从风险内控角度看国内商业银行经营与管理模式改革

２００６年第４期（总第３５６期）

南方金融

ＳｏｕｔｈＣｈｉｎａＦｉｎａｎｃｅ

Ｎｏ．４，２００６

ＧｅｎｅｒａｌＮｏ．３５６

从风险内控角度看国内商业银行经营与管理模式改革

刘滑棠

（中国民生银行广州分行，广东广州５１０６２０）

＿摘要：｜＋髓着国内垒融市场环境的变化，岫＿．１鲤商业银行开始了集中化经营为熏的战略转型。在银行组织结构：逝务管理和蕾锵蠢武发璧变化的过程中，商业银行建立。套与集审经甓相适应的内控制度显得尤为重要。这不仅需要成立独蓝酶评价监督帮稳来考核漆控建设，蔓需要对业务流程、支行职能定位：。铺磐部门内控等诸多环节进行重新思考。建立舞合现代商监银行发展要求的新型幽控体锻将楚僳证国内商业银行成功转型与提升竞争力的重要举措。

关键词：商照银行；集中他经营；内控体系一－－＿；ｉ－一，

中图分类号：Ｆ８３２．２『｜文献标识码０一Ａ文章编号ｉ７．１００７－９０４１－２００６（０４）＿００４７一｜Ｄ３

近年国内银行发生

的一系列重大金融事

件，无不暴露出银行内

控机制的缺失。健全有

效的内部控制机制是防

范金融风险的第一道屏

障，而以建立和完善有

效内控机制为主要内容

的商业银行内控建设，

则是银行稳健发展的基

础和关键。

一、当前银行内控

机制存在的突出问题

虽然我国商业银行

也初步建立了较为严密的内控机制，大多数银行不仅制定了详细的内控实施细则，而且成立独立的稽核部门。但由于我国商业银行发育尚不成熟，商业化程度不高，自身仍存在诸多问题，影响了内控的有效性，而内控水平与国际市场相比，还有较大差距。这些差距突出表现在以下几个方面。

（一）不合理激励约束机制带来的逆向激励。

随着国内银行业日趋激烈的竞争，资产规模的快速扩展成为许多国内银行追求的主要目标。在内控文化缺失的情况下，银行的经营者和操作者关心的是规模和速度，因其关系到个人收入和发展前途，而内部控制和风险管理则未被充分重视。不合理的激励约束

机制往往会导致逆向激

励和道德风险问题。比

如，一家银行的激励约

束机制只考虑发展而未

充分重视内部控制，必

然会造成银行不惜一切

代价扩大规模，拼命追

求发展速度，从而出现

钻制度空子、打擦边球

现象，严重的甚至出现

违规违法经营。

现实状况也恰恰如

此。国内大多数银行仍

存在“重发展，轻内控”的思想，表现在激励约束机制上就是总行对分行，分行对支行的考核指标仍以规模指标和速度指标为主。为了完成层层下达的任务目标，各级经营单位设立了数额不等的营销奖励基金、业务拓展费等经费项目，对那些营销突出的分支机构和个人进行奖励，但却很少有银行设立类似的基金来奖励那些风险管理和内部控制做得好的分支机构。良好的内控文化是商业银行内控体系持续有效运行，保持银行健康持续发展的前提。而内控文化缺失基础上的一味追求速度和规模，不合理的激励约束机制带来了逆向激励，从而诱发银行内部员工的违法违规行为，这正是很多银行员工甚至业务能手走向犯罪的根源之一。

收稿日期：２００６—０３—１４

作者简介：刘渭棠（１９６１一），男，广东人，硕士，供职于中国民生银行广州分行。

４７　万方数据

　万方数据

　万方数据

从风险内控角度看国内商业银行经营与管理模式改革

作者：刘湣棠

作者单位：中国民生银行广州分行,广东,广州,510620

刊名：

南方金融

英文刊名：SOUTH CHINA FINANCE

年，卷(期)：2006(4)

被引用次数：2次

引证文献(2条)

1.左力基于委托-代理理论的银行操作风险分析[期刊论文]-金融理论与教学 2007(4)

2.左力基于委托-代理理论的银行操作风险分析[期刊论文]-哈尔滨商业大学学报（社会科学版） 2007(5)本文链接：https://www.360docs.net/doc/f118320770.html,/Periodical_nfjr200604017.aspx