 年月日付款行名称：收款人：出票人账号

2、转账支票

银行

转账支票存根(湘)

ⅩⅣ00000000 附加信息

出票日期年月日

单位主管会计

银行转账支票(湘) ⅩⅣ00000000 出票日期(大写) 年月日付款行名称：

用途

上列款项请从

我账户内支付

出票人签章

复核记账

用途

上列款项请从

我账户内支付

出票人签章

复核记账

本

支

票

付

款

期

限

十

天

本

支

票

付

款

期

限

十

天

3、银行进账单

银行进账单（回单）

年月日

4、银行汇票申请书

银行

汇票申请书(存根) 1

第号

申请人盖章对方科目（贷）__________________________

财务主管复核经办

5、银行汇票

6、银行本票申请书

银行省分行签发银行本票

申请书(存根) 1

申请日期年月日第号

7、银行本票

8、商业承兑汇票

商业承兑汇票（卡片） 1

出票日期：年月日汇票号码

此联承

兑

人

9、银行承兑汇票

银行承兑汇票（卡片）1

出票日期：年月日汇票号码

此

联

承

兑

行

留

存

备

查

，

到

期

支

付

票

款

时

作

借

方

凭

证

附

件10、银行承兑协议

会计凭证样本格式

会计凭证样本格式1、现金支票银行现金支票存根(湘) ⅩⅣ00000000 附加信息出票日期年月日单位主管会计银行现金支票(湘) ⅩⅣ00000000 出票日期(大写) 年月日付款行名称：收款人：出票人账号 2、转账支票银行转账支票存根(湘) ⅩⅣ00000000 附加信息出票日期年月日单位主管会计银行转账支票(湘) ⅩⅣ00000000 出票日期(大写) 年月日付款行名称：用途上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账用途上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账本支票付款期限十天本支票付款期限十天

3、银行进账单银行进账单（回单） 1 年月日 4、银行汇票申请书银行汇票申请书(存根) 1 第号申请人盖章对方科目（贷）__________________________ 财务主管复核经办

5、银行汇票 6、银行本票申请书银行省分行签发银行本票申请书(存根) 1 申请日期年月日第号

7、银行本票 8、商业承兑汇票商业承兑汇票（卡片） 1 出票日期：年月日汇票号码此联承兑人

9、银行承兑汇票银行承兑汇票（卡片）1 出票日期：年月日汇票号码此联承兑行留存备查，到期支付票款时作借方凭证附件10、银行承兑协议

银行承兑协议（存根） 1 编号：银行承兑汇票的内容：收款人全称付款人全称开户银行开户银行账号账号汇票号码汇票金额(大写) 签发日期＿＿＿年＿＿月＿＿日到期日期＿＿＿年＿＿月＿＿日以上汇票经承兑银行承兑，承兑申请人（下称申请人）愿遵守《银行结算办法》的规定以及下列条款：一、申请人于汇票到期日前将应付票款足额交存承兑银行。二、承兑手续费按票面金额万分之（五）计划，在银行承兑时一次付清。三、承兑汇票如发生任何交易纠纷，均由收付双方自行处理，票款于到期前仍按第一条办理。四、承兑汇票到期日，承兑银行凭票无条件支付票款。如到期日之前申请人不能足额交付票款时，承兑银行对不足支付票款转作承兑申请逾期贷款，并按照有关规定计收罚息。五、承兑汇票款付清后，本协议自动失效。本协议第一、二联分别由承兑银行信贷部门和承兑申请人存执，协议副本由承兑银行会计部门存查。承兑申请人签章：承兑银行签章：订立承兑协议日期：年月日 11、信汇凭证银行信汇凭证（回单） 1 委托日期年月日 12、电汇凭证银行电汇凭证（回单） 1

【财务管理】会计凭证样本格式

会计凭证样本格式 1、会计凭证的概念会计凭证是记录经济业务，明确经济责任的书面证明，是登记账簿的依据。 1、需填制原始凭证的会计事项： ①款项和有价证券的收付 ②财物的收发、增减和使用 ③债权和债务的发生和结算 ④资本、基金的增减 ⑤收入、支出、费用和成本的计算 ⑥财务成果的计算和处理 ⑦需要办理会计手续，进行会计核算的其他事项购物时收到的普通发票、增值税专用发票、提货单；企业送交款时，收到的收款收据；银行开出的收款、付款的结算凭证；各种车票、船票、机票等。自制原始凭证是指在经济业务发生或完成时，由本单位业务经办部门或个人自行填制的原始凭证。如购入材料验收入库时，由仓库保管人员按照规定手续填制的收料单；车

间或部门向仓库领用材料时，按要求填写的领料单；还有产品验收入库的入库单，出差人员填报原始凭证的填制原始凭证的基本内容（基本要素） ⑴原始凭证的名称和编号 ⑵填制原始凭证的日期 ⑶接受原始凭证的单位名称或个人姓名 ⑷经济业务的内容 ⑸经济业务的单价、数量和金额 ⑹填制原始凭证的单位名称或填制人姓名 ⑺经办人员或责任人的签名或者盖章原始凭证的填制要求 ①真实可靠②填制及时③内容完整④填写清楚书写规范 ①阿拉伯数字的书写规范 ②汉字大写数字的书写规范 ③大小写金额的书写规范 ④票据日期书写规范 ⑶部分原始凭证的填制

①普通商业发票的填制 ②增值税专用发票的填制 ③现金支票的填制 ④转账支票的填制 ⑤银行进账单的填制 ⑥收款收据原始凭证的审核三、原始凭证的审核内容记账凭证的填制记账凭证与原始凭证的差别：与原始凭证相比，记账凭证有两点不同： (1)记账凭证是企业内部所填写的，并作为登记账簿的直接依据，它不能用来证明经济业务的发生，不具备法律的证明效力。 (2)记账凭证上一定要列明如何对经济业务进行处理的会计分录，这是对原始凭证进行处理的第一步。 1、记账凭证的种类（1）记账凭证按照其记录反映的经济业务内容的不同，可以采用收款凭证、付款凭证、转账凭证三种形式。

银行会计凭证整理规范模版

xx银行会计凭证整理规范 xx总会〔xx〕15号，xx年8月16日印发一、凭证的打印根据系统提示选择凭证进行打印。（一）系统提示打印一联式（二联式）空白凭证的，使用一联式（二联式）通用空白凭证进行打印。系统提示打印存折、存单、存取款凭条等的，使用相应的凭证进行打印。（二）系统提示打印记账凭证的，一般使用客户账凭证进行打印。需打印的客户账凭证基本的确认规则是：借贷方一方为客户账的，打印在客户账凭证上；借贷方都为客户账的，打印在借方凭证上；借贷方都为内部账的，打印在借方凭证上。客户账凭证一般是指转账支票、进账单、结算业务申请书等。（三）汇总凭证打印。电话费、批量开户（重空）、批量开户（表内）、批量代扣、委托收款发出登记、委托收款发出核销、委托收款接收登记、委托收款接收核销、同城批量收妥、同城借方抵用录入、小额报文发送（除实时借记业务）、凭证下发（清算中心使用），使用“6700柜员汇总凭证”交易进行打印。（四）中间业务冲账凭证打印。中间业务的冲账凭证，使用“6800中间业务补充冲账打印”交易进行打印。二、凭证的整理（一）确定主凭证一笔交易确定好主凭证后，该笔交易的其他副凭证及附件都作主凭证的附件，并加盖统一刻制的附件章。特别是“有系统操作无需勾对表内外业务流水的特殊业务凭证类”和“其它无系统操作的业务凭证类”的主凭证应判断准确。（二）凭证摆放 1、顺序依次为：柜员正式轧账单、有表内表外业务流水的凭证、有表内外流水的“6700柜员汇总凭证”、无表内外业务流水的有系统操作的特殊业务、其它无系统操作的业务凭证、现金重空轧账单、柜员调拨统计单。 2、支行业务轧账、支付系统来账自动入客户账凭证、同城票据交换资金清算差额凭证、票交提

会计凭证样本格式

. 会计凭证样本格式1、现金支票银行现金支票存根(湘) ⅩⅣ00000000 附加信息出票日期年月日单位主管会计银行现金支票(湘) ⅩⅣ00000000出票日期(大写) 年月日付款行名称：收款人：出票人账号 2、转账支票银行转账支票存根(湘) ⅩⅣ00000000 附加信息出票日期年月日单位主管会计银行转账支票(湘) ⅩⅣ00000000出票日期(大写) 年月日付款行名称：用途上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账用途上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账本支票付款期限十天本支票付款期限十天

5、银行汇票 6、银行本票申请书银行省分行签发银行本票申请书(存根) 1 申请日期年月日第号

7、银行本票 8、商业承兑汇票商业承兑汇票（卡片） 1 出票日期：年月日汇票号码此联承兑人

9、银行承兑汇票银行承兑汇票（卡片）1 出票日期：年月日汇票号码此联承兑行留存备查，到期支付票款时作借方凭证附件10、银行承兑协议

会计记账凭证范本附件记账凭证附件的折叠

会计记账凭证范本附件记账凭证附件的折叠原始凭证必须具备的基本要素,原始凭证的分类;记账凭证必须具备的内容,记账凭证的分类,记账凭证的更正方法;原始凭证和记账凭证的关系。下面就为大家解开记账凭证附件的折叠，希望能帮到你。关于原始凭证的怎样折叠未见颁布标准折叠方法，我只给你讲讲我的折法：平行记账凭证下边两毫米处，先向里折叠后，再折叠左边的角。这样折叠后折叠的角在上面，要查阅时，只需拉住上面的角一拉，即可全部拉开。实际工作中记账凭证所附的原始凭证种类繁多，为了便于日后的装订和保管，在填制记账凭证的时候应对附件进行必要的外形加工。过宽过长的附件，应进行纵向和横向的折叠。折叠后的附件外形尺寸，不应长于或宽于记账凭证，同时还要便于翻阅;附件本身不必保留的部分可以裁掉，但不得因此影响原始凭证内容的完整;过窄过短的附件，不能直接装订时，应进行必要的加工后再粘贴于特制的原始凭证粘贴纸上，然后再装订粘贴纸。原始凭证粘贴纸的外形尺寸应与记账凭证相同，纸上可先印一个合适的方框，各种不能直接装订的原始凭证，如汽车票、地铁车票、市内公共汽车票、火车票、出租车票等，都应按类别整齐地粘贴于粘

贴纸的方框之内，不得超出。粘贴时应横向进行，从右至左，并应粘在原始凭证的左边，逐张左移，后一张右边压位前一张的左边，每张附件只粘左边的0.6—1厘米长，粘牢即可。粘好以后要捏住记账凭证的左上角向下抖几下，看是否有未粘住或未粘牢的。最后还要在粘贴单的空白处分别写出每一类原始凭证的张数、单价与总金额。能全面反映每笔经济业务活动情况的原始凭证，应按自然张数计算; 不能全面反映每笔经济业务活动情况，需要附件进行补充和说明的，应在原始凭证上注说附件张数，并将其粘贴在一起，附件不计入原始凭证张数; 某类或某些原始凭证利用自制封面已进行汇总的，如差旅费报销单、支出汇总审批单等，其封面已对所反映的经济业务活动综合说明，对所附凭证张数也已注明，所以，它们应作为一张原始凭证计算。记账凭证的附件就是所附的原始凭证，填制记账凭证所依据的原始凭证必须附在相应的记账凭证后面，并在记账凭证上标明所附原始凭证的张数。根据财政部《会计基础工作规范》第五十一条规定，对附件应当区别不同情况进行处理：

[实用参考]公司财务会计制度范本

公司财务会计制度范本时间:20RR-07-2315:30来源:未知作者:过水青春点击:2873次每一个公司都有财务部门，其财务部门是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，财务会计的工作十分重要。如何制定健全的财务会计制度呢？以下整理的公司财务会计制度范本，可供参考。财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有： 1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。 2.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。 3.负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。 4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。 5.配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。第一章资金审批制度 1.总则 ⑴所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见； ⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，

财务会计制度范本财务会计制度模板.doc

财务会计制度范本_财务会计制度模板(2)财务会计制度范本_财务会计制度模板(2) 1、公司财务实行计划为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。二、财务工作岗位职责 (一)财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其他相关工作。 (二)财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务

经理对成本费用进行控制、分析及考核。 8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 9、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 10、完成领导交办的其他工作。 (三)会计职责 1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时; 2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报; 3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作; 4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 (四)出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。三、现金管理制度 1、所有现金收支由公司出纳负责。 2、建立和健全现金日记账簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 3、库存现金超过3000元时必须存入银行。 4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。 5、任何现金支出必须按相关程序报批(详见支出审批制度)。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。

信用社(银行)综合业务系统会计凭证使用及日终批处理业务说明-11页文档资料

信用社（银行）综合业务系统会计凭证使用及日终批处理业务说明一、存款业务（一）个人业务 1、个人业务凭证（贷方）。本机构客户存款业务，作2111活期储蓄存款/21111 个人银行结算存款/2151定期储蓄存款/2155教育储蓄存款等科目贷方记账凭证。通存通兑代理他机构客户存款业务，作4629省辖汇兑汇差/4639县辖汇兑汇差等科目贷方记账凭证。他代本贷方业务待批处理完成后生成系统汇总记账凭证，作4629省辖汇兑汇差 /4639县辖汇兑汇差/2111活期储蓄存款/21111个人银行结算存款/2151定期储蓄存款 /2155教育储蓄存款等科目汇总记账凭证，他代本清单分别作汇总记账凭证的附件。 2、个人业务凭证（借方）。本机构客户取款业务，作2111活期储蓄存款/21111 个人银行结算存款等科目借方记账凭证。通存通兑时，作4629省辖汇兑汇差/4639县辖汇兑汇差等科目借方记账凭证。资金去向为待销账时，打印个人业务凭证（借方）、贷方记账凭证，个人业务凭证（借方）作21111个人银行结算存款等科目借方记账凭证，贷方记账凭证作

2431应解汇款科目记账凭证。他代本借方业务待批处理完成后生成系统汇总记账凭证。作为4629省辖汇兑汇差/4639县辖汇兑汇差/2111活期储蓄存款/21111个人银行结算存款等科目汇总凭证，他代本清单作汇总记账凭证的附件。 3、存款利息单。第一联借方凭证，作2611应付利息/5211利息支出科目借方凭证；第二联贷方凭证，如为储蓄存款作应缴代扣利息税科目贷方记账凭证，如为单位存款作存款账户贷方凭证；第三联作客户利息证明单。通存通兑时：个人业务凭证作4629省辖汇兑汇差/4639县辖汇兑汇差等科目借方记账凭证。存折、存单、存款利息单作为借方记账凭证的附件。 4、旧存单。旧存单支取时打印借方记账凭证，旧存单作借方记账凭证附件。如客户要求部分提前支取，需将旧存单更换为新存单，然后按新存单方式处理。 5、特殊业务申请书。第一联随当日会计凭证装订；第二联客户留存。（二）对公业务 1、现金缴款单。第一联作对公存款科目贷方记账凭证；第二联作客户回单。本代他时，作4639县辖汇兑汇差科目贷方记账凭证。 2、现金支票、转账支票。按照《关于转发中国人民银行总行指导的<全国支票影像交换系统业务处理办法（试行）>等三项制度的通知》（农信联办〔〕 98号）规定操作。现金支票、转账支票作打印借方记账凭证的附件。3、进账单。按照人民银行支付结算办法规定范围使用。第一联开户银行

企业会计制度范本

XX县运河湖产品有限公司 (公司财务制度) 一、财务管理制度为加强财务管理，规范财务工作，促进企业经营业务的发展，提高企业经济效益，根据国家有关财务管理制度，结合企业实际情况，特制定本制度。财务管理的基本任务：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高企业经济效益。（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。（三）加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。（四）财务监督。实行财务监督，维护财经纪律。企业的经营，管理，服务，必须依据财经法规以及财务计划，对工厂预算开支标准和各项经济指标进行监督，使资金的筹集合理合法，资金运用的效果不断提高，确保资金分配兼顾国家，集体和个人三者的利益。同时，要在分配收益上严格遵守国家规定，及时上缴各种税金，弥补以前年度亏损，提取法定公积金，公益金，并向投资者分配利益。财务管理制度是企业内部管理的重要制度，为保证有关财务管理工作规范化，标准化，特制定以下具体规定。（一）货币资金管理制度。严格按照国家有关现金管理制度的规定，除抵补现金库存外，非经银行同意，不得将业务收入坐支留用，严格分清收支两条线；做好库存现金的保管工作，有关证券和现金必须放在保险箱内，确保定安全。对指定的使用备用金人员必须进行定期检查，核对，做好备用金的管理，库存现金不得超过银行规定的限额。

（二）费用现金报销制度。为了加强现金报销管理，严格执行财政纪律，对各项差旅费、招待费现金报销拟定严格的制度。（三）往来账目清理制度。做好结账收付款的工作是保证管理正常运转的重要环节。财务人员要及时结账收款，催收应收账款。过月未收的账款，要上门催收。对月终尚未清理的债权债务，应查明原因，列出清册。财会人员不能解决的事项应及时上报领导。（四）会计报表制度。会计报表是经营收支执行情况的重要组成部分，是领导了解企业经济状况重要信息资料，也是编制下年收支计划的重要依据。所以，要保证报表的数据准确，内容完整，报送及时，手续完备。对年度结算报表，应附有分析收支计划执行情况的说明。二、会计管理制度为了规范会计行为，保证会计资料真实、实整，加强经济管理和财务管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国会计法》的规定，特制定本制度。（一）财务部门机构的设置根据企业的具体情况，财务部门设置下列人员：财务负责人、会计、出纳。（二）会计人员必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。（三）健全内部会计监督制度。记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财务保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约；财产清查的范围、期限和组织程序应当明确；对会计资料定期进行内部审计的办法和程序应当明确。（四）建立稽核制度。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管

银行业会计凭证使用及整理规范

富滇银行会计凭证使用及整理规范前言我行目前业务种类繁杂、凭证品种繁多，业务人员在日常办理业务过程中的操作处理、凭证使用、印章使用、传票整理、报表打印归档等方面执行标准不统一或未严格按照相关规章制度执行，为使我行的业务处理制度化、规范化，运营管理部根据我行目前业务现状，在我行各项会计政策、业务操作规程、说明的基础上编写了本规范，旨在对目前日常业务处理中的凭证使用、传票整理、报表打印等内容进行规范统一，以此促使我行的会计结算水平的提高。本规范将根据业务发展情况不定期进行修订。

修订记录

第一部分传票分类与整理一、会计传票分类 1、核心业务系统传票：当日业务传票整理以柜员为单位，并分别按顺序打码； 2、会计清单：清单、登记簿按日装订成册，定期上交总行会计结算部（内容见表一）。 3、总账系统传票：总账系统产生的业务传票按日单独装订，定期上交会计结算部。二、传票、清单和登记簿归档要求根据业务系统产生的传票、清单和登记簿按性质进行分类： 1、业务系统传票：指通过核心业务系统及其他业务系统处理并产生的客户原始凭证、机制凭证及附件。业务系统传票按日整理，昆明地区分支行于次日送事后监督中心-外包扫描中心进行扫描，由外包扫描中心负责装订后移交总行会计结算部归档，地州分行于次日由指定人员扫描上传事后监督中心后自行装订归档。 2、会计清单：指通过核心业务系统产生的各类清单、登记簿、客户协议等（见表一）。会计清单按日装订，昆明地区分支行定期上交总行会计结算部，地州分行按日装订归档。 3、总账系统传票：指通过总账系统产生的各业务传票、相关清单及附件。

总账系统传票按日装订，昆明地区分支行定期上交总行会计结算部，地州分行可按日装订归档。若当日业务传票较少，可采取单独装订定期合并装盒，在凭证盒封面注明传票起止日期等内容。三、会计清单内容及装订方法会计清单是指非账务性的清单、登记簿、客户协议、相关报表等，根据会计清单产生的业务系统、保管方式分为：核心业务系统会计清单、电子账表管理系统会计清单、分支行专夹保管清单。为提高前台操作效率，节约成本，按照会计清单产生系统分别制定装订标准如下： 1、业务系统会计清单各分支行将每天业务系统接收打印的登记簿、清单、汇总表、明细表及客户协议等会计清单按交易日期逐日顺序装订成册，定期上交总行会计结算部。注：季度结息是由核心系统批量进行处理，结息过程无人工干预，凭证均为机制凭证，无操作风险，因此季度结息时不打印客户《结息凭证》，客户回单各分支行可根据本行实际情况统一打印或在客户申请领取时进行打印。核心业务系统会计清单整理内容及顺序如下：表一核心业务系统会计清单

银行会计学第1阶段测试题

一、判断题（本题共10小题，每小题2分，计20分） 1．经济业务发生后，涉及表内科目的，采用单式记账法；涉及表外科目的，用复式记账法。（错） 2.负债、所有者权益、收益的增加记入贷方，负债、所有者权益、收益的减少记入借方，余额反映在贷方。（对） 3．商业银行会计凭证系根据审查合格的原始凭证编制记账凭证，根据记账凭证登记账簿。（错） 4．手工操作时的账务记载必须以会计凭证作为依据，而电子计算机处理账务时的数据输入，不需要会计凭证。（错） 5．对现金业务会计凭证传递的基本要求是：现金收入业务，先记账后收款；现金付出业务，先付款后记账。（错） 6．明细核算系统是按会计科目汇总核算，反映各类资金的增减变化及其结果的总括情况的核算系统。（错） 7．分户账是根据科目日结单逐笔连续记载，以具体反映每个账户的资金活动情况。（错）8．登记簿用以登记需详细记载反映而一般分户账不能满足需要的业务，控制和登记表外科目、账外补充登记等。（对） 9．现金科目日结单系根据“现金”科目传票，分别加计借、贷方发生额合计填列。（错）10．总账应逐日登记。每天营业终了，根据各科目日结单登记各科目的发生额，同时结出余额，当日无发生额也需将上日余额填入本日余额栏。（对）二、单项选择题（本题共10小题，每小题2分，计20分） 1.会计期间分为（C）。 A．年度 B ．年度、半年度C．年度、半年度、季度 D ．年度、半年度、季度和月度。 2.商业银行的资金来源有（ B ）。 A.吸收的财政性存款 B. 吸收的一般存款 C. 发行货币 D. 向企业借款 3.借记“存放中央银行准备金”为（B）。 A．负债的增加 B ．资产的增加 C ．负债的减少 D ．资产的减少 4．现金收付日记簿的合计数，必须与（ C ）核对相符。 A．现金科目总账借方、贷方发生额 B ．现金科目总账余额 C.实际现金库存 D. 现金库存簿的库存数 5.有价单证是指（ B ）。 A．无面额的空白凭证B．有面额的基本凭证C．有面额的专用凭证D．无面额的专用凭证 1

银行会计基本制度[2020年最新]

ⅩⅩⅩⅩ银行会计基本制度第一章总则（目录）第一条为了加强ⅩⅩⅩⅩ银行（以下简称ⅩⅩ银行）会计核算，规范会计行为，提高经营管理水平，依据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《金融企业会计制度》等法律法规，制定本制度。第二条本制度是ⅩⅩ银行会计工作必须遵循的基本准则，是制定其他会计工作管理办法的基本依据。第三条ⅩⅩ银行会计工作的主要任务（一）组织会计核算。合法、真实、准确、及时、完整地记载、决算和反映业务、财务活动，为经营决策和管理提供正确数据。（二）做好服务监督。为客户提供高效、优质、文明服务，提高资金使用效益；开展会计监督，抵制违反财经纪律和经济违法行为。（三）参与经营管理。运用会计信息和会计方法，参与经营活动和决策，促进增收节支，提高经济效益。第四条ⅩⅩ银行会计工作，实行“统一制定、统负盈亏、分级经营、分级核算”的原则。县、市、区支行（以下简称县级支行）为会计核算的基本单位。第二章基本制度（目录）第五条会计核算实行权责发生制。第六条会计记账方法按复式记账原理，采用借贷记账法。表外科目采用单式收付记账法。第七条外汇会计实行分帐制的核算方法。第八条会计核算的原则：（一）钱账分管、相互制约；（二）凭证要素齐全，传递及时；（三）科目账户，使用正确；（四）当时记账，账折核对；（五）现金收入，先收款后记账；

（六）现金付出，先记账后付款；（七）转账业务，先记借后记贷；（八）他行票据，收妥进帐；（九）有账有据，账据相符；（十）账表凭证，换人复核；（十一）当日结账，总分核对；（十二）内外账务，定期核对；（十三）印押证机，分管分用；（十四）重要单证，严格管理；（十五）会计档案，完整无损；（十六）人员变动，交接清楚；会计核算要做到账账、账款、账据、账实、账表、内外账相符。第九条会计电算化系统由总行统一设计开发，推广使用。第十条会计年度自公历1月1日起至12月31日止。年度终了办理决算。第十一条会计凭证、账、折、报表的金额单位，以人民币记账本位币。人民币以“元”为单位，元以下计至分，分以下四舍五入。元以上计数逗点采用三分位制。外币记账单位遵循国际惯例。第十二条会计凭证、账、折、报表的各种代用符号和文字各种代用符号：第×号为“#”；每个为“＠”；人民币元为“￥”；年、月、日简写顺序自左而右，为“年/月/日”；年利率为“年％”；月利率为“月‰”；日利率为“日‰0”；外币符号遵循国际惯例。阿拉伯数字不能连笔书写。阿拉伯数字前写有“￥”符号的，数字后面不再写“元”字；以“元”为单位的阿拉伯数字，一律写到分，无角分的，应以“0”补足，或者用“－”代替。汉字大写金额数字一律用零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿，正楷或行书字书写，不得任意造简化字。民族自治区，在区内使用的凭证、账、折、报表中，可使用本民族的文字。大写金额数字到元或角为止的，在“元”或“角”之后应写“整”或“正”字；大写金额数字有分的，“分”字后面不写“整”

2020年(财务会计)会计凭证样本格式

（财务会计）会计凭证样本格式

规定手续填制的收料单；车间或部门向仓库领用材料时，按要求填写的领料单；还有产品验收入库的入库单，出差人员填报原始凭证的填制原始凭证的基本内容（基本要素） ⑴原始凭证的名称和编号 ⑵填制原始凭证的日期 ⑶接受原始凭证的单位名称或个人姓名 ⑷经济业务的内容 ⑸经济业务的单价、数量和金额 ⑹填制原始凭证的单位名称或填制人姓名 ⑺经办人员或责任人的签名或者盖章原始凭证的填制要求 ①真实可靠②填制及时③内容完整④填写清楚书写规范 ①阿拉伯数字的书写规范 ②汉字大写数字的书写规范 ③大小写金额的书写规范

④票据日期书写规范 ⑶部分原始凭证的填制 ①普通商业发票的填制 ②增值税专用发票的填制 ③现金支票的填制 ④转账支票的填制 ⑤银行进账单的填制 ⑥收款收据原始凭证的审核三、原始凭证的审核内容记账凭证的填制记账凭证与原始凭证的差别：与原始凭证相比，记账凭证有两点不同： (1)记账凭证是企业内部所填写的，并作为登记账簿的直接依据，它不能用来证明经济业务的发生，不具备法律的证明效力。 (2)记账凭证上一定要列明如何对经济业务进行处理的会计分录，这是对原始凭证进行处理的第一步。 1、记账凭证的种类（1）记账凭证按照其记录反映的经济业务内容的不同，可以采用收款凭

(财务会计)银行会计简答题

1.什么银行会计？银行会计有何特点？答：1银行会计的含义：银行会计是会计学的一个分支，是根据会计学的基本原理和基本方法，结合银行业务特点而制定的具有特定核算形式和核算方法，应用于会计核算与管理的专业会计学。 2银行会计的特点：①银行会计核算与银行业务处理紧密结合。②银行会计具有广泛的社会性和群众性。③银行会计具有严密的内部控制管理机制和制度。④银行各分支行初系统内实现电子网络化。 2.简述银行会计的主要任务。答：1正确组织会计核算2加强会计服务和将监督3加强经济核算4开展会计分析预测5加强会计内部控制管理 3.简述及时性原则的定义及意义。答：及时性原则是指银行会计业务的核算处理必须及时进行。银行业务随来随办，会计凭证及时传递补积压，款项及时划转不延误，银行账务当日结平。银行会计信息必须及时披露，由于会计信息具有一定的时效性，如果会计信息在使用者需要时不能及时提供，对于企业管理者的投资者来说，其参考价值就降低。所以要提高会计信息的利用价值，就必须及时给信息使用者提供信息。 4．银行会计的核算对象分为哪两种？它们的具体内容分别是什么？答：银行会计的核算对象分为一级对象对象和具体对象。银行会计的一般对象是银行资金运动（资金来源和资金运用）的增减变动的过程和结果。同时也是银行业务活动和财务收支中发生的、能够用货币计量单位核算、反映和监督的经济活动及其所体现的一定经济关系。银行会计的具体对象就是银行会计要素，它是由银行的职能及其经营的业务性质决定的。银行会计要素可划分为资产、负债、所有者权益以及收入、费用和利润六大要素。 5.简述银行会计核算、会计检查和会计分析的关系。答：会计核算时基础；会计检查室会计核算的必要补充，进行会计检查是检查室加强会计自身管理、提高共作质量和保证数据准确的重要措施；会计分析师会计核算的延续和发展，是发挥会计作用的必要手段。三者构成一个有机整体。 6.什么是权责发生制原则？根据权责发生制原则如何确定本期收入的费用？答：权责发生制原则是指在会计核算中，以权益和责任是否发生为标准，来确定本期收益和费用的原则。根据这一原则，凡是在本会计期间取得收款权利的收益，不论其款项在本期是否是实际收到，都应作为本期的收益入账；凡是在本会计期间承担了付款责任的费用，不论其款项在本期是否实际付出，都应作为本期的费用入账。也就是说，凡应属于本期的收益和支出，不论款项是否在本期收付，都应作为本期的收入和支出入账；凡是不属于本期的收入和支出，即使款项已在本期收付，也不应作为本期的收入和支出处理。 7.简述会计科目设置的基本要素。答：1必须适应国家宏观经济管理的需要2必须适应银行业务经营管理的需要3必须适应会计核算和财务管理的需要。

会计凭证样本格式

。会计凭证样本格式 1、现金支票银行现金支票存根(湘) ⅩⅣ00000000 附加信息出票日期年月日单位主管会计银行现金支票(湘) ⅩⅣ00000000 出票日期(大写) 年月日付款行名称：收款人：出票人账号 2、转账支票银行转账支票存根(湘) 用途上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账本本支票付款期限十天

ⅩⅣ00000000 附加信息出票日期年月日单位主管会计银行转账支票(湘) ⅩⅣ00000000 出票日期(大写) 年月日付款行名称：收款人：出票人账号： 3、银行进账单银行进账单（回单） 1 用途上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账

4、银行汇票申请书银行汇票申请书(存根)1 第号上列款项请从我账户内支付申请人盖章科目（借）__________________________ 对方科目（贷）__________________________ 财务主管复核经办

5、银行汇票银行银行汇票(卡片) 1 汇票号码申请人：账号：出票行：___ _ __行号：___ ___ 备注：________ ___ _______ 复核经办 6、银行本票申请书

银行省分行签发银行本票申请书(存根) 1 申请日期年月日第号 7、银行本票银行本票(卡片) 1 地名汇票号码出票日期年月日

8、商业承兑汇票商业承兑汇票（卡片）1 出票日期：年月日汇票号码此联承兑人存查

工会会计凭证和账簿样式

附件一：工会会计凭证和簿样式（一）原始凭证 1.五联进账单工会专用五联进账单付款单位编号年月日第号此联是付款人开户行交给付款人的回单（10公分×17.5公分白纸绿油墨）

说明：1.本凭证一式五联，由付款单位填制，与转账支票一同送付款单位开户行。 2.进账单第一联是收款人（基层工会）的收款通知；第二联是基层工会开户行的收入凭证；第三联是上级工会的收账通知；第四联是上级工会开户行的收入凭证；第五联为付款回单。 3.本进账单具有以下特征：由付款人填制，送付款单位开户行；基层与上级工会两个收款人；不受转账支票结算起点的限制；裁有拨交经费的有关数据。 2、工会经费缴款书（六联单）行政拨交工会经费缴款书基层基层工会年月日编号

（10公分×17.5公分）说明：1.专本用缴款书一式六联，用蓝、黑、绿、红各样颜色印刷，以示区别； 2.《缴款书》由企业、事业、机关的行政会计填制，送该单位开户行委托划拨款项； 3.《缴款书》第一联为付款单位开户行的代委托支款凭证；第二联为基层工会开户行的代收款凭证；第三联为基层工会的收款通知第四联为上级工会开户行的代收款凭

证；第五联为上级工会的收款通知；第六联为付款单位的代友款通知和报销凭证。 4.本《缴款书》自50年代开始一直作为工会经费拨交的专用凭证，普遍推行，行政给基层工会拨交经费同时上解经费，简便易行，有利经费收解。1988年银行结算制度改革，不少地方工会商银行同意，继续沿用。（二）记账凭证 1.记账凭证记账凭证年月日字第号 11×20.8 厘米附单据张

会计制度范本

会计制度范本第一章资金审批制度 1.总则 ⑴所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见; ⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记; ⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准; ⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准; ⑸往来款项的冲转(指非正常经营业务)，须公司主管领导批准; ⑹非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准; ⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。 2.施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付。其程序，按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。施工工程用款支付批工作流程3、行政费用支出管理制度

⑴公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可报支; ⑵涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。 3.公司差旅费开支制度 ⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴; ⑵公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具; ⑶公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行：①房租标准：A、部门经理以上职员，房租标准为120元/日;B、一般职员，房租标准为100元/日。②伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日;市内交通费每人6元/日。 ⑷、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，报经公司主管领导审批后支付。 4.车辆维修费及汽油费管理制度 ⑴公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算; ⑵车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用; ⑶公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。 5.办公费用、会议费用及其他费用管理制度 ⑴公司办公用具由办公室统一采购、管理; ⑵办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况; ⑶办公室财产台账为财务部附设账册; ⑷办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报;

财务会计制度模板

财务会计制度模板一财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有： 1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款，清理催收应收款项;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。 2.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符;管理好会计档案。 3.负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。 4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。 5.配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。第一章资金审批制度 1.总则 ⑴所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见; ⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记;